Cara Ekspor ke Kanada 2026: Bea Masuk, GST 5%, CARM, Label, Tarif Balasan

Bea masuk dan GST: cara menghitung biaya impor

Setiap produk diklasifikasikan dengan nomor 10 digit dalam Customs Tariff Kanada, yang menunjukkan tarif Most-Favoured-Nation (MFN) dan tarif preferensial apa pun. Dalam kebanyakan kasus, nilai pabean adalah jumlah yang dibayarkan kepada penjual; menurut Memorandum D13-3-3 CBSA, biaya mengangkut barang dari tempat pengiriman langsung ke Kanada tidak termasuk, sehingga harga CIF dikurangi freight dan asuransi internasional.

GST 5% dikenakan saat impor atas sebagian besar barang, atas nilai pabean ditambah bea masuk. Bahan makanan pokok, obat resep, alat kesehatan dan alat bantu, serta barang pertanian dan perikanan tidak dikenai pajak, dan alkohol serta tembakau juga dikenai cukai (excise duty). Contoh dengan tarif MFN ilustratif 6,5%: nilai pabean CAD 10.000, bea CAD 650, GST 5% dari CAD 10.650 = CAD 532,50, sehingga total bea dan GST adalah CAD 1.182,50 sebelum biaya broker.

Siapa yang mengimpor: pembeli Kanada, non-resident importer, dan CARM

Importir memerlukan Business Number (BN9) sembilan digit dari Canada Revenue Agency (CRA) dengan akun program impor-ekspor RM, dan akun di CARM Client Portal milik CBSA, yang diluncurkan pada 21 Oktober 2024. Orang pertama yang mendaftarkan sebuah bisnis di portal menjadi business account manager-nya dan dapat memberikan akses delegasi kepada customs broker.

Sejak 20 Mei 2025, importir yang ingin barangnya dilepas sebelum membayar bea dan GST harus terdaftar dalam Release Prior to Payment dan menempatkan jaminan keuangan, baik berupa deposit maupun perjanjian jaminan (security agreement) dengan penyedia jaminan keuangan. Tanpa itu, bea dan pajak harus dibayar di kantor CBSA sebelum barang dilepas. Perusahaan asing dapat menjadi importir, misalnya untuk menjual secara DDP, sebagai non-resident importer: perusahaan itu harus mendapatkan BN9 dari CRA sebelum mendaftar di portal, menempatkan jaminannya sendiri, biasanya memakai customs broker Kanada, dan harus menyimpan catatan impor selama enam tahun.

Aturan produk dan label yang perlu dicek sebelum mengirim

• Consumer Packaging and Labelling Act: barang konsumen prakemas mencantumkan nama produk dalam bahasa Inggris dan Prancis, kuantitas bersih dalam satuan metrik, serta nama dan lokasi usaha utama dealer; Quebec memiliki aturan bahasa Prancis yang lebih ketat.
• Makanan: berdasarkan Safe Food for Canadians Regulations, importir sebagian besar makanan memerlukan lisensi SFC dari CFIA sebelum mengimpor dan rencana pengendalian preventif (preventive control plan); non-resident importer tanpa tempat usaha tetap di Kanada dapat mengajukan.
• Kosmetik: Cosmetic Notification Form kepada Health Canada dalam 10 hari setelah penjualan pertama, serta label dwibahasa dengan daftar bahan INCI; tabir surya dan produk lain dengan klaim obat memerlukan DIN atau NPN.
• Tekstil: kandungan serat dan identitas dealer berdasarkan Textile Labelling Act.
• Produk lain: produk konsumen harus memenuhi Canada Consumer Product Safety Act, dan sebagian barang memerlukan izin dari departemen lain.

Perjanjian perdagangan dan bukti asal

Tarif preferensial Kanada mencakup tarif berdasarkan CUSMA dengan Amerika Serikat dan Meksiko, CETA dengan UE, CPTPP, Canada–UK Trade Continuity Agreement, dan Canada–Korea Free Trade Agreement. Untuk mengklaim tarif preferensial, importir harus memiliki bukti asal untuk perjanjian tersebut pada saat impor. Untuk pengiriman kurir berdasarkan CUSMA senilai CAD 3.300 atau kurang, persyaratan bukti asal dikecualikan.

Tarif balasan dan surtax di 2026

Sebagai tanggapan atas tarif Section 338 dan Section 232 AS, sejak 8 September 2026 Kanada mengenakan tarif balasan 15%, 25%, atau 50% atas sekitar CAD 27,6 miliar barang AS, termasuk produk susu, baja, produk kayu dan kertas, tekstil, peralatan rumah tangga, elektronik, peralatan pertanian, dan kosmetik. Tarif ini berlaku untuk barang yang memenuhi syarat untuk ditandai sebagai barang AS berdasarkan peraturan penandaan CUSMA (CUSMA marking regulations), sehingga mengikuti asal barang, bukan rute pengiriman. Surtax dikenakan atas nilai pabean, di atas bea masuk, dan GST kemudian dikenakan atas total yang lebih tinggi itu.

Kanada juga menerapkan bea masuk antidumping dan countervailing berdasarkan SIMA dan telah menerapkan surtax atas sebagian barang dari Tiongkok, jadi periksa pemberitahuan bea cukai (customs notices) CBSA untuk pos tarif dan asal barang Anda sebelum menawarkan harga delivered.

Pengiriman bernilai rendah

Melalui kurir, barang yang tidak berasal dari CUSMA bebas bea dan pajak hingga CAD 20. Barang asal AS atau Meksiko berdasarkan CUSMA bebas bea dan pajak hingga CAD 40, membayar pajak tetapi tidak bea dari CAD 40 hingga CAD 150, dan membayar keduanya di atas CAD 150. Melalui pos, barang senilai CAD 20 atau kurang bebas bea dan pajak dari negara mana pun. Pengiriman kurir yang memenuhi syarat hingga CAD 3.300 dapat diselesaikan customs clearance-nya melalui Courier Low Value Shipment Program milik CBSA.