Mẫu bảng đối chiếu công nợ (statement of account) miễn phí cho nhà xuất khẩu

Bảng đối chiếu công nợ dùng để làm gì

Hóa đơn được gửi từng cái một; bảng đối chiếu công nợ gom chúng lại cùng các khoản thanh toán đã nhận, để khách hàng có thể so khớp với sổ sách của mình và thấy khoản nào còn mở. Bảng giúp phát hiện các khoản thanh toán chưa được phân bổ, phí ngân hàng bị trừ khỏi tiền chuyển, hóa đơn khách hàng chưa bao giờ nhận được và giấy báo có chưa được áp dụng. Hãy gửi hằng tháng, hoặc trước khi nhắc một khoản quá hạn.

Số dư lũy kế và tuổi nợ

Bắt đầu từ số dư cuối của bảng đối chiếu gần nhất, cộng từng hóa đơn hoặc giấy báo nợ và trừ từng khoản thanh toán hoặc giấy báo có theo thứ tự ngày. Phân tích tuổi nợ nhóm các hóa đơn còn mở theo thời gian quá hạn tại ngày lập bảng, để quý vị thấy vấn đề chỉ là một hóa đơn cũ hay là thói quen thanh toán chậm. Hãy thỏa thuận điều khoản thanh toán trong hợp đồng và ghi rõ trên mọi bảng đối chiếu.

Loại tiền, phí ngân hàng và chênh lệch

Lập một bảng đối chiếu riêng cho mỗi loại tiền. Chuyển khoản quốc tế thường về thiếu vì ngân hàng trung gian hoặc ngân hàng nhận trừ phí; hãy thỏa thuận trong hợp đồng bên nào chịu khoản phí này và thể hiện phần thiếu thành một dòng riêng, thay vì để hóa đơn còn mở một phần. Hãy đề nghị khách hàng xác nhận số dư hoặc báo chênh lệch trong một số ngày nhất định.