UK CBAM 2027 एक्सपोर्टर्स के लिए: कौन-से गुड्स, £50,000 सीमा, एमिशन डेटा
1 जनवरी 2027 से UK एल्युमीनियम, सीमेंट, फर्टिलाइज़र, हाइड्रोजन और आयरन व स्टील गुड्स के इंपोर्ट पर कार्बन बॉर्डर एडजस्टमेंट (CBAM) लगाता है। UK इंपोर्टर रजिस्टर करता है और भुगतान करता है, लेकिन शुल्क गुड्स के एम्बेडेड एमिशन पर निर्भर करता है, इसलिए UK के बायर्स विदेशी प्रोड्यूसर्स से वेरिफ़ाइड एमिशन डेटा मांगेंगे। जो एक्सपोर्टर्स DDP पर बेचते हैं और इंपोर्ट डिक्लेरेशन में जिनका नाम है, वे खुद इंपोर्टर हैं।
ऑफ़िशियल सोर्सेज़ के खिलाफ़ चेक किया गया: 2026-10
एक नज़र में
UK CBAM क्या है और कौन-से गुड्स कवर होते हैं
UK सरकार 1 जनवरी 2027 को एल्युमीनियम, सीमेंट, फर्टिलाइज़र, हाइड्रोजन और आयरन व स्टील सेक्टर के गुड्स के लिए कार्बन बॉर्डर एडजस्टमेंट मैकेनिज़्म लागू करेगी। 2027 से कांच और सिरेमिक सेक्टर दायरे में नहीं होंगे। HMRC हर सेक्टर के कमोडिटी कोड की सूचियां प्रकाशित करता है, इसलिए पहली जांच यही है कि आपके गुड्स का कमोडिटी कोड सूची में है या नहीं।
शुल्क एम्बेडेड एमिशन के प्रति टन पर लगता है, एक CBAM रेट से जो UK एमिशंस ट्रेडिंग स्कीम (UK ETS) और उसके फ़्री अलाउंसेज़ को दर्शाता है। इंपोर्टर स्वतंत्र रूप से वेरिफ़ाइड वास्तविक एमिशन डेटा या डिफ़ॉल्ट एमिशन वैल्यूज़ इस्तेमाल कर सकता है, और अगर एम्बेडेड एमिशन पर विदेश में डिडक्टिबल कार्बन प्राइस लगी थी, तो देनदारी घट सकती है।
इंपोर्टर कौन है, और £50,000 की सीमा
ज़िम्मेदार व्यक्ति वह है जो कस्टम्स डिक्लेरेशन पूरा करने के लिए ज़िम्मेदार है, या वह जिसकी ओर से वह किया जाता है। HMRC की गाइडेंस कहती है कि अगर इंपोर्ट डिक्लेरेशन पर आपका नाम है तो आप इंपोर्टर हैं, भले ही कोई टैक्स एजेंट, फ़्रेट फ़ॉरवर्डर, हॉलियर, कस्टम्स ब्रोकर, एक्सप्रेस ऑपरेटर या फ़ास्ट पार्सल ऑपरेटर आपके लिए माल डिक्लेयर करे, और इंपोर्टर UK में या उसके बाहर स्थापित हो सकता है। इसलिए जो एक्सपोर्टर DDP पर बेचता है और जिसका नाम UK इंपोर्ट डिक्लेरेशन पर है, वही CBAM इंपोर्टर है।
रजिस्ट्रेशन तब ज़रूरी है जब पिछले 12 महीनों में £50,000 या उससे ज़्यादा के CBAM गुड्स इंपोर्ट हो चुके हों (यह रोलिंग आधार पर हर महीने के पहले दिन जांचा जाता है), या उस दिन से जब आपको पता चले कि आप अगले 30 दिनों के भीतर £50,000 या उससे ज़्यादा इंपोर्ट करेंगे।
- निजी इस्तेमाल के गुड्स और UK मूल के गुड्स छूट प्राप्त हैं और सीमा में नहीं गिने जाते।
- रिटर्न्ड गुड्स रिलीफ़ के साथ दोबारा इंपोर्ट किए गए गुड्स नहीं गिने जाते।
- पूरी रिलीफ़ के साथ टेम्पररी एडमिशन के गुड्स, और इनवर्ड या आउटवर्ड प्रोसेसिंग, फ़्रीपोर्ट कस्टम्स साइट्स, ऑथराइज़्ड यूज़ या कस्टम्स वेयरहाउसिंग के तहत गुड्स नहीं गिने जाते, जब तक उन्हें कस्टम्स ड्यूटी देय होने के साथ फ़्री सर्कुलेशन में रिलीज़ न किया जाए।
- कुछ शर्तों पर, नॉर्दर्न आयरलैंड से EU को एक्सपोर्ट होकर UK में दोबारा इंपोर्ट हुए यूनियन गुड्स नहीं गिने जाते।
रिटर्न और भुगतान
पहली अकाउंटिंग अवधि वार्षिक है, 1 जनवरी से 31 दिसंबर 2027 तक, और भुगतान मई 2028 के अंत तक देय है। उसके बाद अकाउंटिंग अवधियां तिमाही होंगी।
एक्सपोर्टर्स को UK बायर्स के लिए क्या तैयार रखना चाहिए
HMRC इंपोर्टर्स को बताता है कि उन्हें एमिशन का सबूत अपने सप्लायर से वेरिफ़िकेशन रिपोर्ट या वेरिफ़िकेशन समरी के रूप में मिलेगा, जिसमें संबंधित एमिशन डेटा होगा, और उसे 6 साल तक रखना होगा। अगर इंपोर्टर विदेश में चुकाई गई कार्बन प्राइस पर रिलीफ़ का दावा करता है, तो उसे किसी उपयुक्त वेरिफ़ायर से भरवाया हुआ कार्बन प्राइसिंग वेरिफ़िकेशन फ़ॉर्म चाहिए। इंपोर्टर्स 8-अंकों वाला कमोडिटी कोड और विवरण, टैक्स पॉइंट की तारीख़, हर इंपोर्ट की वैल्यू और वज़न, और किसी भी छूट का सबूत भी रखते हैं।
- हर प्रोडक्ट का कमोडिटी कोड HMRC की सेक्टर सूचियों से मिलाकर कन्फ़र्म करें।
- हर प्रोडक्ट का एम्बेडेड एमिशन मापें और उसे वेरिफ़ाई करवाएं, ताकि आप बायर को वेरिफ़िकेशन रिपोर्ट या समरी दे सकें।
- अपने देश में चुकाई गई किसी भी कार्बन प्राइस का सबूत इकट्ठा करें, कार्बन प्राइसिंग वेरिफ़िकेशन फ़ॉर्म के लिए।
- कमर्शियल इनवॉइस और पैकिंग लिस्ट पर कमोडिटी कोड, नेट वेट और वैल्यू साफ़ दिखाएं।
- अगर आप DDP पर बेचते हैं, तो जब आपकी बिक्री सीमा तक पहुंचे तब UK CBAM के लिए खुद रजिस्टर करने की योजना बनाएं।
स्टेप बाय स्टेप
- देखें कि आपके गुड्स के कमोडिटी कोड एल्युमीनियम, सीमेंट, फर्टिलाइज़र, हाइड्रोजन और आयरन व स्टील सेक्टर की HMRC सूचियों में हैं या नहीं।
- अपने UK बायर के साथ तय करें कि इंपोर्टर कौन है: DDP शर्तों पर, अगर इंपोर्ट डिक्लेरेशन पर आपका नाम है तो आप इंपोर्टर हैं।
- हर प्रोडक्ट के प्रति टन एम्बेडेड एमिशन निकालें और स्वतंत्र वेरिफ़िकेशन की व्यवस्था करें।
- बायर को हर ऑर्डर के साथ या हर अवधि के लिए वेरिफ़िकेशन रिपोर्ट या वेरिफ़िकेशन समरी दें।
- अगर बायर कटौती का दावा करना चाहता है, तो अपने देश में चुकाई गई कार्बन प्राइस का सबूत इकट्ठा करें।
- इनवॉइस और पैकिंग लिस्ट में कमोडिटी कोड, वज़न और वैल्यू एक जैसे रखें, क्योंकि इंपोर्टर्स ये रिकॉर्ड 6 साल तक रखते हैं।
आमतौर पर चाहिए होने वाले डॉक्यूमेंट
- कमर्शियल इनवॉइस, जिसमें कमोडिटी कोड, वैल्यू और नेट वेट हो
- पैकिंग लिस्ट
- एमिशन वेरिफ़िकेशन रिपोर्ट या वेरिफ़िकेशन समरी
- कार्बन प्राइसिंग वेरिफ़िकेशन फ़ॉर्म, जहां रिलीफ़ का दावा हो
- माल बनाने वाले इंस्टॉलेशन के प्रोडक्शन रिकॉर्ड
- UK इंपोर्ट डिक्लेरेशन
आम समस्याएं और इनसे कैसे बचें
क्या करें: वेरिफ़ाइड वास्तविक डेटा न होने पर इंपोर्टर डिफ़ॉल्ट वैल्यूज़ इस्तेमाल कर सकता है; अपने आंकड़े देने के लिए एम्बेडेड एमिशन मापें और उन्हें स्वतंत्र रूप से वेरिफ़ाई करवाएं।
क्या करें: अगर इंपोर्ट डिक्लेरेशन पर आपका नाम है, तो आप CBAM के लिए इंपोर्टर हैं और रोलिंग 12 महीनों में £50,000 तक पहुंचने पर, या 30 दिनों के भीतर इसकी उम्मीद होने पर, आपको रजिस्टर करना होगा।
क्या करें: उसका कमोडिटी कोड HMRC की सेक्टर सूचियों से मिलाएं; दायरा कमोडिटी कोड से तय होता है।
क्या करें: रिलीफ़ के लिए डिडक्टिबल कार्बन प्राइस और किसी उपयुक्त वेरिफ़ायर से भरवाया हुआ कार्बन प्राइसिंग वेरिफ़िकेशन फ़ॉर्म चाहिए।
क्या करें: इनवॉइस और पैकिंग लिस्ट के लिए एक ही डेटा सेट इस्तेमाल करें; इंपोर्टर्स हर CBAM इंपोर्ट का वज़न और वैल्यू दर्ज करते हैं।
सोर्स
- Factsheet: Carbon Border Adjustment Mechanism (CBAM) UK Government
- Check if you'll need to register for Carbon Border Adjustment Mechanism (CBAM) HM Revenue & Customs
- Check which goods are in scope of Carbon Border Adjustment Mechanism (CBAM) HM Revenue & Customs
- Check if you're classed as the importer for Carbon Border Adjustment Mechanism (CBAM) HM Revenue & Customs
- Work out the date you'll need to register for Carbon Border Adjustment Mechanism (CBAM) HM Revenue & Customs
- Imported Carbon Border Adjustment (CBAM) goods that may not contribute towards the registration threshold HM Revenue & Customs
- Keeping records for Carbon Border Adjustment Mechanism (CBAM) HM Revenue & Customs
नियम अक्सर बदलते रहते हैं। यह नोट ऊपर दिए सोर्सेज़ पर आधारित प्रैक्टिकल गाइडेंस है, लीगल एडवाइस नहीं। शिप करने से पहले अथॉरिटी, अपने इंपोर्टर या किसी लाइसेंस्ड कस्टम्स ब्रोकर से मौजूदा ज़रूरतें कन्फ़र्म करें।
देश के अनुसार पोर्ट कोड
ट्रेड नोट्स
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
UK CBAM कब शुरू होता है?
1 जनवरी 2027 से। पहली अकाउंटिंग अवधि 31 दिसंबर 2027 तक चलती है, भुगतान मई 2028 के अंत तक देय है; बाद की अवधियां तिमाही हैं।
कौन-से गुड्स कवर होते हैं?
एल्युमीनियम, सीमेंट, फर्टिलाइज़र, हाइड्रोजन और आयरन व स्टील सेक्टर के गुड्स, जो HMRC की सूचियों में कमोडिटी कोड से तय होते हैं। 2027 से कांच और सिरेमिक्स दायरे में नहीं हैं।
क्या विदेशी एक्सपोर्टर UK CBAM चुकाता है?
आमतौर पर UK इंपोर्टर चुकाता है, क्योंकि वह कस्टम्स डिक्लेरेशन के लिए ज़िम्मेदार व्यक्ति है या वह जिसकी ओर से डिक्लेरेशन किया जाता है। जो एक्सपोर्टर DDP पर बेचता है और इंपोर्ट डिक्लेरेशन पर जिसका नाम है, वही इंपोर्टर है।
रजिस्ट्रेशन की सीमा क्या है?
रोलिंग 12 महीनों में £50,000 के CBAM गुड्स, जो हर महीने के पहले दिन जांचे जाते हैं, या अगले 30 दिनों में £50,000 की उम्मीद।
UK के बायर्स कौन-सा एमिशन डेटा मांगेंगे?
HMRC कहता है कि इंपोर्टर्स को सबूत अपने सप्लायर से वेरिफ़िकेशन रिपोर्ट या वेरिफ़िकेशन समरी के रूप में मिलता है, जिसमें एमिशन डेटा होता है, और वे उसे 6 साल तक रखते हैं। इंपोर्टर्स डिफ़ॉल्ट वैल्यूज़ भी इस्तेमाल कर सकते हैं।
क्या UK CBAM और EU CBAM एक ही हैं?
नहीं। ये अलग-अलग स्कीम हैं जिनके अपने नियम, सीमाएं और डेडलाइन हैं; दोनों बाज़ारों में बिकने वाले गुड्स को दोनों पर खरा उतरना होगा।
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