일본 수출 가이드 2026: 관세·소비세, 식품·전기용품 규제, 2028년 소액 수입 변경

관세와 소비세: 수입 비용은 어떻게 계산되는가

일본 세관은 거래가격을 기준으로 과세가격을 결정하고, 가격에 아직 포함되지 않은 범위에서 물품을 수입 항구까지 운송하는 데 드는 운송비, 보험료와 기타 비용을 더하므로, 일본은 CIF 기준으로 운영됩니다. 관세는 이 가격에 물품의 품목번호에 해당하는 세율을 적용해 부과되고, 소비세는 이어서 과세가격에 관세와 개별 소비세를 더한 금액에 부과됩니다.

소비세율은 10%(국세 소비세 7.8%와 지방 소비세 2.2%)이며, 주류를 제외한 식품과 음료에는 8%의 경감세율이 적용됩니다. 소비세 등록을 한 일본 수입자는 보통 수입 소비세를 공제받을 수 있지만, 관세는 비용으로 남습니다. 둘 다 추산하려면 Triplicate의 수입 관세 계산기(수입원가, Landed Cost)에서 CIF 옵션을 사용하세요.

누가 수입하는가: 바이어, DDP, 수입자(IOR)

• 대부분의 B2B 판매에서는 일본 바이어가 수입자가 되어 관세사를 통해 수입신고를 하고 관세와 세금을 납부하므로, 매도인은 FOB, CIF, FCA, CIP 또는 DAP로 견적을 냅니다.
• DDP 판매에서는 해외 매도인이 자신을 대신할 일본 내 수입자(자회사, 유통업체, 수입자 대행(importer-of-record) 서비스 등)를 두어야 하며, 관세와 소비세를 납부해야 합니다.
• 제품 관련 법률은 흔히 일본 사업자가 물품에 대해 책임을 지도록 요구하므로(예: 화장품 판매허가 보유자, 또는 PSE 규정에 따라 신고하는 수입자), 이런 역할을 맡을 수 있는 파트너를 고르세요.

선적 전에 확인할 제품 규정

• 판매 또는 영업 목적으로 수입하는 식품, 식품첨가물, 기구, 용기·포장, 영유아용 장난감: 수입자는 식품위생법 제27조에 따라 식품 등 수입신고서(Notification Form for Importation of Foods)를 검역소에 제출해야 합니다. 신고 없이 수입된 물품은 판매할 수 없고, 검사에 불합격한 물품은 수입할 수 없습니다.
• 전기용품 및 재료: 전기용품안전법(電気用品安全法)은 이를 제조하거나 수입하는 사업자에게 신고, 기술 기준 충족, 제품에 PSE 마크 표시를 요구하며, 특정전기용품(다이아몬드형 PSE)은 등록 검사기관의 적합성 검사도 거쳐야 합니다.
• 화장품과 의약부외품: 의약품의료기기법(PMD Act)의 적용을 받으며, 일본 판매허가 보유자와 일본어 라벨이 필요합니다. Triplicate의 일본 화장품 수출 노트를 참조하세요.
• 그 밖의 제품에는 식품 라벨에 관한 식품표시법, 무선기기에 관한 전파법 등 다른 법률이 적용될 수 있으니, 첫 선적 전에 수입자와 확인하세요.

원산지와 무역협정

일본은 많은 상대국과 경제동반자협정(EPA)을 맺고 있으며, 일본을 중국, 한국, ASEAN 회원국과 연결하는 RCEP, CPTPP, 유럽연합 및 영국과의 협정이 이에 포함됩니다. 특혜세율은 물품이 협정의 원산지 규정을 충족하고 수입자가 협정이 요구하는 원산지 증빙(원산지증명서 또는 원산지 신고서 등)을 갖춘 경우에만 적용됩니다. 견적을 내기 전에 협정별 세율을 일반세율과 비교해 확인하세요.

소액 수입: 2028년 4월 1일부터의 변경

일본의 2026년 세제개편에 따라, 해외에서 통신판매로 공급되는 품목당 세금 제외 10,000엔 이하 물품을 대상으로 하는 새로운 특정 소액 물품 구분이 신설됩니다. 2028년 4월 1일부터 이러한 물품을 연간 1,000만 엔 넘게 판매하는 판매자는 등록하고 판매 시점에 소비세를 징수해야 하며, 대형 플랫폼 운영자가 판매자로 취급될 수 있습니다. 등록은 2027년 10월 1일부터 시작됩니다. 이 개편은 개인 사용 수입의 과세 기준을 낮춰 주던 특례 평가도 폐지합니다. 일본 소비자에게 소포를 판매하는 전자상거래 수출업자에게는 이것이 현행 면세를 대체하므로, 2028년 4월보다 충분히 앞서 가격과 등록을 준비하세요.