नीदरलैंड को एक्सपोर्ट गाइड 2026: 21% VAT, आर्टिकल 23 परमिट, EORI
नीदरलैंड EU कस्टम्स यूनियन का हिस्सा है, इसलिए EU के बाहर से आने वाला माल डच कस्टम्स के पास डिक्लेयर किया जाता है और उस पर EU बॉर्डर तक के फ्रेट और इंश्योरेंस समेत वैल्यू पर TARIC से साझा EU ड्यूटी लगती है। डच कस्टम्स डच दरों पर इंपोर्ट VAT भी वसूलता है, 21% स्टैंडर्ड या खाद्य पदार्थ, दवाओं और किताबों जैसे माल पर 9%, इंपोर्ट ड्यूटी समेत माल की वैल्यू पर। जो इंपोर्टर बार-बार इंपोर्ट करते हैं, वे डच टैक्स एडमिनिस्ट्रेशन (Belastingdienst) को आर्टिकल 23 परमिट के लिए आवेदन कर सकते हैं और बॉर्डर पर इंपोर्ट VAT चुकाने के बजाय उसे अपने VAT रिटर्न में डिक्लेयर कर सकते हैं। जो कंपनियां एक साल में 50,000 किलोग्राम से ज़्यादा पैकेजिंग डच बाज़ार में रखती हैं, वे Verpact के पास रजिस्टर करती हैं और पैकेजिंग कंट्रीब्यूशन चुकाती हैं।
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एक नज़र में
ड्यूटी और इंपोर्ट VAT: दरें, आधार और आर्टिकल 23 परमिट
नीदरलैंड EU का साझा कस्टम्स टैरिफ़ लागू करता है, इसलिए ड्यूटी की दर TARIC में 10 अंकों के कोड के तहत देखें, साथ में वैलिड प्रूफ़ ऑफ़ ओरिजिन वाले माल के लिए कोई भी प्रेफ़रेंशियल रेट। ड्यूटी कस्टम्स वैल्यू पर लगती है, जो आमतौर पर चुकाई गई कीमत प्लस माल के EU में दाखिल होने के बिंदु तक का फ्रेट और इंश्योरेंस होती है (Union Customs Code, Article 71)। इंपोर्ट VAT उन्हीं दरों पर लगता है जो डच VAT की आपूर्तियों पर लागू हैं: 21%, यानी स्टैंडर्ड दर, या 9%, जो खाद्य उत्पाद, दवाओं, किताबों और अख़बारों जैसे माल पर लागू होती है। डच कस्टम्स इसे इंपोर्ट ड्यूटी समेत माल की वैल्यू पर वसूलता है; बाकी EU की तरह, गंतव्य स्थान तक की आनुषंगिक लागतें जोड़ी जाती हैं।
इंपोर्टर आमतौर पर इंपोर्ट VAT डच कस्टम्स को चुकाते हैं और बाद में उसे अपने VAT रिटर्न में काटते हैं। जो बिज़नेस EU के बाहर से बार-बार माल इंपोर्ट करता है, वह इसके बजाय डच टैक्स एडमिनिस्ट्रेशन (Belastingdienst) से आर्टिकल 23 परमिट के लिए आवेदन कर सकता है: परमिट होने पर वह इंपोर्ट VAT को इंपोर्ट के समय चुकाने के बजाय अपने VAT रिटर्न में डिक्लेयर करता है, इसलिए बॉर्डर पर कैश नहीं फंसता। अगर आप DDP पर बेचते हैं और खुद इंपोर्टर के तौर पर काम करते हैं, तो पहले डच VAT सलाह लें। मानी हुई 4% ड्यूटी दर के साथ उदाहरण:
- कस्टम्स वैल्यू, यानी कीमत प्लस EU बॉर्डर तक फ्रेट और इंश्योरेंस: EUR 10,000।
- 4% पर ड्यूटी: EUR 400।
- पोर्ट से नीदरलैंड में बायर के वेयरहाउस तक ट्रांसपोर्ट, जो कस्टम्स वैल्यू में शामिल नहीं है: EUR 200।
- इंपोर्ट VAT का आधार: 10,000 + 400 + 200 = EUR 10,600; 21% पर इंपोर्ट VAT: EUR 2,226।
- इंपोर्ट पर चुकाया गया: EUR 2,626, या सिर्फ़ EUR 400 की ड्यूटी, अगर इंपोर्टर के पास आर्टिकल 23 परमिट है और वह VAT को अपने VAT रिटर्न में डिक्लेयर करता है।
EORI, कस्टम्स डिक्लेरेशन, एक्साइज़ और लाइसेंस
हर कस्टम्स गतिविधि के लिए EORI नंबर चाहिए, जो डच कस्टम्स अपने नेशनल हेल्पडेस्क (National Helpdesk) के ज़रिए जारी करता है। माल डच कस्टम्स के पास कस्टम्स एजेंट (expediteur), शिपिंग कंपनी या इंपोर्टर खुद सही HS कोड के तहत डिक्लेयर करता है; डिक्लेरेंट को अपना कमर्शियल इनवॉइस और पैकिंग लिस्ट दें, जिनमें ओरिजिन हो और फ्रेट व इंश्योरेंस अलग से दिखाए गए हों (EORI नंबर पर Triplicate का नोट देखें)।
ड्यूटी और VAT के ऊपर, शराब, तंबाकू और ईंधन पर डच एक्साइज़ ड्यूटी लगती है, और पौधों, दवाओं और पशु आहार जैसे माल के लिए इंपोर्ट लाइसेंस या कोई अन्य अनुमति चाहिए। स्टील और सीमेंट जैसे कार्बन-इंटेंसिव माल के इंपोर्टर उन्हें EU के CBAM के तहत रिपोर्ट करते हैं (CBAM पर Triplicate का नोट देखें)। कंज्यूमर प्रोडक्ट को डच कमोडिटीज़ एक्ट (Warenwet) के सामान्य सुरक्षा नियमों और EU प्रोडक्ट सेफ़्टी नियमों का पालन करना होता है।
कंज्यूमर पार्सल और पैकेजिंग कंट्रीब्यूशन
डच कंज्यूमर्स को बिक्री EU के नियमों का पालन करती है: EUR 150 तक की कंसाइनमेंट के लिए VAT IOSS या मार्केटप्लेस के ज़रिए वसूला जा सकता है, और 1 जुलाई 2026 से 1 जुलाई 2028 तक इन कंसाइनमेंट में डिस्टेंस सेल पर प्रति आइटम EUR 3 कस्टम्स ड्यूटी लगती है। EUR 150 से ऊपर, इंपोर्ट VAT इंपोर्ट पर चुकाया जाता है (EU को एक्सपोर्ट पर Triplicate की गाइड देखें)।
जो कंपनी एक साल में 50,000 किलोग्राम से ज़्यादा पैकेजिंग डच बाज़ार में रखती है, उसे Verpact के पास रजिस्टर करना होता है, जिसे पहले पैकेजिंग वेस्ट फ़ंड कहा जाता था, हर साल अपनी पैकेजिंग का वज़न और मात्रा रिपोर्ट करनी होती है और पैकेजिंग वेस्ट मैनेजमेंट कंट्रीब्यूशन चुकाना होता है। यह किसी दूसरे देश की उस कंपनी पर भी लागू होता है जो, उदाहरण के लिए ऑनलाइन, सीधे डच कंज्यूमर्स को बेचती है।
स्टेप बाय स्टेप
- 10 अंकों का TARIC कोड और ड्यूटी दर खोजें, और जांचें कि एक्साइज़, इंपोर्ट लाइसेंस या CBAM रिपोर्टिंग लागू होती है या नहीं।
- Incoterms नियम और इंपोर्टर तय करें; पूछें कि डच बायर के पास आर्टिकल 23 परमिट है या नहीं, और DDP कोट करने से पहले डच VAT सलाह लें।
- पक्का करें कि इंपोर्टर के पास EORI नंबर और डिक्लेरेंट है: कस्टम्स एजेंट, शिपिंग कंपनी या इंपोर्टर खुद।
- कमर्शियल इनवॉइस, पैकिंग लिस्ट और ट्रांसपोर्ट डॉक्यूमेंट भेजें, जिनमें ओरिजिन और फ्रेट व इंश्योरेंस अलग से दिखाए गए हों।
- अगर आप डच कंज्यूमर्स को सीधे बेचते हैं और साल में 50,000 किलोग्राम से ज़्यादा पैकेजिंग डच बाज़ार में रखते हैं, तो Verpact के पास रजिस्टर करें।
आमतौर पर चाहिए होने वाले डॉक्यूमेंट
- EORI, HS कोड, ओरिजिन और अलग से दिखाए गए फ्रेट व इंश्योरेंस के साथ कमर्शियल इनवॉइस
- पैकिंग लिस्ट
- बिल ऑफ़ लैडिंग, एयर वेबिल या CMR
- प्रेफ़रेंशियल रेट क्लेम करने के लिए प्रूफ़ ऑफ़ ओरिजिन
- पौधों, दवाओं या पशु आहार जैसे माल के लिए इंपोर्ट लाइसेंस
आम समस्याएं और इनसे कैसे बचें
क्या करें: बार-बार इंपोर्ट करने वाला इंपोर्टर डच टैक्स एडमिनिस्ट्रेशन से आर्टिकल 23 परमिट के लिए आवेदन कर सकता है और इंपोर्ट VAT अपने VAT रिटर्न में डिक्लेयर कर सकता है।
क्या करें: शिपिंग से पहले जांचें कि पौधों, दवाओं या पशु आहार जैसे माल के लिए लाइसेंस चाहिए या नहीं, और उसे डिक्लेरेंट को भेजें।
क्या करें: असल में चुकाई गई कीमत का इनवॉइस बनाएं और EU बॉर्डर तक का फ्रेट और इंश्योरेंस अलग से दिखाएं।
क्या करें: साल में 50,000 किलोग्राम से ज़्यादा पैकेजिंग होने पर Verpact के पास रजिस्टर करें, पैकेजिंग की सालाना रिपोर्ट दें और कंट्रीब्यूशन चुकाएं।
सोर्स
- VAT rates and exemptions Business.gov.nl (Netherlands Enterprise Agency)
- Importing products from a non-EU country Business.gov.nl (Netherlands Enterprise Agency)
- These are the VAT rules when trading with the UK Netherlands Chamber of Commerce (KVK)
- Taxes on imported goods Government of the Netherlands
- Packaging waste management contribution Business.gov.nl (Netherlands Enterprise Agency)
- Imposta sul valore aggiunto European Commission, Access2Markets
- Regulation (EU) No 952/2013 laying down the Union Customs Code (Article 71) EUR-Lex, Publications Office of the EU
- Guidance and legal text on temporary flat fee on low-value imports which will apply until 1 July 2028 European Commission, DG TAXUD
नियम अक्सर बदलते रहते हैं। यह नोट ऊपर दिए सोर्सेज़ पर आधारित प्रैक्टिकल गाइडेंस है, लीगल एडवाइस नहीं। शिप करने से पहले अथॉरिटी, अपने इंपोर्टर या किसी लाइसेंस्ड कस्टम्स ब्रोकर से मौजूदा ज़रूरतें कन्फ़र्म करें।
देश के अनुसार पोर्ट कोड
ट्रेड नोट्स
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
नीदरलैंड में इंपोर्ट VAT की दर क्या है?
डच VAT जितनी ही: 21% स्टैंडर्ड या खाद्य पदार्थ, दवाओं और किताबों जैसे माल पर 9%, जिसे डच कस्टम्स इंपोर्ट ड्यूटी समेत वैल्यू पर वसूलता है।
आर्टिकल 23 परमिट क्या है?
डच टैक्स एडमिनिस्ट्रेशन का एक परमिट, जो बार-बार इंपोर्ट करने वाले इंपोर्टर को इंपोर्ट के समय डच कस्टम्स को इंपोर्ट VAT चुकाने के बजाय उसे अपने VAT रिटर्न में डिक्लेयर करने देता है।
नीदरलैंड में EORI नंबर कैसे मिलता है?
डच कस्टम्स EORI नंबर अपने नेशनल हेल्पडेस्क के ज़रिए जारी करता है। नॉन-EU सेलर को आमतौर पर इसकी ज़रूरत नहीं होती, अगर डच बायर या उसका कस्टम्स एजेंट माल डिक्लेयर करता है।
नीदरलैंड में पैकेजिंग कंट्रीब्यूशन कौन चुकाता है?
वे कंपनियां जो साल में 50,000 किलोग्राम से ज़्यादा पैकेजिंग डच बाज़ार में रखती हैं, जिनमें विदेश की वे कंपनियां भी शामिल हैं जो सीधे डच कंज्यूमर्स को बेचती हैं। वे Verpact के पास रजिस्टर करती हैं, सालाना रिपोर्ट करती हैं और कंट्रीब्यूशन चुकाती हैं।
और फ्री टूल्स
Triplicate फ्री है और लगातार बेहतर हो रहा है। काम का लगा? Triplicate को सपोर्ट करें ♥
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