پرتگال ایکسپورٹ گائیڈ 2026: 23% VAT، ریٹرن میں امپورٹ VAT کی ادائیگی، EORI
پرتگال EU کسٹمز یونین کا حصہ ہے، اس لیے EU سے باہر سے آنے والا سامان EU بارڈر تک کے فریٹ اور انشورنس سمیت ویلیو پر TARIC سے مشترکہ EU ڈیوٹی ادا کرتا ہے۔ مین لینڈ پر امپورٹ VAT 23% معیاری، 13% درمیانی یا 6% کم شرح پر لگتا ہے، جبکہ مادیرا (22%، 12%، 5%) اور ازورس (16%، 9%، 4%) میں شرحیں کم ہیں۔ 1 مارچ 2018 سے ماہانہ VAT نظام میں شامل اور باقاعدہ ٹیکس صورتحال رکھنے والا VAT رجسٹرڈ کاروبار Portal das Finanças کے ذریعے یہ انتخاب کر سکتا ہے کہ امپورٹ VAT کسٹمز پر ادا کرنے کے بجائے اپنے متواتر VAT ریٹرن میں ادا کرے۔ پرتگالی آپریٹرز PT جمع اپنا ٹیکس نمبر (NIF) بطور EORI استعمال کرتے ہیں۔
آفیشل ذرائع کے خلاف چیک شدہ: 2026-10
ایک نظر میں
ڈیوٹی اور امپورٹ VAT: شرحیں اور بنیاد
پرتگال EU کا مشترکہ کسٹمز ٹیرف لاگو کرتا ہے، اس لیے ڈیوٹی کی شرح TARIC میں 10 ہندسوں کے کوڈ کے تحت دیکھیں، ساتھ میں درست پروف آف اوریجن والے سامان کے لیے کوئی بھی پریفرینشل ریٹ۔ ڈیوٹی کسٹمز ویلیو پر لگتی ہے، جو عام طور پر ادا کی گئی قیمت جمع سامان کے EU میں داخل ہونے کے مقام تک کا فریٹ اور انشورنس ہوتی ہے (یونین کسٹمز کوڈ، آرٹیکل 71)۔ باقی EU کی طرح، امپورٹ VAT کی بنیاد کسٹمز ویلیو جمع امپورٹ پر واجب ڈیوٹی اور دیگر ٹیکس، جمع منزل تک کے ضمنی اخراجات ہے۔
امپورٹ VAT امپورٹ کے علاقے کے مطابق پرتگال کی شرحوں پر لگتا ہے۔ مین لینڈ پر معیاری شرح 23%، درمیانی شرح 13% اور کم شرح 6% ہے۔ خود مختار علاقوں میں شرحیں کم ہیں: مادیرا میں 22%، 12% اور 5%، اور ازورس میں 16%، 9% اور 4%۔ فرض کی گئی 4% ڈیوٹی شرح کے ساتھ مثال:
- کسٹمز ویلیو، یعنی قیمت جمع EU بارڈر تک فریٹ اور انشورنس: EUR 10,000۔
- 4% پر ڈیوٹی: EUR 400۔
- بندرگاہ سے مین لینڈ پرتگال میں خریدار تک ٹرانسپورٹ، جو کسٹمز ویلیو میں شامل نہیں: EUR 200۔
- امپورٹ VAT کی بنیاد: 10,000 + 400 + 200 = EUR 10,600؛ 23% پر امپورٹ VAT: EUR 2,438۔
- امپورٹ پر ادا کیا گیا: EUR 2,838، یا صرف EUR 400 کی ڈیوٹی، اگر امپورٹر نے امپورٹ VAT اپنے متواتر VAT ریٹرن میں ادا کرنے کا انتخاب کیا ہو۔
متواتر VAT ریٹرن میں امپورٹ VAT کی ادائیگی
پرتگالی VAT کوڈ (CIVA) کے آرٹیکل 27(8) کے تحت، قابل ٹیکس شخص کسٹمز پر ادا کرنے کے بجائے امپورٹ VAT اپنے متواتر VAT ریٹرن میں ادا کرنے کا انتخاب کر سکتا ہے۔ یہ اختیار 1 ستمبر 2017 سے کوڈ کے ضمیمہ C میں درج سامان (منرل آئل کے علاوہ) پر لاگو تھا، اور 1 مارچ 2018 سے تمام سامان پر۔ امپورٹر کا ماہانہ VAT نظام میں ہونا لازم ہے، اس کی ٹیکس صورتحال باقاعدہ ہونی چاہیے (کوئی ٹیکس واجبات نہ ہوں، یا ضمانتوں کے ساتھ منظور شدہ اقساطی منصوبے ہوں)، وہ صرف قابل ٹیکس لین دین یا کٹوتی کے حق والے مستثنیٰ لین دین کرے، اور پہلے کی امپورٹس پر VAT کے کسی موجودہ التوا کا استعمال نہ کر رہا ہو۔
درخواست Portal das Finanças پر الیکٹرانک طور پر، اختیار نافذ ہونے سے پہلے والے مہینے کی 15 تاریخ تک دی جاتی ہے؛ ٹیکس اور کسٹمز اتھارٹی (AT) پانچ دن کے اندر جواب دیتی ہے، اور اختیار کو کم از کم چھ ماہ تک برقرار رکھنا ہوتا ہے۔ ایکسپورٹر کے لیے اس کا مطلب یہ ہے کہ DAP یا FCA شرائط پر امپورٹ کرنے والا اہل پرتگالی خریدار بارڈر پر امپورٹ VAT ادا نہیں کرتا؛ اگر آپ DDP پر فروخت کرتے ہیں اور خود امپورٹر کے طور پر کام کرتے ہیں، تو پہلے پرتگالی VAT کا مشورہ لیں (یورپ میں امپورٹ VAT کے التوا پر Triplicate کا نوٹ دیکھیں)۔
EORI اور کنزیومر پارسلز
پرتگال میں قائم جن آپریٹرز کے پاس ٹیکس شناختی نمبر (NIF) ہے وہ خود بخود رجسٹر ہو جاتے ہیں، اور ان کا EORI نمبر PT کے بعد NIF ہوتا ہے، جیسے PT123456789۔ EU سے باہر کا جو آپریٹر EU میں اپنا پہلا کسٹمز آپریشن پرتگال میں کرتا ہے، وہ پرتگالی کسٹمز ڈیکلیریشن پورٹل کے ذریعے درخواست دیتا ہے: اسے ای میل کے ذریعے رسائی کی تفصیلات ملتی ہیں، وہ EORI رجسٹریشن فارم مکمل کر کے اپنی قانونی حیثیت کے ثبوت کے ساتھ بھیجتا ہے، اور دستاویزات کی توثیق کے بعد نمبر دیا جاتا ہے، جس میں کئی دن لگتے ہیں۔ غیر EU بیچنے والے کو عام طور پر اس کی ضرورت نہیں ہوتی اگر پرتگالی خریدار یا اس کا کسٹمز ایجنٹ سامان ڈیکلیئر کرے (EORI نمبرز پر Triplicate کا نوٹ دیکھیں)۔
پرتگالی صارفین کو فروخت EU کے قواعد کے مطابق ہوتی ہے: EUR 150 تک کی کنسائنمنٹس کے لیے VAT IOSS یا مارکیٹ پلیس کے ذریعے وصول کیا جا سکتا ہے، اور 1 جولائی 2026 سے 1 جولائی 2028 تک ان کنسائنمنٹس میں ڈسٹنس سیلز پر فی آئٹم EUR 3 کسٹمز ڈیوٹی لگتی ہے (EU کو ایکسپورٹ پر Triplicate کی گائیڈ دیکھیں)۔
قدم بہ قدم
- 10 ہندسوں کا TARIC کوڈ اور ڈیوٹی شرح تلاش کریں، اور چیک کریں کہ سامان اور علاقے کے لیے پرتگال کی VAT شرح کیا ہے: مین لینڈ، مادیرا یا ازورس۔
- Incoterms اصول اور امپورٹر طے کریں، اور پوچھیں کہ کیا پرتگالی خریدار امپورٹ VAT اپنے متواتر VAT ریٹرن میں ادا کرے گا۔
- یقینی بنائیں کہ امپورٹر کے پاس EORI نمبر، یعنی PT جمع اس کا NIF، اور ایک کسٹمز ایجنٹ ہے۔
- کمرشل انوائس، پیکنگ لسٹ اور ٹرانسپورٹ دستاویز بھیجیں، جن میں اوریجن اور فریٹ و انشورنس الگ سے دکھائے گئے ہوں۔
- EUR 150 تک کی کنزیومر سیلز کے لیے IOSS یا مارکیٹ پلیس استعمال کریں اور قیمت میں فی آئٹم EUR 3 ڈیوٹی شامل کریں۔
عام طور پر درکار دستاویزات
- EORI، HS کوڈز، اوریجن اور الگ سے دکھائے گئے فریٹ و انشورنس کے ساتھ کمرشل انوائس
- پیکنگ لسٹ
- بل آف لیڈنگ، ایئر وے بل یا CMR
- پریفرینشل ریٹ کلیم کرنے کے لیے پروف آف اوریجن
- امپورٹر کا امپورٹ VAT کو متواتر VAT ریٹرن میں ادا کرنے کا اختیار، اگر استعمال ہو
عام مسائل اور ان سے بچنے کا طریقہ
کیا کریں: ماہانہ VAT نظام والا اہل امپورٹر پچھلے مہینے کی 15 تاریخ تک Portal das Finanças پر اسے متواتر VAT ریٹرن میں ادا کرنے کا انتخاب کر سکتا ہے۔
کیا کریں: خود مختار علاقوں کی اپنی کم شرحیں ہیں؛ امپورٹ کا علاقہ چیک کریں۔
کیا کریں: اصل ادا کی گئی قیمت پر انوائس بنائیں اور EU بارڈر تک فریٹ اور انشورنس الگ سے دکھائیں۔
کیا کریں: قانونی حیثیت کے ثبوت کے ساتھ کسٹمز ڈیکلیریشن پورٹل کے ذریعے جلد درخواست دیں، یا پرتگالی خریدار سے سامان ڈیکلیئر کروائیں۔
ذرائع
- Ofício Circulado n.º 30193/2017, de 11 de agosto (IVA nas importações) Autoridade Tributária e Aduaneira, via Informador Fiscal
- IVA nas importações de bens Ordem dos Contabilistas Certificados (OCC)
- EORI (English version) Autoridade Tributária e Aduaneira (Portuguese Tax and Customs Authority)
- Portugal: Value-Added Tax Sovereign Group
- Regulation (EU) No 952/2013 laying down the Union Customs Code (Article 71) EUR-Lex, Publications Office of the EU
- Guidance and legal text on temporary flat fee on low-value imports which will apply until 1 July 2028 European Commission, DG TAXUD
قواعد اکثر بدلتے رہتے ہیں۔ یہ نوٹ اوپر دیے گئے ذرائع پر مبنی عملی رہنمائی ہے، قانونی مشورہ نہیں۔ شپمنٹ سے پہلے متعلقہ اتھارٹی، اپنے امپورٹر یا کسی لائسنس یافتہ کسٹمز بروکر سے موجودہ تقاضوں کی تصدیق کریں۔
ملک کے لحاظ سے پورٹ کوڈز
ٹریڈ نوٹس
عام سوالات
پرتگال میں امپورٹ VAT کی شرح کیا ہے؟
مین لینڈ پر 23% معیاری، 13% درمیانی اور 6% کم؛ مادیرا میں 22%، 12% اور 5%؛ ازورس میں 16%، 9% اور 4%۔
کیا پرتگال میں امپورٹ VAT کی ادائیگی VAT ریٹرن میں کی جا سکتی ہے؟
جی ہاں۔ 1 مارچ 2018 سے ماہانہ VAT نظام میں شامل اور باقاعدہ ٹیکس صورتحال رکھنے والا قابل ٹیکس شخص Portal das Finanças پر تمام سامان کے لیے امپورٹ VAT اپنے متواتر VAT ریٹرن میں ادا کرنے کا انتخاب کر سکتا ہے۔
پرتگالی EORI نمبر کیا ہے؟
PT کے بعد ٹیکس شناختی نمبر (NIF)، جو پرتگال میں قائم آپریٹرز کو خود بخود دیا جاتا ہے۔ EU سے باہر کے آپریٹرز کسٹمز ڈیکلیریشن پورٹل کے ذریعے درخواست دیتے ہیں۔
کیا پرتگال چھوٹے پارسلز پر ڈیوٹی لیتا ہے؟
1 جولائی 2026 سے 1 جولائی 2028 تک EUR 150 تک کی کنسائنمنٹس میں ڈسٹنس سیلز پر فی آئٹم EUR 3 کسٹمز ڈیوٹی لگتی ہے، اور VAT IOSS، مارکیٹ پلیس یا امپورٹ پر وصول کیا جاتا ہے۔
مزید مفت ٹولز
Triplicate مفت ہے اور مسلسل بہتر ہو رہا ہے۔ کیا یہ آپ کے کام آیا؟ Triplicate کو سپورٹ کریں ♥
اشتہارات کے بغیر چاہیے؟ Pro تمام اشتہارات ہٹا دیتا ہے · 1 ڈالر ماہانہ