Cara Ekspor ke Jepang 2026: Bea Masuk, Pajak Konsumsi, Aturan Produk, Perubahan 2028

Bea masuk dan pajak konsumsi: cara menghitung biaya impor

Japan Customs menetapkan nilai pabean dari nilai transaksi dan menambahkan biaya angkut, asuransi, serta biaya lain yang terkait dengan pengangkutan barang sampai pelabuhan impor, sejauh belum termasuk dalam harga, sehingga Jepang berbasis CIF. Bea masuk dikenakan atas nilai itu dengan tarif untuk kode tarif barang tersebut, lalu pajak konsumsi dikenakan atas nilai pabean ditambah bea masuk dan cukai individual apa pun.

Tarif pajak konsumsi adalah 10% (pajak konsumsi nasional 7,8% dan daerah 2,2%), dengan tarif lebih rendah 8% untuk makanan dan minuman selain minuman beralkohol. Importir Jepang yang terdaftar untuk pajak konsumsi biasanya dapat mengkreditkan pajak konsumsi impor, tetapi bea masuk adalah biaya. Gunakan Kalkulator Biaya Impor dan Bea Masuk Triplicate dengan opsi CIF untuk memperkirakan keduanya.

Siapa yang mengimpor: pembeli, DDP, dan importer of record

• Pada sebagian besar penjualan B2B, pembeli di Jepang adalah importir, mengajukan deklarasi impor melalui customs broker, dan membayar bea serta pajak, sehingga penjual menawarkan FOB, CIF, FCA, CIP, atau DAP.
• Untuk penjualan DDP, penjual asing harus memiliki importir di Jepang yang bertindak untuknya, seperti anak perusahaan, distributor, atau layanan importer of record, dan harus membayar bea serta pajak konsumsi.
• Undang-undang produk sering mewajibkan pelaku usaha Jepang bertanggung jawab atas barang (misalnya pemegang izin pemasaran kosmetik atau importir yang melakukan notifikasi berdasarkan aturan PSE), jadi pilih mitra yang dapat memegang peran tersebut.

Aturan produk yang perlu diperiksa sebelum pengiriman

• Makanan, bahan tambahan makanan, peralatan, wadah atau kemasan, dan mainan bayi yang diimpor untuk dijual atau keperluan usaha: importir harus menyerahkan Notification Form for Importation of Foods (formulir notifikasi impor makanan) ke stasiun karantina berdasarkan Pasal 27 Food Sanitation Act. Barang yang diimpor tanpa notifikasi tidak boleh dijual, dan barang yang gagal pemeriksaan tidak boleh diimpor.
• Peralatan dan bahan elektrik: Electrical Appliances and Materials Safety Act mewajibkan pelaku usaha yang memproduksi atau mengimpornya untuk melakukan notifikasi, memenuhi persyaratan teknis, dan menandai produk dengan tanda PSE; produk khusus (diamond PSE) juga memerlukan penilaian kesesuaian oleh lembaga terdaftar.
• Kosmetik dan quasi-drug: diatur oleh Pharmaceuticals and Medical Devices (PMD) Act, dengan pemegang izin pemasaran di Jepang dan label berbahasa Jepang; lihat catatan Triplicate tentang ekspor kosmetik ke Jepang.
• Produk lain mungkin tunduk pada undang-undang tambahan, seperti Food Labeling Act untuk label makanan atau Radio Act untuk perangkat nirkabel; periksa dengan importir sebelum pengiriman pertama.

Asal barang dan perjanjian perdagangan

Jepang memiliki economic partnership agreement (EPA) dengan banyak mitra, termasuk RCEP (yang menghubungkan Jepang dengan Tiongkok, Korea, dan anggota ASEAN), CPTPP, serta perjanjian dengan Uni Eropa dan Inggris. Tarif preferensial hanya berlaku jika barang memenuhi aturan asal barang dalam perjanjian dan importir memiliki bukti asal yang disyaratkan perjanjian, seperti certificate of origin atau pernyataan asal. Periksa tarif di bawah tiap perjanjian dibandingkan dengan tarif umum sebelum Anda menawarkan harga.

Impor bernilai rendah: perubahan mulai 1 April 2028

Berdasarkan reformasi pajak Jepang 2026, kategori baru barang bernilai rendah tertentu mencakup barang yang dipasok dari luar negeri melalui penjualan jarak jauh dengan harga JPY 10.000 atau kurang per item, tidak termasuk pajak. Mulai 1 April 2028, penjual barang tersebut dengan penjualan di atas JPY 10 juta per tahun harus mendaftar dan memungut pajak konsumsi pada saat penjualan, dan operator platform besar dapat diperlakukan sebagai penjual; pendaftaran dibuka pada 1 Oktober 2027. Reformasi ini juga mengakhiri penilaian khusus yang menurunkan dasar pengenaan pajak untuk impor pemakaian pribadi. Bagi eksportir e-commerce yang menjual paket kecil ke konsumen Jepang, ini menggantikan pembebasan yang berlaku saat ini, jadi rencanakan harga dan pendaftaran jauh sebelum April 2028.