ISF 10+2 : définition, 10 données, délai de 24 h et pénalité de 5 000 USD

Qui doit déposer, et quand

La règle sur l'Importer Security Filing du 19 CFR Part 149 s'applique aux marchandises qui arrivent aux États-Unis par navire, sauf le vrac et certaines marchandises conventionnelles (break-bulk). L'importateur ISF, ou un mandataire autorisé tel qu'un commissionnaire en douane agréé, doit transmettre la déclaration à la CBP par un système électronique approuvé au plus tard 24 heures avant que la marchandise soit chargée à bord du navire au port étranger. Deux éléments, le lieu d'empotage du conteneur et le groupeur, peuvent être transmis plus tard, dès que possible et au plus tard 24 heures avant l'arrivée du navire dans un port américain.

Pour les marchandises étrangères restant à bord (FROB), et pour les marchandises circulant sous douane en vue d'une exportation immédiate (IE) ou d'un transport et d'une exportation (T&E), une ISF-5 plus courte s'applique. Le transporteur maritime fournit les deux autres parties du « 10+2 » : le plan d'arrimage du navire et les messages d'état des conteneurs.

Les 10 éléments de données

• Vendeur : nom et adresse de la dernière entité connue par laquelle la marchandise est vendue ou convenue d'être vendue.
• Acheteur : nom et adresse de la dernière entité connue à laquelle la marchandise est vendue ou convenue d'être vendue.
• Numéro d'importateur officiel ou identifiant du demandeur d'une zone franche (foreign trade zone).
• Numéro(s) de destinataire (consignee) de la partie américaine pour le compte de laquelle la marchandise est expédiée.
• Fabricant (ou fournisseur) : l'entité qui fabrique, assemble, produit ou cultive en dernier la marchandise, ou le fournisseur de produits finis.
• Partie de livraison (ship-to) : la première partie de livraison censée recevoir physiquement la marchandise après la mainlevée.
• Pays d'origine : le pays de fabrication, de production ou de culture.
• Numéro HTS de la marchandise : au moins le niveau à 6 chiffres, qui peut être donné à 10 chiffres.
• Lieu d'empotage du conteneur : l'endroit où la marchandise a été empotée ou chargée dans le conteneur.
• Groupeur (empoteur) : la partie qui a empoté le conteneur ou organisé l'empotage.

Caution et dommages-intérêts forfaitaires

L'importateur ISF doit disposer d'une caution couvrant les obligations liées à l'ISF, soit une caution douanière continue, soit une caution ISF. Selon les conditions de la caution ISF de l'Appendix D du 19 CFR Part 113, le principal et la société de cautionnement s'engagent à payer des dommages-intérêts forfaitaires (liquidated damages) de 5 000 USD pour chaque infraction, telle qu'un dépôt tardif, inexact ou incomplet, sauf autorisation d'un autre montant. Une ISF manquante ou tardive peut aussi entraîner des rétentions et des examens du conteneur à l'arrivée.

Ce que l'exportateur doit envoyer à l'acheteur américain

• Vos nom et adresse légaux exacts en tant que vendeur, et les coordonnées de l'acheteur telles qu'elles figurent au contrat de vente et sur la facture commerciale.
• Le nom et l'adresse du fabricant de chaque produit, si vous n'êtes pas le fabricant ; c'est souvent l'élément que les acheteurs oublient de demander.
• Le code SH à 6 chiffres et le pays d'origine de chaque produit, conformes à la facture commerciale.
• Le lieu d'empotage du conteneur et le nom du groupeur ou de l'empoteur dès que le conteneur est chargé.
• Le numéro de réservation, le numéro de connaissement et les détails du navire, fournis par le transporteur ou le transitaire.
• Envoyez-les à la réservation, afin que le commissionnaire de l'acheteur puisse déposer l'ISF au moins 24 heures avant le chargement ; le transporteur peut refuser de charger si l'ISF n'est pas déposée, selon sa politique.