Exportar a Canadá en 2026: aranceles, GST del 5%, CARM, etiquetas y contraaranceles

Arancel y GST: cómo se calcula el costo de importación

Cada producto se clasifica con un número de 10 dígitos del Arancel de Aduanas (Customs Tariff) de Canadá, que indica la tasa de nación más favorecida (NMF, MFN) y las tasas preferenciales que existan. En la mayoría de los casos, el valor en aduana es el monto pagado al vendedor; según el Memorandum D13-3-3 de la CBSA (Agencia de Servicios Fronterizos de Canadá), el costo de transportar las mercancías desde el lugar de expedición directa hasta Canadá no se incluye, de modo que un precio CIF se reduce en el flete y el seguro internacionales.

El GST del 5% se cobra en la importación sobre la mayoría de las mercancías, sobre el valor en aduana más el arancel. Los comestibles básicos, los medicamentos con receta, los dispositivos médicos y de asistencia y los productos agrícolas y pesqueros no están gravados, y el alcohol y el tabaco también llevan impuesto especial. Ejemplo con una tasa NMF (MFN) ilustrativa del 6,5%: valor en aduana CAD 10 000, arancel CAD 650, GST del 5% de CAD 10 650 = CAD 532,50, es decir, CAD 1182,50 en total antes de los honorarios del agente aduanal.

Quién importa: comprador canadiense, importador no residente y CARM

El importador necesita un Business Number de nueve dígitos (BN9) de la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) con una cuenta del programa de importación-exportación (RM), y una cuenta en el CARM Client Portal de la CBSA, lanzado el 21 de octubre de 2024. La primera persona que registra una empresa en el portal pasa a ser su administrador de la cuenta de empresa y puede dar acceso delegado a un agente aduanal.

Desde el 20 de mayo de 2025, los importadores que quieran que se liberen las mercancías antes de pagar el arancel y el GST deben estar inscritos en la liberación previa al pago (RPP, Release Prior to Payment) y depositar una garantía financiera, ya sea un depósito o un acuerdo de garantía con un proveedor de garantías financieras. Sin ella, los aranceles e impuestos deben pagarse en una oficina de la CBSA antes de que se liberen las mercancías. Una empresa extranjera puede ser el importador, por ejemplo para vender en DDP, como importador no residente: debe obtener su BN9 de la CRA antes de registrarse en el portal, depositar su propia garantía, normalmente usa un agente aduanal canadiense y debe conservar los registros de importación durante seis años.

Reglas de producto y etiquetas que debes revisar antes de embarcar

• Ley de Empaquetado y Etiquetado de Productos de Consumo (Consumer Packaging and Labelling Act): los bienes de consumo preenvasados muestran el nombre del producto en inglés y francés, la cantidad neta en unidades métricas y el nombre del distribuidor y su lugar principal de negocios; Quebec tiene reglas más estrictas sobre el idioma francés.
• Alimentos: según el Reglamento de Alimentos Seguros para los Canadienses (Safe Food for Canadians Regulations), los importadores de la mayoría de los alimentos necesitan una licencia SFC de la CFIA antes de importar y un plan de control preventivo; los importadores no residentes sin un establecimiento fijo en Canadá pueden solicitarla.
• Cosméticos: un formulario de notificación de cosméticos (Cosmetic Notification Form) a Health Canada dentro de los 10 días posteriores a la primera venta, y etiquetas bilingües con una lista de ingredientes INCI; los protectores solares y otros productos con declaraciones propias de medicamentos necesitan un DIN o un NPN.
• Textiles: contenido de fibras e identidad del distribuidor según la Ley de Etiquetado de Textiles (Textile Labelling Act).
• Otros productos: los productos de consumo deben cumplir la Ley de Seguridad de los Productos de Consumo de Canadá (Canada Consumer Product Safety Act), y algunas mercancías necesitan permisos de otros ministerios.

Acuerdos comerciales y prueba de origen

Los aranceles preferenciales de Canadá incluyen los del CUSMA con Estados Unidos y México, el CETA con la UE, el CPTPP, el Acuerdo de Continuidad Comercial Canadá–Reino Unido (Canada–UK Trade Continuity Agreement) y el Tratado de Libre Comercio Canadá–Corea. Para reclamar una tasa preferencial, el importador debe tener la prueba de origen de ese acuerdo en el momento de la importación. En los envíos por mensajería bajo el CUSMA de CAD 3300 o menos, se exime el requisito de prueba de origen.

Contraaranceles y sobretasas en 2026

En respuesta a los aranceles estadounidenses de la Section 338 y la Section 232, Canadá cobra desde el 8 de septiembre de 2026 contraaranceles del 15%, 25% o 50% sobre unos CAD 27,6 mil millones de mercancías de EE. UU., entre ellas lácteos, acero, productos de madera y papel, textiles, electrodomésticos, electrónicos, maquinaria agrícola y cosméticos. Se aplican a las mercancías que califican para marcarse como mercancías de EE. UU. según los reglamentos de marcado del CUSMA, de modo que siguen el origen de la mercancía y no la ruta de envío. La sobretasa se cobra sobre el valor en aduana, además del arancel, y el GST se cobra después sobre el total más alto.

Canadá también aplica derechos antidumping y compensatorios según la Special Import Measures Act (SIMA, Ley de Medidas Especiales de Importación) y ha aplicado sobretasas a algunas mercancías de China, así que revisa los avisos aduaneros de la CBSA para tu partida arancelaria y tu origen antes de cotizar un precio con entrega.

Envíos de bajo valor

Por mensajería, las mercancías que no son originarias bajo el CUSMA están libres de arancel e impuestos hasta CAD 20. Las mercancías originarias de EE. UU. o México bajo el CUSMA están libres de arancel e impuestos hasta CAD 40, pagan impuestos pero no arancel de CAD 40 a CAD 150, y pagan ambos por encima de CAD 150. Por correo, las mercancías de CAD 20 o menos están libres de arancel e impuestos desde cualquier país. Los envíos por mensajería que reúnan los requisitos, de hasta CAD 3300, pueden despacharse con el Programa de envíos de bajo valor por mensajería (Courier Low Value Shipment Program) de la CBSA.