캐나다 수출 가이드 2026: 관세·GST 5%·CARM·라벨·대미 보복관세
캐나다는 과세가격(value for duty)에 관세를 부과하는데, 이 가격에는 보통 직접 선적지에서 캐나다까지의 운송비가 포함되지 않으며, 상품서비스세(GST) 5%는 과세가격에 관세를 더한 금액에 부과됩니다. 수입자, 즉 캐나다 바이어 또는 비거주 수입자(non-resident importer)로 등록한 해외 회사는 수출입(RM) 계정이 있는 사업자번호(Business Number)와 CARM Client Portal 계정이 필요하며, 2025년 5월 20일부터는 납부 전에 물품을 반출받으려면 담보(financial security)를 예치해야 합니다. 소비자 제품에는 영어와 프랑스어 라벨이 필요하고, 식품 수입자에는 Safe Food for Canadians(SFC) 허가가 필요하며, CUSMA, CETA, CPTPP 같은 무역협정은 원산지 증빙이 있으면 관세를 낮춰 줍니다. 2026년 9월 8일부터 캐나다는 미국산 지정 물품에 15%, 25% 또는 50%의 보복관세도 부과하고 있습니다.
공식 자료 확인일: 2026-10
한눈에 보기
관세와 GST: 수입 비용은 어떻게 계산되는가
각 제품은 캐나다 관세율표(Customs Tariff)의 10자리 번호로 분류되며, 이 번호에 최혜국(MFN) 세율과 특혜세율이 나와 있습니다. 대부분의 경우 과세가격은 판매자에게 지급한 금액이며, CBSA Memorandum D13-3-3에 따라 직접 선적지에서 캐나다까지 물품을 운송하는 데 드는 비용은 포함되지 않으므로, CIF 가격에서는 국제 운임과 보험료를 뺍니다.
GST 5%는 대부분의 물품에 수입 시 과세가격에 관세를 더한 금액에 부과됩니다. 기본 식료품, 처방약, 의료기기와 보조기구, 농수산물은 과세 대상이 아니며, 주류와 담배에는 개별소비세(excise duty)도 부과됩니다. 예시로 가상의 MFN 세율 6.5%를 적용하면, 과세가격 CAD 10,000, 관세 CAD 650, GST는 CAD 10,650의 5%인 CAD 532.50이므로, 관세와 GST 합계는 관세사 수수료를 제외하고 CAD 1,182.50입니다.
누가 수입하는가: 캐나다 바이어, 비거주 수입자, CARM
수입자는 캐나다 국세청(CRA)이 발급하는 9자리 사업자번호(BN9)와 수출입(RM) 프로그램 계정, 그리고 2024년 10월 21일에 시작된 CBSA의 CARM Client Portal 계정이 필요합니다. 포털에 사업자를 처음 등록한 사람이 사업자 계정 관리자(business account manager)가 되며, 관세사에게 위임 접근 권한을 줄 수 있습니다.
2025년 5월 20일부터, 관세와 GST를 납부하기 전에 물품을 반출받으려는 수입자는 납부 전 반출(Release Prior to Payment)에 등록하고 담보(financial security)를 예치해야 합니다. 담보는 예치금(deposit)이거나 금융 담보 제공자와의 담보 계약(security agreement)이어야 합니다. 담보가 없으면 물품을 반출하기 전에 CBSA 사무소에서 관세와 세금을 납부해야 합니다. 해외 회사도 예를 들어 DDP로 판매하기 위해 비거주 수입자로서 수입자가 될 수 있습니다. 이 경우 포털에 등록하기 전에 CRA에서 BN9을 받아야 하고, 자체 담보를 예치해야 하며, 보통 캐나다 관세사를 이용하고, 수입 기록을 6년간 보관해야 합니다.
선적 전에 확인할 제품 규정과 라벨
- 소비자 포장·표시법(Consumer Packaging and Labelling Act): 소비자용 포장 제품에는 영어와 프랑스어 제품명, 미터법 단위의 내용량, 판매업자의 이름과 주된 사업장 소재지를 표시해야 하며, 퀘벡은 프랑스어 규정이 더 엄격합니다.
- 식품: 캐나다 식품안전 규정(Safe Food for Canadians Regulations)에 따라 대부분의 식품 수입자는 수입 전에 CFIA의 SFC 허가와 예방관리계획(preventive control plan)이 필요하며, 캐나다에 고정 사업장이 없는 비거주 수입자도 신청할 수 있습니다.
- 화장품: 최초 판매 후 10일 이내에 캐나다 보건부(Health Canada)에 화장품 신고서(Cosmetic Notification Form)를 제출하고, INCI 성분 목록을 갖춘 영어·프랑스어 라벨을 사용해야 하며, 선크림과 의약품 효능을 표방하는 기타 제품은 DIN 또는 NPN이 필요합니다.
- 섬유: 섬유 표시법(Textile Labelling Act)에 따른 섬유 조성과 판매업자 정보.
- 기타 제품: 소비자 제품은 캐나다 소비자제품안전법(Canada Consumer Product Safety Act)을 충족해야 하며, 일부 물품은 다른 부처의 허가가 필요합니다.
무역협정과 원산지 증빙
캐나다의 특혜관세에는 미국·멕시코와의 CUSMA, EU와의 CETA, CPTPP, 캐나다-영국 무역연속성협정(Canada–UK Trade Continuity Agreement), 한-캐나다 FTA(Canada–Korea Free Trade Agreement)에 따른 것이 있습니다. 특혜세율을 적용받으려면 수입 시점에 해당 협정의 원산지 증빙을 갖추고 있어야 합니다. 가액이 CAD 3,300 이하인 CUSMA 택배 화물에는 원산지 증빙 요건이 면제됩니다.
2026년 보복관세와 추가 관세(surtax)
캐나다는 미국의 Section 338 및 Section 232 관세에 대응해 2026년 9월 8일부터 유제품, 철강, 목재와 종이 제품, 섬유, 가전제품, 전자제품, 농업 장비, 화장품 등 약 CAD 276억 규모의 미국산 물품에 15%, 25% 또는 50%의 보복관세를 부과하고 있습니다. 이는 CUSMA 표시 규정(marking regulations)에 따라 미국산 물품으로 표시할 수 있는 요건을 갖춘 물품에 적용되므로, 운송 경로가 아니라 물품의 원산지에 따라 달라집니다. 추가 관세는 관세와 별도로 과세가격에 부과되고, GST는 이렇게 높아진 합계에 부과됩니다.
캐나다는 SIMA에 따라 반덤핑관세와 상계관세도 적용하고 있고 일부 중국산 물품에도 추가 관세를 부과해 왔으므로, 도착가격을 견적하기 전에 해당 품목번호와 원산지에 대한 CBSA 세관 고시(customs notices)를 확인하세요.
소액 화물
택배의 경우 CUSMA 원산이 아닌 물품은 CAD 20까지 관세와 세금이 면제됩니다. CUSMA에 따라 미국 또는 멕시코가 원산지인 물품은 CAD 40까지 관세와 세금이 면제되고, CAD 40 초과 CAD 150 이하는 세금만 내고 관세는 내지 않으며, CAD 150을 넘으면 둘 다 냅니다. 우편의 경우 CAD 20 이하 물품은 어느 나라 것이든 관세와 세금이 면제됩니다. CAD 3,300까지의 요건을 충족하는 택배 화물은 CBSA의 택배 소액 화물 프로그램(Courier Low Value Shipment Program)으로 통관할 수 있습니다.
단계별 절차
- 각 제품의 10자리 캐나다 관세 번호와 MFN 및 특혜 관세율을 찾으세요.
- 인코텀즈 조건과 누가 수입자가 될지 합의하세요. DDP라면 BN, RM 계정, CARM 계정, 담보를 갖춘 비거주 수입자로 등록하거나 캐나다 수입자를 이용하세요.
- 제품 규정을 확인하세요: 이중언어 라벨, 식품에 대한 CFIA 허가, 화장품과 기타 규제 물품에 대한 캐나다 보건부 규정.
- 캐나다 세관 인보이스(Canada Customs Invoice)의 정보를 담은 커머셜 인보이스, 패킹리스트, 그리고 특혜세율을 적용할 경우 원산지 증빙을 준비하세요.
- 과세가격에 대한 관세와 GST 5%를 추산하고, 물품의 원산지에 보복관세나 다른 추가 관세가 적용되는지 확인하세요.
보통 필요한 서류
- 커머셜 인보이스 또는 캐나다 세관 인보이스(CI1)
- 패킹리스트
- 선하증권 또는 항공화물운송장
- 이용하는 무역협정의 원산지 증빙
- 제품 서류: SFC 허가, 화장품 신고, 각종 허가
흔한 문제와 예방법
대처 방법: 수입자가 납부 전 반출(Release Prior to Payment)에 등록하고 담보를 예치하게 하거나, 반출 전에 CBSA 사무소에서 납부하도록 준비하세요.
대처 방법: 캐나다의 과세가격은 직접 선적지부터의 운송비를 제외하므로, 인보이스에 운임과 보험료를 따로 표시하세요.
대처 방법: 제품명과 기타 필수 라벨 정보에 프랑스어를 추가하고, 퀘벡에서 판매한다면 퀘벡의 규정도 확인하세요.
대처 방법: 2026년 9월 품목 목록을 품목번호별로 확인하세요. 추가 관세는 미국산 물품의 과세가격에 부과됩니다.
출처
- Importing commercial goods into Canada: 3. Determining duties and taxes Canada Border Services Agency (CBSA)
- Memorandum D13-3-3: Transportation and Associated Costs Canada Border Services Agency (CBSA)
- Get started with CARM Canada Border Services Agency (CBSA)
- Reminder: Extension to submit financial security during CARM transition period ends on May 20 Canada Border Services Agency (CBSA)
- The Canada-United States-Mexico Agreement: low-value shipments Canada Border Services Agency (CBSA)
- Importing food with a valid Safe Food for Canadians licence Canadian Food Inspection Agency (CFIA)
- List of products from the United States subject to counter-tariffs effective September 8, 2026 Department of Finance Canada
- Canada: Labeling/Marking Requirements (Country Commercial Guide) International Trade Administration, US Department of Commerce
규정은 자주 바뀝니다. 이 노트는 위 출처를 바탕으로 한 실무 안내이며 법률 자문이 아닙니다. 선적 전에 관할 당국, 귀사의 수입자, 또는 면허를 가진 관세사에게 최신 요건을 확인하세요.
국가별 항구 코드
무역 노트
자주 묻는 질문
캐나다의 수입 관세는 어떻게 계산하나요?
관세는 품목번호에 해당하는 세율(MFN 또는 특혜세율)을 과세가격에 적용한 금액이며, 과세가격은 보통 직접 선적지에서의 운송비를 제외하고 지급한 가격입니다. GST 5%는 그다음 과세가격에 관세를 더한 금액에 부과됩니다.
캐나다 수입품의 GST는 얼마인가요?
대부분의 물품에 5%이며, 수입 시 CBSA가 과세가격에 관세를 더한 금액에 부과합니다. 기본 식료품과 처방약 같은 일부 물품은 과세 대상이 아닙니다.
해외 회사가 직접 캐나다로 수입할 수 있나요?
예, 비거주 수입자로서 가능합니다. CRA의 사업자번호(Business Number), RM 수출입 계정, CARM Client Portal 계정, 납부 전 반출을 위한 담보가 필요하며, 보통 캐나다 관세사도 필요합니다.
캐나다로 보내는 화물의 면세 한도는 얼마인가요?
택배는 CUSMA 원산이 아닌 물품은 CAD 20이고, CUSMA에 따른 미국·멕시코 물품은 CAD 40까지 세금 면제, CAD 150까지 관세 면제입니다. 우편은 어느 나라든 CAD 20입니다.
캐나다의 보복관세는 미국 창고에서 발송한 물품에도 적용되나요?
미국산 물품으로 표시할 수 있는 요건을 갖춘 물품에 적용되므로, 발송지가 아니라 원산지에 따라 달라집니다. 다른 나라에서 만든 물품은 그 나라의 원산지를 유지하지만, 미국에서 가공했다면 표시 규정을 확인하세요.
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