CBAM क्या है? EU को एक्सपोर्ट करने वालों के लिए 2026 के नियम और 50 टन सीमा
EU का कार्बन बॉर्डर एडजस्टमेंट मैकेनिज़्म (CBAM) आयरन और स्टील, एल्युमीनियम, सीमेंट, फर्टिलाइज़र, हाइड्रोजन और बिजली के इंपोर्ट पर कार्बन की कीमत लगाता है। इसका डेफ़िनिटिव पीरियड 1 जनवरी 2026 से शुरू हो चुका है: जो EU इंपोर्टर किसी कैलेंडर वर्ष में 50 टन या उससे ज़्यादा CBAM गुड्स इंपोर्ट करता है (हाइड्रोजन या बिजली की किसी भी मात्रा पर), उसे ऑथराइज़्ड CBAM डिक्लेरेंट होना होगा, वह फ़रवरी 2027 से CBAM सर्टिफ़िकेट खरीदेगा और 2026 के इंपोर्ट के लिए पहला वार्षिक CBAM डिक्लेरेशन 30 सितंबर 2027 तक जमा करना होगा। EU के बाहर के प्रोड्यूसर्स पर सीधी बाध्यता नहीं है, लेकिन उनके EU बायर्स उनसे वेरिफ़ाइड एमिशन डेटा मांगेंगे; वह न हो तो बायर डिफ़ॉल्ट वैल्यूज़ इस्तेमाल कर सकता है।
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एक नज़र में
CBAM क्या है और कौन-से गुड्स कवर होते हैं
CBAM कुछ इंपोर्टेड गुड्स में एम्बेडेड ग्रीनहाउस गैस एमिशन पर EU का शुल्क है। इसे Regulation (EU) 2023/956 ने बनाया ताकि इंपोर्ट पर कार्बन की वही कीमत लगे जो EU के प्रोड्यूसर्स EU एमिशंस ट्रेडिंग सिस्टम (EU ETS) के तहत चुकाते हैं। इसमें आयरन और स्टील, एल्युमीनियम, सीमेंट, फर्टिलाइज़र, हाइड्रोजन और बिजली आते हैं, साथ ही कुछ डाउनस्ट्रीम प्रोडक्ट्स भी, जैसे कुछ स्टील और एल्युमीनियम आर्टिकल्स। सटीक गुड्स की सूची कंबाइंड नोमेनक्लेचर (CN) कोड के हिसाब से रेगुलेशन के Annex I में है; अपना 8-अंकों वाला CN कोड वहां या EU के TARIC डेटाबेस में चेक करें।
अक्टूबर 2023 से 2025 के अंत तक CBAM ट्रांज़िशनल पीरियड में चला, जिसमें सिर्फ़ रिपोर्टिंग थी। ऑथराइज़ेशन, सर्टिफ़िकेट और वार्षिक डिक्लेरेशन वाला डेफ़िनिटिव पीरियड 1 जनवरी 2026 से शुरू हुआ।
50 टन की सीमा और ऑथराइज़्ड CBAM डिक्लेरेंट
Regulation (EU) 2025/2083 ने, जो 20 अक्टूबर 2025 से लागू है, CBAM को सरल बनाया। इसका मुख्य बदलाव एक ही सीमा है: जो इंपोर्टर किसी कैलेंडर वर्ष में 50 टन नेट मास से कम CBAM गुड्स इंपोर्ट करता है, उसे CBAM की बाध्यताओं से छूट है। यूरोपियन कमीशन को उम्मीद है कि इससे लगभग 182,000 इंपोर्टर्स को छूट मिलेगी, जबकि 99% से ज़्यादा एमिशन फिर भी कवर रहेंगे। हाइड्रोजन और बिजली पर यह सीमा लागू नहीं होती और वे किसी भी मात्रा में CBAM के दायरे में हैं।
जो इंपोर्टर 50 टन तक पहुंचेगा, उसके पास ऑथराइज़्ड CBAM डिक्लेरेंट का दर्जा होना चाहिए, और उसे सीमा तक पहुंचने से पहले आवेदन करना चाहिए। जिन इंपोर्टर्स ने 31 मार्च 2026 तक आवेदन किया, वे आवेदन की प्रोसेसिंग के दौरान भी इंपोर्ट करते रह सकते थे। आवेदक का किसी EU सदस्य देश में स्थापित होना ज़रूरी है; अगर इंपोर्टर स्थापित नहीं है, तो उसके इनडायरेक्ट कस्टम्स रिप्रेज़ेंटेटिव को आवेदन करना होगा। इसलिए अगर आप DDP पर बेचते हैं और खुद इंपोर्टर की भूमिका निभाते हैं, तो CBAM आपकी बाध्यता है, उस इनडायरेक्ट कस्टम्स रिप्रेज़ेंटेटिव के ज़रिए जिसके पास ऑथराइज़ेशन है।
सर्टिफ़िकेट और डेडलाइन
- CBAM सर्टिफ़िकेट फ़रवरी 2027 से CBAM Registry से जुड़े कॉमन सेंट्रल प्लेटफ़ॉर्म पर खरीदे जाते हैं।
- 2026 में इंपोर्ट हुए माल के लिए सर्टिफ़िकेट की कीमत इंपोर्ट वाली तिमाही की EU ETS नीलामी क्लियरिंग प्राइस का औसत है। कमीशन ने 2026 की पहली तिमाही के लिए EUR 75.36 और दूसरी के लिए EUR 75.28 प्रकाशित किया। 2027 से वह साप्ताहिक कीमतें प्रकाशित करता है।
- 2027 से, सीमा से ऊपर के ऑथराइज़्ड डिक्लेरेंट को हर तिमाही के अंत में, साल की शुरुआत से इंपोर्ट किए गए CBAM गुड्स के एम्बेडेड एमिशन के कम से कम 50% के लिए सर्टिफ़िकेट रखने होंगे।
- हर साल 30 सितंबर तक डिक्लेरेंट पिछले साल के इंपोर्ट का वार्षिक CBAM डिक्लेरेशन जमा करता है और उसके मुताबिक सर्टिफ़िकेट सरेंडर करता है। 2026 का पहला डिक्लेरेशन 30 सितंबर 2027 तक देय है।
- ज़रूरत से ज़्यादा सर्टिफ़िकेट वापस खरीदे जा सकते हैं, बशर्ते जिस साल सर्टिफ़िकेट सरेंडर किए गए उसी साल 31 अक्टूबर तक अनुरोध किया जाए।
EU के बाहर के एक्सपोर्टर्स को क्या तैयार रखना चाहिए
बाध्यताएं EU इंपोर्टर पर हैं, पर एमिशन डेटा प्रोड्यूसर से आता है। यूरोपियन कमीशन की गाइडेंस EU के बाहर के इंस्टॉलेशन ऑपरेटर्स से ये करने को कहती है:
- EU Login अकाउंट बनाएं और अपने इंस्टॉलेशन CBAM Registry के ऑपरेटर पोर्टल में रजिस्टर करें।
- EU के कैलकुलेशन नियमों के अनुसार हर इंस्टॉलेशन के एमिशन और हर CBAM प्रोडक्ट में एम्बेडेड एमिशन को मॉनिटर और कैलकुलेट करें।
- किसी एक्रेडिटेड CBAM वेरिफ़ायर से संपर्क करें: उम्मीद है कि पहले वेरिफ़ायर 2026 के अंत तक एक्रेडिट हो जाएंगे और एमिशन का वेरिफ़िकेशन 2027 की शुरुआत में शुरू होगा।
- वेरिफ़ाई किया हुआ डेटा अपने EU बायर्स से शेयर करें, जिन्हें वार्षिक डिक्लेरेशन के लिए यह चाहिए। वास्तविक वेरिफ़ाइड डेटा न होने पर डिक्लेरेंट कमीशन की प्रकाशित डिफ़ॉल्ट वैल्यूज़ इस्तेमाल कर सकता है।
- अगर उत्पादन वाले देश में कार्बन प्राइस चुकाई जाती है, तो सबूत संभालकर रखें: CBAM इसके लिए कटौती की अनुमति देता है, और 2027 से कमीशन उन थर्ड कंट्रीज़ के लिए डिफ़ॉल्ट कार्बन प्राइस प्रकाशित कर सकता है जहां कार्बन प्राइसिंग लागू है।
इनवॉइस और कॉन्ट्रैक्ट में
कमर्शियल इनवॉइस और पैकिंग लिस्ट में हर CBAM प्रोडक्ट का 8-अंकों वाला CN कोड और नेट मास दिखाएं, ताकि बायर सीमा चेक कर सके और सही डिक्लेरेशन दे सके। सेल्स कॉन्ट्रैक्ट में तय करें कि एमिशन डेटा कौन देगा और कब तक, और CBAM की लागत कौन उठाएगा। DDP में सेलर ही इंपोर्टर होता है, इसलिए CBAM की बाध्यता और लागत सेलर पर आती है; बाकी Incoterms नियमों में EU बायर इंपोर्टर के तौर पर इन्हें उठाता है और आमतौर पर अपनी कीमत की बातचीत में इन्हें शामिल कर लेता है।
स्टेप बाय स्टेप
- देखें कि आपके प्रोडक्ट्स के CN कोड Regulation (EU) 2023/956 के Annex I में सूचीबद्ध हैं या नहीं।
- हर EU बायर से पूछें कि क्या वह ऑथराइज़्ड CBAM डिक्लेरेंट है और साल में कितना CBAM गुड्स इंपोर्ट करता है।
- अपने इंस्टॉलेशन CBAM Registry के ऑपरेटर पोर्टल में रजिस्टर करें और उनके एमिशन मॉनिटर करना शुरू करें।
- बायर के 30 सितंबर के डिक्लेरेशन से पहले किसी एक्रेडिटेड CBAM वेरिफ़ायर से वेरिफ़िकेशन की व्यवस्था करें।
- अपने इनवॉइस पर CN कोड और नेट मास दिखाएं, और कॉन्ट्रैक्ट में एमिशन डेटा और CBAM की लागत तय करें।
आमतौर पर चाहिए होने वाले डॉक्यूमेंट
- कमर्शियल इनवॉइस, जिसमें हर CBAM प्रोडक्ट का 8-अंकों वाला CN कोड और नेट मास हो
- पैकिंग लिस्ट
- हर इंस्टॉलेशन और प्रोडक्ट का एमिशन डेटा, वेरिफ़िकेशन रिपोर्ट के साथ
- उत्पादन वाले देश में चुकाई गई किसी भी कार्बन प्राइस का सबूत
- सर्टिफ़िकेट ऑफ़ ओरिजिन, अगर बायर या कस्टम्स मांगे
आम समस्याएं और इनसे कैसे बचें
क्या करें: जब तक बायर या उसका इनडायरेक्ट कस्टम्स रिप्रेज़ेंटेटिव ऑथराइज़्ड नहीं हो जाता, माल CBAM के तहत क्लियर नहीं हो सकता। शिप करने से पहले उसका दर्जा कन्फ़र्म करें।
क्या करें: बायर कमीशन की डिफ़ॉल्ट वैल्यूज़ इस्तेमाल कर सकता है, जो आपके वास्तविक एमिशन को नहीं दिखा सकतीं। अभी से मॉनिटरिंग शुरू करें और वेरिफ़ायर की बुकिंग जल्दी करें।
क्या करें: ऐसा इनडायरेक्ट कस्टम्स रिप्रेज़ेंटेटिव नियुक्त करें जिसके पास ऑथराइज़्ड CBAM डिक्लेरेंट का दर्जा हो, और CBAM सर्टिफ़िकेट की लागत अपने DDP कोट में जोड़ें।
क्या करें: 8-अंकों वाला CN कोड जोड़ें, ताकि बायर देख सके कि माल Annex I में सूचीबद्ध है या नहीं।
सोर्स
- Regulation (EU) 2023/956 establishing a carbon border adjustment mechanism EUR-Lex
- Regulation (EU) 2025/2083 amending Regulation (EU) 2023/956 as regards simplifying and strengthening the carbon border adjustment mechanism EUR-Lex
- Officially published: simplifications to the Carbon Border Adjustment Mechanism (CBAM) European Commission, DG Taxation and Customs Union
- Price of CBAM certificates European Commission, DG Taxation and Customs Union
- CBAM has launched: what changes for me (webinar takeaways) European Commission, EU Customs & Tax eLearning
- The EU Carbon Border Adjustment Mechanism (CBAM) Environmental Protection Agency, Ireland (CBAM competent authority)
- CBAM Certificates Environmental Protection Agency, Ireland
- Carbon Border Adjustment Mechanism (CBAM) Malta Climate Action Authority
- Preparatory work related to the authorised CBAM declarant status is under way Finnish Customs
नियम अक्सर बदलते रहते हैं। यह नोट ऊपर दिए सोर्सेज़ पर आधारित प्रैक्टिकल गाइडेंस है, लीगल एडवाइस नहीं। शिप करने से पहले अथॉरिटी, अपने इंपोर्टर या किसी लाइसेंस्ड कस्टम्स ब्रोकर से मौजूदा ज़रूरतें कन्फ़र्म करें।
ट्रेड नोट्स
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
क्या CBAM EU के बाहर के एक्सपोर्टर्स पर लागू होता है?
सीधे नहीं: बाध्यताएं ऑथराइज़्ड CBAM डिक्लेरेंट के तौर पर EU इंपोर्टर पर हैं। लेकिन CBAM गुड्स के एक्सपोर्टर्स से वेरिफ़ाइड एमिशन डेटा मांगा जाता है, और अगर वे DDP पर बेचते हैं और इंपोर्टर की भूमिका निभाते हैं, तो उन्हें ऑथराइज़ेशन वाला इनडायरेक्ट कस्टम्स रिप्रेज़ेंटेटिव चाहिए।
CBAM की 50 टन की सीमा क्या है?
जो इंपोर्टर किसी कैलेंडर वर्ष में 50 टन नेट मास से कम CBAM गुड्स इंपोर्ट करता है, उसे CBAM की बाध्यताओं से छूट है। हाइड्रोजन और बिजली किसी भी मात्रा में कवर हैं।
इंपोर्टर्स को CBAM सर्टिफ़िकेट कब खरीदने होंगे?
फ़रवरी 2027 से, कॉमन सेंट्रल प्लेटफ़ॉर्म पर। 2026 के इंपोर्ट के लिए पहला वार्षिक CBAM डिक्लेरेशन और सर्टिफ़िकेट का सरेंडर 30 सितंबर 2027 तक देय हैं।
अगर प्रोड्यूसर एमिशन डेटा न दे तो क्या होता है?
डिक्लेरेंट वास्तविक एमिशन की जगह कमीशन की प्रकाशित डिफ़ॉल्ट वैल्यूज़ इस्तेमाल कर सकता है। वेरिफ़ाइड वास्तविक डेटा से बायर आपके प्रोडक्ट के असली एमिशन डिक्लेयर कर पाता है।
CBAM किन प्रोडक्ट्स को कवर करता है?
आयरन और स्टील, एल्युमीनियम, सीमेंट, फर्टिलाइज़र, हाइड्रोजन और बिजली, जिनमें कुछ डाउनस्ट्रीम स्टील और एल्युमीनियम प्रोडक्ट्स भी शामिल हैं। सटीक CN कोड Regulation (EU) 2023/956 के Annex I में हैं।
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