EU बायर्स को शिपिंग: EORI, IOSS, इंपोर्ट VAT और EUR 3 ड्यूटी
EU में आने वाले माल को कस्टम्स में डिक्लेयर करना ज़रूरी है, और रिलीज़ से पहले ड्यूटी व इंपोर्ट VAT चुकाना होता है। नॉन-EU सेलर्स को शिपिंग से पहले तय करना चाहिए कि इंपोर्टर कौन बनेगा: बायर, कोई EU कस्टम्स रिप्रेज़ेंटेटिव, या, EUR 150 तक के कंज्यूमर पार्सल के लिए, उनका अपना IOSS रजिस्ट्रेशन या मार्केटप्लेस।
ऑफ़िशियल सोर्सेज़ के खिलाफ़ चेक किया गया: 2026-09
एक नज़र में
इंपोर्टर कौन बनता है, और EORI
DAP या FCA शर्तों पर आमतौर पर EU बायर या उसका ब्रोकर माल डिक्लेयर करता है और ड्यूटी व VAT चुकाता है। DDP पर बेचते समय, यह ज़िम्मेदारी आप उठाते हैं, आमतौर पर किसी EU कस्टम्स रिप्रेज़ेंटेटिव के ज़रिए जो आपकी ओर से अपने नाम पर डिक्लेयर करता है (indirect representation)।
डिक्लेरेंट को EORI नंबर चाहिए होता है। किसी नॉन-EU बिज़नेस को अपना नंबर सिर्फ़ तभी चाहिए जब वह खुद डिक्लरेशन या एंट्री समरी डिक्लरेशन फ़ाइल करे या कैरियर के तौर पर काम करे; वह अपने पहले कस्टम्स ऑपरेशन वाले EU देश में रजिस्टर होता है, और यह नंबर पूरे EU में वैलिड होता है।
शिपिंग से पहले किसी भी EORI नंबर को कमीशन की EORI वैलिडेशन सर्विस से चेक कर लें।
कस्टम्स वैल्यू और इंपोर्ट VAT
ड्यूटी कस्टम्स वैल्यू पर लगती है: चुकाई गई कीमत प्लस उस बिंदु तक ट्रांसपोर्ट, इंश्योरेंस और संबंधित लागत जहां माल EU में दाखिल होता है, जो असल में एक CIF वैल्यू है। EU बॉर्डर के बाद का ट्रांसपोर्ट शामिल नहीं।
इंपोर्ट VAT इंपोर्ट करने वाले देश की दर पर लगता है। VAT-रजिस्टर्ड बिज़नेस बायर आमतौर पर इसे डिडक्ट कर सकता है; कंज्यूमर नहीं कर सकता।
नीचे दी गई EUR 150 की लिमिट intrinsic value इस्तेमाल करती है: माल की कीमत बिना ट्रांसपोर्ट और इंश्योरेंस के, जब तक ये कीमत में शामिल होकर अलग से न दिखाए गए हों।
कंज्यूमर पार्सल के लिए IOSS और मार्केटप्लेस
IOSS आपको EUR 150 तक की intrinsic value वाली कंसाइनमेंट में डिस्टेंस सेल पर चेकआउट पर EU VAT चार्ज करने देता है, एक ही रजिस्ट्रेशन के ज़रिए। इसके बाद इंपोर्ट VAT से छूट मिल जाती है, इसलिए कस्टमर डिलीवरी पर कोई VAT नहीं चुकाता। एक्साइज़ माल शामिल नहीं है।
EU के बाहर स्थापित सेलर को एक EU-स्थापित इंटरमीडियरी नियुक्त करना ज़रूरी है, जो VAT का ज़िम्मेदार होता है, सिवाय इसके कि वह किसी ऐसे देश में स्थापित हो और वहीं से शिप करे जिसका EU के साथ VAT म्यूचुअल असिस्टेंस एग्रीमेंट हो।
अगर कोई मार्केटप्लेस सेल को फैसिलिटेट करता है, तो वही deemed supplier होता है और VAT कलेक्ट करता है। EUR 150 से ऊपर, VAT इंपोर्ट पर चुकाया जाता है।
EUR 3 ड्यूटी, हैंडलिंग फीस और कस्टम्स रिफॉर्म
Council Regulation (EU) 2026/382 ने EUR 150 ड्यूटी रिलीफ़ हटा दी। 1 जुलाई 2026 से 1 जुलाई 2028 तक, EUR 150 तक की कंसाइनमेंट में डिस्टेंस सेल पर किसी भी VAT मेथड के तहत EUR 3 प्रति आइटम चुकाना होगा। आइटम वह माल है जो एक ही टैरिफ क्लासिफ़िकेशन शेयर करता हो: पांच टी-शर्ट एक आइटम हैं, एक टी-शर्ट और एक घड़ी दो आइटम हैं।
डिक्लेरेंट यह चुकाता है। 1 नवंबर 2026 से इन डिक्लरेशन में प्रोडक्ट आइडेंटिफ़ायर होने ज़रूरी हैं।
नया Union Customs Code, Regulation (EU) 2026/2108, सितंबर 2026 में लागू हुआ और चरणों में लागू होता है। यह नॉन-EU प्लेटफ़ॉर्म और सेलर्स को कस्टम्स फ़ॉर्मैलिटी और ड्यूटी के लिए ज़िम्मेदार बनाता है। इसका Customs Data Hub 2028 में ई-कॉमर्स के लिए खुलेगा, जब नॉर्मल ड्यूटी रेट के EUR 3 की जगह लेने की उम्मीद है, और 2034 तक सभी ट्रेडर्स के लिए अनिवार्य हो जाएगा।
21 सितंबर 2026 को कमीशन ने एक delegated act अपनाया जिसमें किसी भी वैल्यू की डिस्टेंस सेल पर EUR 2 प्रति आइटम की अलग हैंडलिंग फीस तय की गई, जो 1 नवंबर 2026 तक शुरू होने वाली है। शुरुआत की तारीख कन्फ़र्म कर लें।
प्रोडक्ट रूल्स जो माल को रोक सकते हैं
पाबंदियों या रोक के अधीन माल simplified low-value (H7) डिक्लरेशन इस्तेमाल नहीं कर सकता और इसके लिए पूरी डिक्लरेशन चाहिए।
- खिलौने, इलेक्ट्रिकल इक्विपमेंट, मशीनरी, PPE और अन्य कवर्ड प्रोडक्ट के लिए CE मार्किंग, डिक्लरेशन ऑफ़ कन्फ़ॉर्मिटी और 10 साल तक रखी जाने वाली टेक्निकल फ़ाइल के साथ।
- GPSR, 13 दिसंबर 2024 से: हर प्रोडक्ट के लिए EU में स्थित economic operator, जिसका नाम पोस्टल और इलेक्ट्रॉनिक एड्रेस के साथ प्रोडक्ट, पैकेजिंग, पार्सल या किसी साथ आने वाले डॉक्यूमेंट पर हो, साथ ही मैन्युफ़ैक्चरर की डिटेल और टाइप या बैच नंबर।
- ऑनलाइन लिस्टिंग में मैन्युफ़ैक्चरर, EU रिस्पॉन्सिबल पर्सन, प्रोडक्ट आइडेंटिफ़िकेशन, एक फ़ोटो और वॉर्निंग दिखनी चाहिए।
- पैकेजिंग: जर्मनी में भरी हुई पैकेजिंग, शिपिंग बॉक्स सहित, अपने मार्केट में पहली बार रखे जाने से पहले LUCID रजिस्ट्रेशन ज़रूरी है। बाकी डेस्टिनेशन के लिए ऐसी ही स्कीम चेक करें।
ICS2 सेफ्टी डेटा और अपडेट रहना
Import Control System 2 एयर, सी, रोड, रेल, पोस्टल और एक्सप्रेस शिपमेंट को कवर करता है। कैरियर, या कभी-कभी कोई फ़ॉरवर्डर या पोस्टल ऑपरेटर, आने से पहले एंट्री समरी डिक्लरेशन फ़ाइल करता है; एयर कार्गो के लिए, कुछ डेटा लोडिंग से पहले चाहिए।
अस्पष्ट या अधूरा डेटा इन्फ़ॉर्मेशन रिक्वेस्ट, do-not-load मैसेज या पेनल्टी का कारण बनता है।
नियम अक्सर बदलते हैं। यह प्रैक्टिकल गाइडेंस है, लीगल एडवाइस नहीं; कस्टम्स अथॉरिटी या किसी लाइसेंस्ड कस्टम्स ब्रोकर से कन्फ़र्म करें।
स्टेप बाय स्टेप
- हर प्रोडक्ट को क्लासिफ़ाई करें (Triplicate का HS कोड लुकअप एक क्विक फ़र्स्ट चेक है) और उसकी ड्यूटी व प्रोडक्ट रूल्स कन्फ़र्म करें।
- Incoterm तय करें और यह कि इंपोर्टर कौन है: बायर, EU रिप्रेज़ेंटेटिव, या कंज्यूमर पार्सल के लिए IOSS या मार्केटप्लेस।
- इंपोर्टर का EORI नंबर वैलिडेट करें, या अगर आप खुद माल डिक्लेयर करेंगे तो अपना नंबर रजिस्टर करें।
- कंज्यूमर सेल के लिए, किसी इंटरमीडियरी के ज़रिए IOSS सेट अप करें या मार्केटप्लेस के ज़रिए बेचें, और EUR 3 ड्यूटी व EUR 2 फीस को कीमत में जोड़ें।
- CE डॉक्यूमेंट, EU रिस्पॉन्सिबल पर्सन और पैकेजिंग रजिस्ट्रेशन का इंतज़ाम करें।
- सटीक डिस्क्रिप्शन, HS कोड और वैल्यू के साथ मैचिंग इनवॉइस और पैकिंग लिस्ट बनाएं (Triplicate का जनरेटर दोनों बनाता है)।
- ICS2 के लिए कैरियर को पूरा शिपर, बायर और माल का डेटा दें, और अगर इस्तेमाल हो रहा हो तो IOSS नंबर भी।
- डिक्लेरेंट ड्यूटी और VAT चुकाता है; सभी रिकॉर्ड रखें।
आमतौर पर चाहिए होने वाले डॉक्यूमेंट
- कमर्शियल इनवॉइस और पैकिंग लिस्ट
- बिल ऑफ़ लैडिंग, एयर वेबिल या कूरियर वेबिल
- इंपोर्टर के EORI के साथ कस्टम्स डिक्लरेशन
- IOSS नंबर (EUR 150 तक कंज्यूमर कंसाइनमेंट)
- अपने कस्टम्स रिप्रेज़ेंटेटिव की लिखित नियुक्ति
- प्रेफ़रेंशियल ड्यूटी के लिए प्रूफ़ ऑफ़ ओरिजिन
- EU डिक्लरेशन ऑफ़ कन्फ़ॉर्मिटी (CE प्रोडक्ट)
- जहां ज़रूरी हो वहां पैकेजिंग रजिस्ट्रेशन नंबर
आम समस्याएं और इनसे कैसे बचें
क्या करें: EUR 150 तक IOSS या मार्केटप्लेस इस्तेमाल करें, या किसी EU रिप्रेज़ेंटेटिव के ज़रिए DDP शिप करें।
क्या करें: असली कीमत प्लस EU बॉर्डर तक फ्रेट और इंश्योरेंस डिक्लेयर करें, इनवॉइस पर अलग से दिखाएं।
क्या करें: हर लाइन को उसके HS कोड और पूरी पार्टी डिटेल के साथ सटीक तरीके से बताएं।
क्या करें: शिपिंग से पहले प्रोडक्ट रूल्स चेक करें और EU रिस्पॉन्सिबल पर्सन नियुक्त करें।
क्या करें: प्रति पार्सल हर टैरिफ क्लासिफ़िकेशन पर EUR 3 गिनें, हैंडलिंग फीस जोड़ें, और कीमतें अपडेट करें।
सोर्स
- Guidance and legal text on temporary flat fee on low-value imports which will apply until 1 July 2028 European Commission, DG TAXUD
- EU Customs Reform European Commission, DG TAXUD
- Commission Delegated Regulation C(2026) 6694 establishing the amount of the Union handling fee (Council document ST 13480/26) European Commission / Council of the European Union
- Explanatory notes on VAT e-commerce rules (IOSS, deemed supplier, intrinsic value) European Commission, DG TAXUD
- Economic Operators Registration and Identification number (EORI) European Commission, DG TAXUD
- Customs valuation quick info (UCC) European Commission, DG TAXUD
- Import Control System 2 (ICS2) European Commission, DG TAXUD
- Commission Notice: Guidelines on the application of the EU general product safety framework by businesses (C/2025/6233) EUR-Lex, Publications Office of the EU
- CE marking Your Europe, European Union
- Questions about registration (LUCID packaging register) Stiftung Zentrale Stelle Verpackungsregister (Germany)
नियम अक्सर बदलते रहते हैं। यह नोट ऊपर दिए सोर्सेज़ पर आधारित प्रैक्टिकल गाइडेंस है, लीगल एडवाइस नहीं। शिप करने से पहले अथॉरिटी, अपने इंपोर्टर या किसी लाइसेंस्ड कस्टम्स ब्रोकर से मौजूदा ज़रूरतें कन्फ़र्म करें।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
क्या मैं बिना EU कंपनी के IOSS इस्तेमाल कर सकता हूं?
हां, किसी EU-स्थापित इंटरमीडियरी के ज़रिए, EUR 150 तक की intrinsic value की नॉन-एक्साइज़ कंसाइनमेंट के लिए।
क्या EUR 3 ड्यूटी B2B शिपमेंट पर लागू होती है?
नहीं, सिर्फ़ डिस्टेंस सेल पर। पुरानी EUR 150 रिलीफ़ अब नहीं है, इसलिए अपने ब्रोकर से पूछें कि कम वैल्यू की B2B शिपमेंट पर कैसे चार्ज लगता है।
क्या हैंडलिंग फीस और EUR 3 ड्यूटी एक ही चीज़ है?
नहीं। यह किसी भी वैल्यू की डिस्टेंस सेल पर EUR 2 प्रति आइटम की अलग फीस है, जो 1 नवंबर 2026 तक देय है।
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