اسپین ایکسپورٹ گائیڈ 2026: 21% VAT، امپورٹ VAT کا التوا، EORI، ENV
اسپین EU کسٹمز یونین کا حصہ ہے، اس لیے EU سے باہر سے آنے والے سامان پر EU بارڈر تک کے فریٹ اور انشورنس سمیت ویلیو پر TARIC سے مشترکہ EU ڈیوٹی لگتی ہے، اور ہسپانوی کسٹمز، جو ٹیکس ایجنسی AEAT کا حصہ ہے، امپورٹ VAT 21% کی معیاری شرح یا 10%، 4% یا 0% کی کم شرح پر وصول کرتا ہے۔ جو امپورٹرز اس کا انتخاب کریں وہ امپورٹ VAT کو اپنے modelo 303 VAT ریٹرن تک مؤخر کر سکتے ہیں۔ جزائر کینری، سبتہ اور میلیلا ہسپانوی VAT کے علاقے سے باہر ہیں۔ لیبلز کم از کم ہسپانوی میں ہونے چاہییں، اور ہسپانوی مارکیٹ میں پیک شدہ سامان رکھنے والے پروڈیوسرز، امپورٹرز سمیت، پروڈیوسر رجسٹر کے پیکیجنگ سیکشن میں رجسٹر ہوتے ہیں اور انوائسز پر ENV نمبر دکھاتے ہیں۔
آفیشل ذرائع کے خلاف چیک شدہ: 2026-10
ایک نظر میں
ڈیوٹی اور امپورٹ VAT: شرحیں، بنیاد اور التوا
اسپین EU کا مشترکہ کسٹمز ٹیرف لاگو کرتا ہے، اس لیے ڈیوٹی کی شرح TARIC میں 10 ہندسوں کے کوڈ کے تحت دیکھیں، ساتھ میں درست پروف آف اوریجن والے سامان کے لیے کوئی بھی پریفرینشل ریٹ۔ ڈیوٹی کسٹمز ویلیو پر لگتی ہے، جو عام طور پر ادا کی گئی قیمت جمع سامان کے EU میں داخل ہونے کے مقام تک کا فریٹ اور انشورنس ہوتی ہے (یونین کسٹمز کوڈ، آرٹیکل 71)۔ امپورٹ VAT ہسپانوی شرحوں پر لگتی ہے: معیاری شرح 21% ہے، اور درج شدہ سامان پر 10%، 4% اور 0% کی کم شرحیں لاگو ہوتی ہیں؛ اپنی پروڈکٹ کی شرح ٹیکس ایجنسی (AEAT) سے چیک کریں۔ باقی EU کی طرح، امپورٹ VAT کی بنیاد کسٹمز ویلیو جمع کسٹمز ڈیوٹیاں اور امپورٹ پر واجب دیگر ٹیکس، جمع منزل کے مقام تک کے ضمنی اخراجات ہے۔
عام طور پر امپورٹ VAT سامان کلیئر ہوتے وقت ڈیوٹی کے ساتھ ادا کی جاتی ہے۔ VAT رجسٹرڈ امپورٹر اس کے بجائے اسے مؤخر کرنے کا انتخاب کر سکتا ہے: یہ انتخاب نافذ ہونے سے پہلے والے سال کے نومبر کے دوران AEAT کو سینسس ڈیکلریشن (declaración censal) دے کر کیا جاتا ہے، اور پھر امپورٹ VAT اس مدت کے modelo 303 VAT ریٹرن کے خانہ 77 میں درج ہوتی ہے جس میں امپورٹ اسیسمنٹ کی اطلاع ملتی ہے، جہاں اسے عام قواعد کے تحت ڈیڈکٹ کیا جا سکتا ہے۔ اگر آپ DDP پر فروخت کرتے ہیں اور خود امپورٹر کے طور پر کام کرتے ہیں، تو پہلے ہسپانوی VAT مشورہ لیں۔ فرض کی گئی 4% ڈیوٹی شرح کے ساتھ مثال:
- کسٹمز ویلیو، یعنی قیمت جمع EU بارڈر تک فریٹ اور انشورنس: EUR 10,000۔
- 4% پر ڈیوٹی: EUR 400۔
- EU بندرگاہ سے اسپین میں خریدار کے ویئر ہاؤس تک ٹرانسپورٹ، جو کسٹمز ویلیو میں شامل نہیں: EUR 200۔
- امپورٹ VAT کی بنیاد: 10,000 + 400 + 200 = EUR 10,600؛ 21% پر امپورٹ VAT: EUR 2,226۔
- امپورٹ پر ادا کیا گیا: EUR 2,626، یا صرف EUR 400 کی ڈیوٹی، اگر امپورٹر نے VAT کو اپنے modelo 303 ریٹرن تک مؤخر کرنے کا انتخاب کیا ہو۔
EORI، جزائر کینری اور کنزیومر پارسلز
ہسپانوی امپورٹر، یا اس کا کسٹمز بروکر، اپنے EORI نمبر کے ساتھ سامان ڈیکلیئر کرتا ہے۔ اسپین میں قائم آپریٹرز اپنے ٹیکس شناختی نمبر (NIF) کی بنیاد پر EORI سسٹم میں رجسٹر ہوتے ہیں۔ EU میں قائم نہ ہونے والا آپریٹر اس ملک کی کسٹمز اتھارٹی کے پاس رجسٹر کرتا ہے جہاں وہ اپنی کسٹمز سرگرمیاں پہلی بار انجام دیتا ہے؛ اسپین میں، اگر قانون کو ضرورت ہو تو اسے پہلے NIF ملتا ہے، ورنہ وہ AEAT کا ریکویسٹ فارم استعمال کرتا ہے، اور علاقائی کسٹمز آفس درخواست پر کارروائی کرتا ہے (EORI نمبرز پر Triplicate کا نوٹ دیکھیں)۔
جزائر کینری، سبتہ اور میلیلا اس علاقے سے باہر ہیں جہاں ہسپانوی VAT لاگو ہوتی ہے، اس لیے وہاں کی شپمنٹس پر ہسپانوی امپورٹ VAT نہیں لگتی؛ ان کے لیے قیمت بتانے سے پہلے مقامی امپورٹ ٹیکس چیک کریں۔ مین لینڈ اسپین اور جزائر بیلیئرک کے صارفین کو فروخت EU کے قواعد کے مطابق ہوتی ہے: EUR 150 تک کی کنسائنمنٹس کے لیے VAT IOSS یا مارکیٹ پلیس کے ذریعے وصول کیا جا سکتا ہے، اور 1 جولائی 2026 سے 1 جولائی 2028 تک ان کنسائنمنٹس میں ڈسٹنس سیلز پر فی آئٹم EUR 3 کسٹمز ڈیوٹی لگتی ہے (EU کو ایکسپورٹ پر Triplicate کی گائیڈ دیکھیں)۔
ہسپانوی زبان میں لیبلز
صارفین کو براہ راست فروخت ہونے والی صنعتی مصنوعات کی لیبلنگ سے متعلق رائل ڈیکری 1468/1988 لازمی قرار دیتی ہے کہ اس میں درج لیبل کی تمام معلومات کم از کم ہسپانوی (castellano) میں ظاہر ہوں، جو ریاست کی سرکاری زبان ہے؛ دوسری زبانیں شامل کی جا سکتی ہیں۔ لیبلز کو پروڈکٹ کی بنیادی خصوصیات کے بارے میں مؤثر، سچی اور کافی معلومات دینی چاہییں اور متوقع خطرات سے خبردار کرنا چاہیے۔ خوراک، کاسمیٹکس اور دیگر ریگولیٹڈ مصنوعات اپنے EU اور ہسپانوی لیبلنگ قواعد کی پابند ہوتی ہیں، اور GPSR اور CE مارکنگ جیسے EU کے پروڈکٹ قواعد باقی EU کی طرح لاگو ہوتے ہیں (EU کو ایکسپورٹ پر Triplicate کی گائیڈ دیکھیں)۔
پیکیجنگ: پروڈیوسر رجسٹر (ENV نمبر)
پیکیجنگ اور پیکیجنگ ویسٹ سے متعلق رائل ڈیکری 1055/2022 کے تحت، جو 1 جنوری 2023 سے نافذ ہے، پیک شدہ مصنوعات کے پروڈیوسرز، جن میں امپورٹرز اور وہ لوگ شامل ہیں جو پیک شدہ مصنوعات پہلی بار ہسپانوی مارکیٹ میں رکھتے ہیں، ایکولوجیکل ٹرانزیشن کی وزارت (MITECO) کے Registro de Productores de Producto (پروڈیوسر رجسٹر) کے پیکیجنگ سیکشن میں رجسٹر ہوتے ہیں۔ یہ ذمہ داری 31 دسمبر 2024 سے کمرشل اور صنعتی پیکیجنگ پر لاگو ہے۔ دوسرے ممالک میں قائم جو آپریٹرز اسپین کے صارفین کو براہ راست بیچتے ہیں، وہ پروڈیوسر شمار ہوتے ہیں اور انہیں مجاز نمائندہ مقرر کرنا ہوتا ہے۔
رجسٹریشن سے ENV/year/XXXXXXXXX فارمیٹ کا نمبر ملتا ہے، جو انوائسز اور تجارتی لین دین کے ساتھ چلنے والی کسی بھی دوسری دستاویز پر ظاہر ہونا چاہیے۔ پروڈیوسرز ہر سال، اگلے سال کے 31 مارچ تک، مارکیٹ میں رکھی گئی پیکیجنگ کی رپورٹ دیتے ہیں۔
قدم بہ قدم
- 10 ہندسوں کا TARIC کوڈ اور ڈیوٹی شرح تلاش کریں، اور کسٹمز ویلیو جمع ڈیوٹی اور منزل تک کے اخراجات پر ہسپانوی شرح سے امپورٹ VAT کا اندازہ لگائیں۔
- Incoterms اصول اور امپورٹر طے کریں، اور چیک کریں کہ منزل ہسپانوی VAT کے علاقے میں ہے یا جزائر کینری، سبتہ یا میلیلا میں۔
- امپورٹر کا EORI چیک کریں، اور اپنا EORI تبھی رجسٹر کریں جب آپ کسٹمز سرگرمیاں اسپین میں خود انجام دیں گے۔
- صارفین کو فروخت ہونے والی پروڈکٹس کے لیے کم از کم ہسپانوی میں لیبلز تیار کریں۔
- اگر آپ ہسپانوی مارکیٹ کے لیے پیک شدہ پروڈکٹس کے پروڈیوسر ہیں، تو پروڈیوسر رجسٹر کے پیکیجنگ سیکشن میں رجسٹر ہوں (بیرون ملک سے ہسپانوی صارفین کو براہ راست بیچتے ہیں تو مجاز نمائندے کے ذریعے) اور انوائسز پر ENV نمبر درج کریں۔
عام طور پر درکار دستاویزات
- EORI، HS کوڈز، اوریجن اور الگ سے دکھائے گئے فریٹ و انشورنس کے ساتھ کمرشل انوائس
- پیکنگ لسٹ
- بل آف لیڈنگ، ایئر وے بل یا CMR
- پریفرینشل ریٹ کلیم کرنے کے لیے پروف آف اوریجن
- ہسپانوی زبان کے لیبلز اور، جہاں لاگو ہو وہاں، ENV پیکیجنگ رجسٹریشن نمبر
عام مسائل اور ان سے بچنے کا طریقہ
کیا کریں: التوا کے لیے اگلے سال کے لیے نومبر کے دوران AEAT کو انتخاب دینا ہوتا ہے؛ تب تک VAT امپورٹ پر ادا کرنی پڑتی ہے۔
کیا کریں: جزائر کینری، سبتہ اور میلیلا ہسپانوی VAT سے باہر ہیں؛ اس کے بجائے ان کے مقامی امپورٹ ٹیکس کے ساتھ قیمت بتائیں۔
کیا کریں: پروڈیوسر رجسٹر کے پیکیجنگ سیکشن میں رجسٹر ہوں (بیرون ملک سے صارفین کو براہ راست بیچتے ہیں تو مجاز نمائندے کے ذریعے) اور انوائسز پر ENV نمبر چھاپیں۔
کیا کریں: شپنگ سے پہلے لیبل کی معلومات کم از کم ہسپانوی میں لکھیں؛ دوسری زبانیں شامل کی جا سکتی ہیں۔
ذرائع
- IVA a la importación, cómo diferir su pago Agencia Tributaria (AEAT)
- Tipos de IVA y exenciones Punto de Acceso General, Gobierno de España
- Impuesto sobre el Valor Añadido (folleto actividades económicas) Agencia Tributaria (AEAT)
- Registro e identificación de operadores económicos (EORI) o de asociación EORI-NIF Agencia Tributaria (AEAT)
- Real Decreto 1468/1988, Reglamento de etiquetado, presentación y publicidad de los productos industriales Boletín Oficial del Estado (BOE)
- Registro de productores de Producto. Sección envases Ministerio para la Transición Ecológica y el Reto Demográfico (MITECO)
- Imposta sul valore aggiunto European Commission, Access2Markets
- Regulation (EU) No 952/2013 laying down the Union Customs Code (Article 71) EUR-Lex, Publications Office of the EU
- Guidance and legal text on temporary flat fee on low-value imports which will apply until 1 July 2028 European Commission, DG TAXUD
قواعد اکثر بدلتے رہتے ہیں۔ یہ نوٹ اوپر دیے گئے ذرائع پر مبنی عملی رہنمائی ہے، قانونی مشورہ نہیں۔ شپمنٹ سے پہلے متعلقہ اتھارٹی، اپنے امپورٹر یا کسی لائسنس یافتہ کسٹمز بروکر سے موجودہ تقاضوں کی تصدیق کریں۔
ملک کے لحاظ سے پورٹ کوڈز
ٹریڈ نوٹس
عام سوالات
اسپین میں امپورٹ VAT کی شرح کیا ہے؟
21% معیاری، اور درج شدہ سامان پر کم شرحیں 10%، 4% اور 0%۔ یہ کسٹمز ویلیو جمع ڈیوٹی اور منزل تک کے اخراجات پر لگتی ہے، سوائے جزائر کینری، سبتہ اور میلیلا کے۔
کیا اسپین میں امپورٹ VAT مؤخر ہو سکتی ہے؟
جی ہاں۔ جو VAT رجسٹرڈ امپورٹر اگلے سال کے لیے نومبر کے دوران التوا کا انتخاب کرتا ہے، وہ کلیئرنس پر ادا کرنے کے بجائے امپورٹ VAT اپنے modelo 303 ریٹرن کے خانہ 77 میں ڈیکلیئر کرتا ہے۔
کیا اسپین کو ایکسپورٹ کے لیے ہسپانوی EORI نمبر چاہیے؟
نہیں، اگر ہسپانوی خریدار سامان اپنے EORI سے امپورٹ کرتا ہے۔ غیر EU آپریٹر صرف وہیں رجسٹر ہوتا ہے جہاں وہ EU میں اپنی پہلی کسٹمز سرگرمی انجام دیتا ہے۔
کیا جزائر کینری جانے والے سامان پر ہسپانوی VAT لگتی ہے؟
نہیں۔ جزائر کینری، سبتہ اور میلیلا اس علاقے سے باہر ہیں جہاں ہسپانوی VAT لاگو ہوتی ہے؛ ان کے مقامی امپورٹ ٹیکس چیک کریں۔
اسپین میں ENV نمبر کیا ہے؟
اسپین کے پروڈیوسر رجسٹر کے پیکیجنگ سیکشن کا رجسٹریشن نمبر، جس کا فارمیٹ ENV/year/XXXXXXXXX ہے۔ پیک شدہ مصنوعات کے پروڈیوسرز، امپورٹرز سمیت، اسے انوائسز پر دکھاتے ہیں۔
مزید مفت ٹولز
Triplicate مفت ہے اور مسلسل بہتر ہو رہا ہے۔ کیا یہ آپ کے کام آیا؟ Triplicate کو سپورٹ کریں ♥
اشتہارات کے بغیر چاہیے؟ Pro تمام اشتہارات ہٹا دیتا ہے · 1 ڈالر ماہانہ