जापान को एक्सपोर्ट गाइड 2026: ड्यूटी, कंज़म्प्शन टैक्स, फ़ूड और PSE नियम, 2028 का बदलाव

ड्यूटी और कंज़म्प्शन टैक्स: इंपोर्ट कॉस्ट कैसे निकलती है

Japan Customs ट्रांज़ैक्शन वैल्यू से कस्टम्स वैल्यू तय करता है और उसमें माल को इंपोर्ट के पोर्ट तक ले जाने का ट्रांसपोर्ट, इंश्योरेंस और अन्य खर्चे जोड़ता है, जितने वे पहले से कीमत में शामिल न हों, इसलिए जापान CIF बेसिस पर काम करता है। कस्टम्स ड्यूटी उस वैल्यू पर माल के टैरिफ नंबर के रेट से लगती है, और फिर कंज़म्प्शन टैक्स कस्टम्स वैल्यू प्लस ड्यूटी और किसी भी इंडिविजुअल एक्साइज़ टैक्स पर लगता है।

कंज़म्प्शन टैक्स का रेट 10% है (7.8% राष्ट्रीय और 2.2% स्थानीय कंज़म्प्शन टैक्स), जबकि अल्कोहलिक ड्रिंक के अलावा फ़ूड और बेवरेज पर घटा हुआ रेट 8% है। कंज़म्प्शन टैक्स के लिए रजिस्टर्ड जापानी इंपोर्टर आमतौर पर इंपोर्ट कंज़म्प्शन टैक्स का क्रेडिट ले सकता है, लेकिन ड्यूटी एक कॉस्ट है। दोनों का अंदाज़ा लगाने के लिए Triplicate के लैंडेड कॉस्ट कैलकुलेटर में CIF विकल्प इस्तेमाल करें।

इंपोर्ट कौन करता है: बायर, DDP और इंपोर्टर ऑफ़ रिकॉर्ड

• ज़्यादातर B2B बिक्री में जापानी बायर इंपोर्टर होता है, कस्टम्स ब्रोकर के ज़रिए इंपोर्ट डिक्लेरेशन फ़ाइल करता है और ड्यूटी व टैक्स चुकाता है, इसलिए सेलर FOB, CIF, FCA, CIP या DAP पर कोट करता है।
• DDP बिक्री में विदेशी सेलर के पास जापान में उसकी ओर से काम करने वाला इंपोर्टर होना चाहिए, जैसे सब्सिडियरी, डिस्ट्रीब्यूटर या इंपोर्टर-ऑफ़-रिकॉर्ड सर्विस, और उसे ड्यूटी व कंज़म्प्शन टैक्स चुकाना होता है।
• प्रोडक्ट कानून अक्सर माँग करते हैं कि कोई जापानी बिज़नेस माल की ज़िम्मेदारी ले (उदाहरण के लिए कॉस्मेटिक्स मार्केटिंग लाइसेंस होल्डर या PSE नियमों के तहत नोटिफ़ाई करने वाला इंपोर्टर), इसलिए ऐसा पार्टनर चुनें जो ये भूमिकाएं निभा सके।

शिप करने से पहले प्रोडक्ट के नियम चेक करें

• बिक्री या बिज़नेस इस्तेमाल के लिए इंपोर्ट किए जा रहे फ़ूड, फ़ूड एडिटिव, उपकरण और कंटेनर या पैकेजिंग, और शिशुओं के खिलौने: इंपोर्टर को फ़ूड सैनिटेशन एक्ट के आर्टिकल 27 के तहत क्वारंटीन स्टेशन में फ़ूड इंपोर्ट नोटिफ़िकेशन फ़ॉर्म (Notification Form for Importation of Foods) जमा करना होगा। बिना नोटिफ़िकेशन इंपोर्ट किया गया माल बेचा नहीं जा सकता, और जो माल इंस्पेक्शन में फ़ेल हो उसे इंपोर्ट नहीं किया जा सकता।
• इलेक्ट्रिकल उपकरण और मटीरियल: इलेक्ट्रिकल अप्लायंसेज़ एंड मटीरियल्स सेफ़्टी एक्ट के तहत उन्हें बनाने या इंपोर्ट करने वाले बिज़नेस को नोटिफ़ाई करना, टेक्निकल शर्तें पूरी करनी और प्रोडक्ट पर PSE मार्क लगाना ज़रूरी है; स्पेसिफ़ाइड प्रोडक्ट (डायमंड PSE) के लिए रजिस्टर्ड बॉडी से कन्फ़ॉर्मिटी असेसमेंट भी चाहिए।
• कॉस्मेटिक्स और क्वासी-ड्रग: Pharmaceuticals and Medical Devices (PMD) Act के दायरे में, जापानी मार्केटिंग लाइसेंस होल्डर और जापानी लेबल के साथ; जापान को कॉस्मेटिक्स एक्सपोर्ट पर Triplicate का नोट देखें।
• दूसरे प्रोडक्ट पर और कानून लागू हो सकते हैं, जैसे फ़ूड लेबल के लिए फ़ूड लेबलिंग एक्ट (Food Labeling Act) या वायरलेस डिवाइस के लिए रेडियो एक्ट (Radio Act); पहली शिपमेंट से पहले इंपोर्टर से चेक करें।

ओरिजिन और ट्रेड एग्रीमेंट

जापान के कई पार्टनर के साथ इकोनॉमिक पार्टनरशिप एग्रीमेंट हैं, जिनमें RCEP (जो जापान को चीन, कोरिया और ASEAN सदस्यों से जोड़ता है), CPTPP, और यूरोपियन यूनियन व यूनाइटेड किंगडम के साथ एग्रीमेंट शामिल हैं। प्रेफ़रेंशियल रेट तभी लागू होते हैं जब माल एग्रीमेंट के रूल्स ऑफ़ ओरिजिन पूरे करे और इंपोर्टर के पास एग्रीमेंट में माँगा गया प्रूफ़ ऑफ़ ओरिजिन हो, जैसे सर्टिफ़िकेट ऑफ़ ओरिजिन या ओरिजिन डिक्लेरेशन। कोट करने से पहले हर एग्रीमेंट के तहत रेट की तुलना जनरल रेट से करें।

लो-वैल्यू इंपोर्ट: 1 अप्रैल 2028 से बदलाव

जापान के 2026 टैक्स रिफ़ॉर्म के तहत, स्पेसिफ़ाइड लो-वैल्यू गुड्स की एक नई कैटेगरी में वह माल आता है जो विदेश से डिस्टेंस सेल से, टैक्स छोड़कर, प्रति आइटम JPY 10,000 या उससे कम में सप्लाई किया जाए। 1 अप्रैल 2028 से, ऐसे माल के जो सेलर साल में JPY 10 मिलियन से ज़्यादा बिक्री करते हैं, उन्हें रजिस्टर करना और बिक्री के समय कंज़म्प्शन टैक्स वसूलना होगा, और बड़े प्लेटफ़ॉर्म ऑपरेटर को सेलर माना जा सकता है; रजिस्ट्रेशन 1 अक्टूबर 2027 को खुलता है। रिफ़ॉर्म पर्सनल-यूज़ इंपोर्ट का टैक्स बेस घटाने वाली स्पेशल वैल्यूएशन भी खत्म करता है। जापानी कंज़्यूमर को छोटे पार्सल बेचने वाले ई-कॉमर्स एक्सपोर्टर के लिए यह मौजूदा छूट की जगह लेता है, इसलिए प्राइसिंग और रजिस्ट्रेशन की प्लानिंग अप्रैल 2028 से काफ़ी पहले कर लें।