جاپان ایکسپورٹ گائیڈ 2026: ڈیوٹی، کنزمپشن ٹیکس، خوراک اور PSE قواعد، 2028 کی تبدیلی
جاپان درآمدات کی ویلیو CIF بنیاد پر طے کرتا ہے: کسٹمز ڈیوٹی قیمت جمع جاپانی بندرگاہ تک فریٹ اور انشورنس پر لگتی ہے، اور امپورٹ کنزمپشن ٹیکس، جو 10% ہے (خوراک اور غیر الکحلی مشروبات کے لیے 8%)، کسٹمز ویلیو جمع ڈیوٹی پر لگتا ہے۔ امپورٹر، جو عام طور پر جاپانی خریدار ہوتا ہے، امپورٹ ڈیکلریشن فائل کرتا ہے؛ خوراک اور خوراک سے رابطے میں آنے والی پروڈکٹس کو فوڈ سینیٹیشن ایکٹ کے تحت کوارنٹین اسٹیشن کو نوٹیفائی کرنا ہوتا ہے، الیکٹریکل پروڈکٹس کو PSE کی تعمیل درکار ہے اور کاسمیٹکس کے لیے جاپانی لائسنس ہولڈر چاہیے۔ جاپان کے اکنامک پارٹنرشپ ایگریمنٹس، جیسے RCEP، CPTPP اور EU و UK کے معاہدے، پروف آف اوریجن کے ساتھ ڈیوٹی کم کر سکتے ہیں۔ یکم اپریل 2028 سے، فی آئٹم JPY 10,000 یا اس سے کم مالیت کی ڈسٹنس سیلز پر امپورٹ ٹیکس کی چھوٹ ختم ہو جائے گی، اور بڑے غیر ملکی بیچنے والے کنزمپشن ٹیکس خود وصول کریں گے۔
آفیشل ذرائع کے خلاف چیک شدہ: 2026-10
ایک نظر میں
ڈیوٹی اور کنزمپشن ٹیکس: امپورٹ لاگت کا حساب کیسے ہوتا ہے
Japan Customs ٹرانزیکشن ویلیو سے کسٹمز ویلیو طے کرتی ہے اور اس میں سامان کو امپورٹ کی بندرگاہ تک لے جانے سے متعلق ٹرانسپورٹ، انشورنس اور دیگر اخراجات شامل کرتی ہے، جتنے وہ پہلے سے قیمت میں شامل نہ ہوں، اس لیے جاپان CIF بنیاد پر کام کرتا ہے۔ کسٹمز ڈیوٹی اس ویلیو پر سامان کے ٹیرف نمبر کی شرح سے لگتی ہے، اور پھر کنزمپشن ٹیکس کسٹمز ویلیو جمع ڈیوٹی اور کسی بھی انفرادی ایکسائز ٹیکس پر لگتا ہے۔
کنزمپشن ٹیکس کی شرح 10% ہے (7.8% قومی اور 2.2% مقامی کنزمپشن ٹیکس)، جبکہ الکحل والے مشروبات کے علاوہ خوراک اور مشروبات پر کم شرح 8% ہے۔ کنزمپشن ٹیکس کے لیے رجسٹرڈ جاپانی امپورٹر عام طور پر امپورٹ کنزمپشن ٹیکس کا کریڈٹ لے سکتا ہے، لیکن ڈیوٹی ایک لاگت ہے۔ دونوں کا تخمینہ لگانے کے لیے Triplicate کے لینڈڈ کاسٹ کیلکولیٹر میں CIF آپشن استعمال کریں۔
امپورٹ کون کرتا ہے: خریدار، DDP اور امپورٹر آف ریکارڈ
- زیادہ تر B2B فروخت میں جاپانی خریدار امپورٹر ہوتا ہے، کسٹمز بروکر کے ذریعے امپورٹ ڈیکلریشن فائل کرتا ہے اور ڈیوٹی و ٹیکس ادا کرتا ہے، اس لیے بیچنے والا FOB، CIF، FCA، CIP یا DAP پر کوٹ کرتا ہے۔
- DDP فروخت میں غیر ملکی بیچنے والے کے پاس جاپان میں اس کی طرف سے کام کرنے والا امپورٹر ہونا چاہیے، جیسے ذیلی کمپنی، ڈسٹری بیوٹر یا امپورٹر آف ریکارڈ سروس، اور اسے ڈیوٹی اور کنزمپشن ٹیکس ادا کرنا ہوتا ہے۔
- پروڈکٹ قوانین اکثر تقاضا کرتے ہیں کہ کوئی جاپانی کاروبار سامان کی ذمہ داری لے (مثلاً کاسمیٹکس مارکیٹنگ لائسنس ہولڈر یا PSE قواعد کے تحت نوٹیفائی کرنے والا امپورٹر)، اس لیے ایسا پارٹنر منتخب کریں جو یہ کردار ادا کر سکے۔
شپ کرنے سے پہلے پروڈکٹ کے قواعد چیک کریں
- فروخت یا کاروباری استعمال کے لیے امپورٹ کی جانے والی خوراک، فوڈ ایڈیٹوز، آلات اور کنٹینرز یا پیکجنگ، اور شیر خوار بچوں کے کھلونے: امپورٹر کو فوڈ سینیٹیشن ایکٹ کے آرٹیکل 27 کے تحت کوارنٹین اسٹیشن کو فوڈ امپورٹ نوٹیفیکیشن فارم (Notification Form for Importation of Foods) جمع کرانا ہوتا ہے۔ نوٹیفیکیشن کے بغیر امپورٹ کیا گیا سامان بیچا نہیں جا سکتا، اور جو سامان معائنے میں ناکام ہو اسے امپورٹ نہیں کیا جا سکتا۔
- الیکٹریکل آلات اور مواد: الیکٹریکل اپلائنسز اینڈ میٹیریلز سیفٹی ایکٹ کے تحت انہیں بنانے یا امپورٹ کرنے والے کاروبار کو نوٹیفائی کرنا، تکنیکی تقاضے پورے کرنا اور پروڈکٹس پر PSE مارک لگانا ضروری ہے؛ مخصوص پروڈکٹس (ڈائمنڈ PSE) کو رجسٹرڈ ادارے سے کنفارمٹی اسیسمنٹ بھی درکار ہے۔
- کاسمیٹکس اور کوازی ڈرگز: Pharmaceuticals and Medical Devices (PMD) Act کے دائرے میں، جاپانی مارکیٹنگ لائسنس ہولڈر اور جاپانی لیبلز کے ساتھ؛ جاپان کو کاسمیٹکس ایکسپورٹ پر Triplicate کا نوٹ دیکھیں۔
- دیگر پروڈکٹس پر مزید قوانین لاگو ہو سکتے ہیں، جیسے خوراک کے لیبلز کے لیے فوڈ لیبلنگ ایکٹ (Food Labeling Act) یا وائرلیس ڈیوائسز کے لیے ریڈیو ایکٹ (Radio Act)؛ پہلی شپمنٹ سے پہلے امپورٹر سے چیک کریں۔
اوریجن اور تجارتی معاہدے
جاپان کے کئی شراکت داروں کے ساتھ اکنامک پارٹنرشپ ایگریمنٹس ہیں، جن میں RCEP (جو جاپان کو چین، کوریا اور ASEAN اراکین سے جوڑتا ہے)، CPTPP، اور یورپی یونین اور برطانیہ کے ساتھ معاہدے شامل ہیں۔ ترجیحی شرحیں صرف اسی صورت میں لاگو ہوتی ہیں جب سامان معاہدے کے رولز آف اوریجن پورے کرے اور امپورٹر کے پاس معاہدے میں مطلوب پروف آف اوریجن ہو، جیسے سرٹیفکیٹ آف اوریجن یا ڈیکلریشن آف اوریجن۔ کوٹ کرنے سے پہلے ہر معاہدے کے تحت شرح کا جنرل ریٹ سے موازنہ کریں۔
کم مالیت کی درآمدات: یکم اپریل 2028 سے تبدیلی
جاپان کی 2026 کی ٹیکس اصلاحات کے تحت، مخصوص کم مالیت کے سامان کی ایک نئی کیٹیگری میں وہ سامان آتا ہے جو بیرونِ ملک سے ڈسٹنس سیل کے ذریعے، ٹیکس کے بغیر، فی آئٹم JPY 10,000 یا اس سے کم میں سپلائی کیا جائے۔ یکم اپریل 2028 سے، ایسے سامان کے وہ بیچنے والے جن کی سالانہ فروخت JPY 10 ملین سے زیادہ ہو، انہیں رجسٹر ہونا اور فروخت کے وقت کنزمپشن ٹیکس وصول کرنا ہوگا، اور بڑے پلیٹ فارم آپریٹرز کو بیچنے والا سمجھا جا سکتا ہے؛ رجسٹریشن یکم اکتوبر 2027 کو کھلتی ہے۔ یہ اصلاح ذاتی استعمال کی درآمدات کی قابلِ ٹیکس بنیاد کم کرنے والی خصوصی ویلیویشن کو بھی ختم کرتی ہے۔ جاپانی صارفین کو چھوٹے پارسل بیچنے والے ای کامرس ایکسپورٹرز کے لیے یہ موجودہ چھوٹ کی جگہ لیتی ہے، اس لیے قیمتوں اور رجسٹریشن کی منصوبہ بندی اپریل 2028 سے کافی پہلے کر لیں۔
قدم بہ قدم
- ہر پروڈکٹ کا جاپانی ٹیرف نمبر اور جنرل و EPA ڈیوٹی ریٹس معلوم کریں۔
- Incoterms رول اور امپورٹر کون ہوگا یہ طے کریں؛ DDP کے لیے جاپان میں امپورٹر کا انتظام کریں۔
- پروڈکٹ قوانین چیک کریں: خوراک کی نوٹیفیکیشن، الیکٹریکل سامان کے لیے PSE، کاسمیٹکس کے لیے PMD Act، لیبلنگ۔
- کمرشل انوائس، پیکنگ لسٹ اور کسی بھی EPA ریٹ کے لیے پروف آف اوریجن تیار کریں۔
- CIF ویلیو پر ڈیوٹی اور 10% یا 8% کنزمپشن ٹیکس کا تخمینہ لگائیں، اور اگر صارفین کو بیچتے ہیں تو 2028 کی کم مالیت کی تبدیلی کی منصوبہ بندی کریں۔
عام طور پر درکار دستاویزات
- کمرشل انوائس اور پیکنگ لسٹ
- بل آف لیڈنگ یا ایئر وے بل
- استعمال کیے گئے EPA کے تحت پروف آف اوریجن (سرٹیفکیٹ یا ڈیکلریشن آف اوریجن)
- فوڈ امپورٹ نوٹیفیکیشن فارم (خوراک اور خوراک سے رابطے میں آنے والی پروڈکٹس کے لیے)
- PSE کی تعمیل کے دستاویزات، کاسمیٹکس لائسنس ہولڈر کی تفصیلات یا پروڈکٹ قوانین کے دیگر دستاویزات
عام مسائل اور ان سے بچنے کا طریقہ
کیا کریں: فروخت یا کاروباری استعمال کے لیے امپورٹ کی جانے والی خوراک کو امپورٹ نوٹیفیکیشن درکار ہے؛ امپورٹر سے کہیں کہ سامان پہنچنے سے پہلے اسے فائل کر دے۔
کیا کریں: جاپان میں فروخت سے پہلے امپورٹر کو نوٹیفائی کرنا ہوگا، اور پروڈکٹ کو تکنیکی تقاضے پورے کرنے اور PSE مارک لگانے ہوں گے۔
کیا کریں: ڈیکلریشن سے پہلے معاہدے میں مطلوب پروف آف اوریجن بھیجیں، اور پروڈکٹ کے لیے اوریجن کا معیار چیک کریں۔
کیا کریں: CIF ویلیو جمع ڈیوٹی پر 10% (خوراک کے لیے 8%) شامل کریں، اور ایسا امپورٹر مقرر کریں جو اسے ادا کر سکے اور اس کا کریڈٹ لے سکے۔
ذرائع
- 1111 Calculation Method of Amount of Tariff Duty, Consumption Tax, etc. Japan Customs
- 1403 Primary Method to Determine the Customs Value of Imported Goods Japan Customs
- Import procedures for foods (Food Sanitation Act) Ministry of Health, Labour and Welfare (MHLW)
- Electrical Appliances and Materials Safety Act (PSE) Ministry of Economy, Trade and Industry (METI)
- 2026 Tax Reform Proposals: key amendments (low-value imported goods) PwC Japan
قواعد اکثر بدلتے رہتے ہیں۔ یہ نوٹ اوپر دیے گئے ذرائع پر مبنی عملی رہنمائی ہے، قانونی مشورہ نہیں۔ شپمنٹ سے پہلے متعلقہ اتھارٹی، اپنے امپورٹر یا کسی لائسنس یافتہ کسٹمز بروکر سے موجودہ تقاضوں کی تصدیق کریں۔
ملک کے لحاظ سے پورٹ کوڈز
ٹریڈ نوٹس
عام سوالات
جاپان میں امپورٹ ڈیوٹی کا حساب کیسے لگتا ہے؟
CIF ویلیو پر: قیمت جمع جاپانی بندرگاہ تک ٹرانسپورٹ اور انشورنس، ضرب ٹیرف نمبر کی ڈیوٹی شرح۔ اس کے بعد کسٹمز ویلیو جمع ڈیوٹی پر 10% کنزمپشن ٹیکس لگتا ہے، یا خوراک کے لیے 8%۔
جاپان کی درآمدات پر کنزمپشن ٹیکس کتنا ہے؟
10%، جو 7.8% قومی اور 2.2% مقامی کنزمپشن ٹیکس سے مل کر بنتا ہے، یا خوراک اور غیر الکحلی مشروبات کے لیے 8%۔
کیا جاپان میں خوراک کی درآمدات کو نوٹیفائی کرنا ضروری ہے؟
جی ہاں۔ فروخت یا کاروباری استعمال کے لیے امپورٹ کی جانے والی خوراک، ایڈیٹوز، خوراک سے رابطے میں آنے والے آلات اور پیکجنگ، اور شیر خوار بچوں کے کھلونوں کو فوڈ سینیٹیشن ایکٹ کے آرٹیکل 27 کے تحت کوارنٹین اسٹیشن کو نوٹیفائی کرنا ہوتا ہے۔
2028 میں جاپان کی کم مالیت کی درآمدات میں کیا تبدیلی آئے گی؟
یکم اپریل 2028 سے، فی آئٹم JPY 10,000 یا اس سے کم کے سامان کی ڈسٹنس سیلز پر فروخت کے وقت ٹیکس لگے گا، اور سالانہ JPY 10 ملین سے زیادہ فروخت والے بیچنے والے یکم اکتوبر 2027 سے رجسٹر ہوں گے۔
کیا کوئی غیر ملکی کمپنی خود جاپان میں امپورٹ کر سکتی ہے؟
اسے اپنی طرف سے کام کرنے والا جاپانی امپورٹر درکار ہے، جیسے ذیلی کمپنی، ڈسٹری بیوٹر یا امپورٹر آف ریکارڈ سروس، اور پروڈکٹ قوانین اکثر تقاضا کرتے ہیں کہ کوئی جاپانی کاروبار سامان کی ذمہ داری لے۔
مزید مفت ٹولز
Triplicate مفت ہے اور مسلسل بہتر ہو رہا ہے۔ کیا یہ آپ کے کام آیا؟ Triplicate کو سپورٹ کریں ♥
اشتہارات کے بغیر چاہیے؟ Pro تمام اشتہارات ہٹا دیتا ہے · 1 ڈالر ماہانہ