कनाडा को एक्सपोर्ट गाइड 2026: ड्यूटी, 5% GST, CARM, लेबल और US माल पर काउंटर-टैरिफ़
कनाडा कस्टम्स ड्यूटी वैल्यू फ़ॉर ड्यूटी पर लगाता है, जिसमें आमतौर पर डायरेक्ट शिपमेंट की जगह से ट्रांसपोर्ट का खर्च शामिल नहीं होता, और 5% वस्तु एवं सेवा कर (GST) वैल्यू फ़ॉर ड्यूटी प्लस ड्यूटी पर लगाता है। इंपोर्टर, यानी कोई कनाडाई बायर या नॉन-रेज़िडेंट इंपोर्टर के रूप में रजिस्टर्ड कोई विदेशी कंपनी, को इंपोर्ट-एक्सपोर्ट (RM) अकाउंट वाला बिज़नेस नंबर (BN) और CARM Client Portal (CARM क्लाइंट पोर्टल) अकाउंट चाहिए, और 20 मई 2025 से भुगतान से पहले माल रिलीज़ कराने के लिए उसे फ़ाइनेंशियल सिक्योरिटी पोस्ट करनी होती है। कंज़्यूमर प्रोडक्ट पर अंग्रेज़ी और फ़्रेंच लेबल चाहिए, फ़ूड इंपोर्टर को Safe Food for Canadians लाइसेंस चाहिए, और CUSMA, CETA और CPTPP जैसे ट्रेड एग्रीमेंट प्रूफ़ ऑफ़ ओरिजिन के साथ ड्यूटी घटाते हैं। 8 सितंबर 2026 से कनाडा लिस्टेड US-ओरिजिन माल पर 15%, 25% या 50% के काउंटर-टैरिफ़ भी लगाता है।
ऑफ़िशियल सोर्सेज़ के खिलाफ़ चेक किया गया: 2026-10
एक नज़र में
ड्यूटी और GST: इंपोर्ट कॉस्ट कैसे निकलती है
हर प्रोडक्ट को कनाडा के Customs Tariff में 10 अंकों के नंबर के तहत क्लासिफ़ाई किया जाता है, जो मोस्ट-फ़ेवर्ड-नेशन (MFN) रेट और कोई भी प्रेफ़रेंशियल रेट दिखाता है। ज़्यादातर मामलों में वैल्यू फ़ॉर ड्यूटी वह रकम है जो सेलर को चुकाई गई; CBSA Memorandum D13-3-3 के तहत, माल को डायरेक्ट शिपमेंट की जगह से कनाडा तक ले जाने का खर्च इसमें शामिल नहीं होता, इसलिए CIF कीमत में से इंटरनेशनल फ्रेट और इंश्योरेंस घटा दिया जाता है।
इंपोर्ट पर ज़्यादातर माल पर 5% GST लगता है, वैल्यू फ़ॉर ड्यूटी प्लस कस्टम्स ड्यूटी पर। बुनियादी किराना, प्रिस्क्रिप्शन दवाइयां, मेडिकल और असिस्टिव डिवाइस और कृषि व मछली पकड़ने से जुड़ा माल टैक्सेबल नहीं हैं, और शराब व तंबाकू पर एक्साइज़ ड्यूटी भी लगती है। 6.5% के एक उदाहरण MFN रेट के साथ: वैल्यू फ़ॉर ड्यूटी CAD 10,000, ड्यूटी CAD 650, GST CAD 10,650 का 5% = CAD 532.50, यानी ब्रोकर फ़ीस से पहले कुल CAD 1,182.50।
इंपोर्ट कौन करता है: कनाडाई बायर, नॉन-रेज़िडेंट इंपोर्टर और CARM
इंपोर्टर को कनाडा रेवेन्यू एजेंसी (CRA) से नौ अंकों का बिज़नेस नंबर (BN9) और इंपोर्ट-एक्सपोर्ट प्रोग्राम का RM अकाउंट चाहिए, और CBSA के CARM Client Portal में अकाउंट चाहिए, जो 21 अक्टूबर 2024 को शुरू हुआ। पोर्टल में किसी बिज़नेस को रजिस्टर करने वाला पहला व्यक्ति उसका बिज़नेस अकाउंट मैनेजर बनता है और कस्टम्स ब्रोकर को डेलिगेटेड एक्सेस दे सकता है।
20 मई 2025 से, जो इंपोर्टर ड्यूटी और GST चुकाने से पहले माल रिलीज़ कराना चाहते हैं, उन्हें रिलीज़ प्रायर टू पेमेंट (Release Prior to Payment) में एनरोल होना और फ़ाइनेंशियल सिक्योरिटी पोस्ट करनी होगी, यानी डिपॉज़िट या किसी फ़ाइनेंशियल सिक्योरिटी प्रोवाइडर के साथ सिक्योरिटी एग्रीमेंट। इसके बिना माल रिलीज़ होने से पहले ड्यूटी और टैक्स CBSA ऑफ़िस में चुकाने होते हैं। विदेशी कंपनी नॉन-रेज़िडेंट इंपोर्टर (non-resident importer) के तौर पर इंपोर्टर बन सकती है, जैसे DDP पर बेचने के लिए: उसे पोर्टल में रजिस्टर करने से पहले CRA से BN9 लेना होगा, अपनी सिक्योरिटी ख़ुद पोस्ट करनी होगी, वह आमतौर पर कनाडाई कस्टम्स ब्रोकर इस्तेमाल करती है और उसे इंपोर्ट रिकॉर्ड छह साल तक रखने होंगे।
शिप करने से पहले प्रोडक्ट के नियम और लेबल चेक करें
- कंज़्यूमर पैकेजिंग एंड लेबलिंग एक्ट (Consumer Packaging and Labelling Act): प्रीपैकेज्ड कंज़्यूमर माल पर प्रोडक्ट का नाम अंग्रेज़ी और फ़्रेंच में, नेट क्वांटिटी मेट्रिक यूनिट में और डीलर का नाम व मुख्य कारोबार का स्थान दिखाना होता है; क्यूबेक में फ़्रेंच भाषा के नियम ज़्यादा सख़्त हैं।
- फ़ूड: सेफ़ फ़ूड फ़ॉर कैनेडियंस रेगुलेशंस (Safe Food for Canadians Regulations) के तहत ज़्यादातर फ़ूड के इंपोर्टर को इंपोर्ट से पहले CFIA से SFC लाइसेंस और प्रिवेंटिव कंट्रोल प्लान चाहिए; कनाडा में स्थायी कारोबारी जगह न रखने वाले नॉन-रेज़िडेंट इंपोर्टर आवेदन कर सकते हैं।
- कॉस्मेटिक्स: पहली बिक्री के 10 दिन के अंदर Health Canada को कॉस्मेटिक नोटिफ़िकेशन फ़ॉर्म (Cosmetic Notification Form), और INCI इंग्रीडिएंट लिस्ट के साथ द्विभाषी लेबल; सनस्क्रीन और ड्रग क्लेम वाले अन्य प्रोडक्ट को DIN या NPN चाहिए।
- टेक्सटाइल: टेक्सटाइल लेबलिंग एक्ट (Textile Labelling Act) के तहत फ़ाइबर कंटेंट और डीलर की पहचान।
- अन्य प्रोडक्ट: कंज़्यूमर प्रोडक्ट को कनाडा कंज़्यूमर प्रोडक्ट सेफ़्टी एक्ट (Canada Consumer Product Safety Act) का पालन करना होता है, और कुछ माल के लिए दूसरे विभागों से परमिट चाहिए।
ट्रेड एग्रीमेंट और प्रूफ़ ऑफ़ ओरिजिन
कनाडा के प्रेफ़रेंशियल टैरिफ़ में अमेरिका और मेक्सिको के साथ CUSMA, EU के साथ CETA, CPTPP, कनाडा–UK ट्रेड कंटीन्यूटी एग्रीमेंट (Canada–UK Trade Continuity Agreement) और कनाडा–कोरिया फ़्री ट्रेड एग्रीमेंट (Canada–Korea Free Trade Agreement) के तहत वाले टैरिफ़ शामिल हैं। प्रेफ़रेंशियल रेट क्लेम करने के लिए इंपोर्टर के पास इंपोर्ट के समय उस एग्रीमेंट का प्रूफ़ ऑफ़ ओरिजिन होना चाहिए। CAD 3,300 या उससे कम मूल्य की CUSMA के तहत कूरियर शिपमेंट के लिए प्रूफ़ ऑफ़ ओरिजिन की शर्त माफ़ है।
2026 में काउंटर-टैरिफ़ और सरटैक्स
US के Section 338 और Section 232 टैरिफ़ के जवाब में, कनाडा 8 सितंबर 2026 से करीब CAD 27.6 बिलियन के US माल पर 15%, 25% या 50% के काउंटर-टैरिफ़ लगा रहा है, जिनमें डेयरी, स्टील, लकड़ी और पेपर प्रोडक्ट, टेक्सटाइल, अप्लायंसेज़, इलेक्ट्रॉनिक्स, कृषि उपकरण और कॉस्मेटिक्स शामिल हैं। ये उस माल पर लागू होते हैं जो CUSMA मार्किंग रेगुलेशंस के तहत US माल के रूप में मार्क होने के योग्य है, इसलिए ये माल के ओरिजिन के हिसाब से चलते हैं, शिपिंग रूट के हिसाब से नहीं। सरटैक्स (surtax) वैल्यू फ़ॉर ड्यूटी पर, कस्टम्स ड्यूटी के ऊपर लगता है, और फिर GST इस बढ़े हुए कुल पर लगता है।
कनाडा SIMA के तहत एंटी-डंपिंग और काउंटरवेलिंग ड्यूटी भी लगाता है और चीन के कुछ माल पर सरटैक्स लगा चुका है, इसलिए डिलीवर्ड प्राइस कोट करने से पहले अपने टैरिफ़ आइटम और ओरिजिन के लिए CBSA के कस्टम्स नोटिस चेक करें।
लो-वैल्यू शिपमेंट
कूरियर से, जो माल CUSMA के तहत ओरिजिनेट नहीं होता वह CAD 20 तक ड्यूटी और टैक्स फ़्री है। CUSMA के तहत US या मेक्सिको में ओरिजिनेट होने वाला माल CAD 40 तक ड्यूटी और टैक्स फ़्री है, CAD 40 से CAD 150 तक टैक्स देता है पर ड्यूटी नहीं, और CAD 150 से ऊपर दोनों देता है। डाक से, किसी भी देश से CAD 20 या उससे कम का माल ड्यूटी और टैक्स फ़्री है। CAD 3,300 तक की योग्य कूरियर शिपमेंट CBSA के कूरियर लो वैल्यू शिपमेंट प्रोग्राम (Courier Low Value Shipment Program) के तहत क्लियर हो सकती हैं।
स्टेप बाय स्टेप
- हर प्रोडक्ट का 10 अंकों का कनाडाई टैरिफ़ नंबर और MFN व प्रेफ़रेंशियल ड्यूटी रेट पता करें।
- Incoterms रूल और इंपोर्टर कौन होगा, यह तय करें; DDP के लिए BN, RM अकाउंट, CARM अकाउंट और सिक्योरिटी के साथ नॉन-रेज़िडेंट इंपोर्टर के रूप में रजिस्टर करें, या किसी कनाडाई इंपोर्टर का इस्तेमाल करें।
- प्रोडक्ट के नियम चेक करें: द्विभाषी लेबल, फ़ूड के लिए CFIA लाइसेंस, कॉस्मेटिक्स और अन्य रेगुलेटेड माल के लिए Health Canada के नियम।
- Canada Customs Invoice की जानकारी वाला कमर्शियल इनवॉइस, पैकिंग लिस्ट और किसी भी प्रेफ़रेंशियल रेट के लिए प्रूफ़ ऑफ़ ओरिजिन तैयार करें।
- वैल्यू फ़ॉर ड्यूटी पर ड्यूटी और 5% GST का अंदाज़ा लगाएं, और चेक करें कि आपके माल के ओरिजिन पर काउंटर-टैरिफ़ या अन्य सरटैक्स लागू होते हैं या नहीं।
आमतौर पर चाहिए होने वाले डॉक्यूमेंट
- कमर्शियल इनवॉइस या कनाडा कस्टम्स इनवॉइस (CI1)
- पैकिंग लिस्ट
- बिल ऑफ़ लैडिंग या एयर वेबिल
- इस्तेमाल किए गए ट्रेड एग्रीमेंट के तहत प्रूफ़ ऑफ़ ओरिजिन
- प्रोडक्ट डॉक्यूमेंट: SFC लाइसेंस, कॉस्मेटिक नोटिफ़िकेशन, परमिट
आम समस्याएं और इनसे कैसे बचें
क्या करें: इंपोर्टर को रिलीज़ प्रायर टू पेमेंट में एनरोल कराएं और सिक्योरिटी पोस्ट कराएं, या रिलीज़ से पहले CBSA ऑफ़िस में पेमेंट की व्यवस्था करें।
क्या करें: कनाडा की वैल्यू फ़ॉर ड्यूटी में डायरेक्ट शिपमेंट की जगह से ट्रांसपोर्ट खर्च शामिल नहीं होते; इनवॉइस पर फ्रेट और इंश्योरेंस अलग से दिखाएं।
क्या करें: प्रोडक्ट के नाम और लेबल की बाकी ज़रूरी जानकारी में फ़्रेंच जोड़ें, और अगर क्यूबेक में बेचते हैं तो वहां के नियम चेक करें।
क्या करें: सितंबर 2026 की लिस्ट टैरिफ़ आइटम के हिसाब से चेक करें; US-ओरिजिन माल पर सरटैक्स वैल्यू फ़ॉर ड्यूटी पर लगता है।
सोर्स
- Importing commercial goods into Canada: 3. Determining duties and taxes Canada Border Services Agency (CBSA)
- Memorandum D13-3-3: Transportation and Associated Costs Canada Border Services Agency (CBSA)
- Get started with CARM Canada Border Services Agency (CBSA)
- Reminder: Extension to submit financial security during CARM transition period ends on May 20 Canada Border Services Agency (CBSA)
- The Canada-United States-Mexico Agreement: low-value shipments Canada Border Services Agency (CBSA)
- Importing food with a valid Safe Food for Canadians licence Canadian Food Inspection Agency (CFIA)
- List of products from the United States subject to counter-tariffs effective September 8, 2026 Department of Finance Canada
- Canada: Labeling/Marking Requirements (Country Commercial Guide) International Trade Administration, US Department of Commerce
नियम अक्सर बदलते रहते हैं। यह नोट ऊपर दिए सोर्सेज़ पर आधारित प्रैक्टिकल गाइडेंस है, लीगल एडवाइस नहीं। शिप करने से पहले अथॉरिटी, अपने इंपोर्टर या किसी लाइसेंस्ड कस्टम्स ब्रोकर से मौजूदा ज़रूरतें कन्फ़र्म करें।
देश के अनुसार पोर्ट कोड
ट्रेड नोट्स
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
कनाडा में इंपोर्ट ड्यूटी कैसे निकलती है?
ड्यूटी प्रोडक्ट के टैरिफ़ नंबर का रेट है, MFN या प्रेफ़रेंशियल, जो वैल्यू फ़ॉर ड्यूटी पर लगता है; यह आमतौर पर चुकाई गई कीमत होती है, डायरेक्ट शिपमेंट की जगह से ट्रांसपोर्ट खर्च के बिना। उसके बाद वैल्यू फ़ॉर ड्यूटी प्लस ड्यूटी पर 5% GST लगता है।
कनाडा में इंपोर्ट पर GST कितना है?
ज़्यादातर माल पर 5%, जिसे CBSA इंपोर्ट के समय वैल्यू फ़ॉर ड्यूटी प्लस कस्टम्स ड्यूटी पर वसूलती है। कुछ माल, जैसे बुनियादी किराना और प्रिस्क्रिप्शन दवाइयां, टैक्सेबल नहीं हैं।
क्या कोई विदेशी कंपनी ख़ुद कनाडा में इंपोर्ट कर सकती है?
हाँ, नॉन-रेज़िडेंट इंपोर्टर के तौर पर। उसे CRA से बिज़नेस नंबर, RM इंपोर्ट-एक्सपोर्ट अकाउंट और CARM Client Portal अकाउंट, पेमेंट से पहले रिलीज़ के लिए फ़ाइनेंशियल सिक्योरिटी और आमतौर पर कनाडाई कस्टम्स ब्रोकर चाहिए।
कनाडा को शिपमेंट पर ड्यूटी-फ़्री सीमा क्या है?
कूरियर से, CUSMA के तहत ओरिजिनेट न होने वाले माल के लिए CAD 20; CUSMA के तहत US या मेक्सिको के माल के लिए CAD 40 तक कोई टैक्स नहीं और CAD 150 तक कोई ड्यूटी नहीं। डाक से, किसी भी देश से CAD 20।
क्या कनाडा के काउंटर-टैरिफ़ US के वेयरहाउस से भेजे गए माल पर लागू होते हैं?
ये उस माल पर लागू होते हैं जो US माल के रूप में मार्क होने के योग्य है, इसलिए ये ओरिजिन पर निर्भर करते हैं, इस पर नहीं कि माल कहां से भेजा गया। किसी दूसरे देश में बना माल अपना ओरिजिन रखता है, लेकिन अगर उसे US में प्रोसेस किया गया हो तो मार्किंग नियम चेक करें।
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