التصدير إلى اليابان 2026: الرسوم وضريبة الاستهلاك وقواعد الأغذية وPSE وتغيير 2028

تقيّم اليابان الواردات على أساس CIF: تُفرض الرسوم الجمركية على السعر مضافًا إليه الشحن والتأمين حتى الميناء الياباني، وتُفرض ضريبة الاستهلاك على الواردات بنسبة 10%، أو 8% للأغذية والمشروبات غير الكحولية، على القيمة الجمركية مضافًا إليها الرسوم. ويقدّم المستورد، وهو عادةً المشتري الياباني، البيان الجمركي للاستيراد؛ ويجب إخطار محطة الحجر الصحي بالأغذية والمنتجات الملامسة للأغذية بموجب قانون الصحة الغذائية، وتحتاج المنتجات الكهربائية إلى الامتثال لمتطلبات PSE، وتحتاج مستحضرات التجميل إلى حامل ترخيص ياباني. ويمكن لاتفاقيات الشراكة الاقتصادية اليابانية، مثل RCEP وCPTPP والاتفاقيتين مع الاتحاد الأوروبي والمملكة المتحدة، أن تخفّض الرسوم عند تقديم إثبات المنشأ. واعتبارًا من 1 أبريل 2028، ستفقد المبيعات عن بُعد للسلع التي لا تتجاوز قيمتها 10,000 ين ياباني (JPY) للصنف الواحد الإعفاء من ضريبة الاستيراد، مع تحصيل كبار البائعين الأجانب لضريبة الاستهلاك بأنفسهم.

تم التحقق مقابل مصادر رسمية: 2026-10

نظرة سريعة

القيمة الجمركيةCIF: السعر مضافًا إليه النقل والتأمين حتى ميناء الاستيراد (الجمارك اليابانية، Japan Customs)

ضريبة الاستهلاك10% كنسبة معيارية (7.8% وطنية + 2.2% محلية)، ونسبة مخفَّضة 8% للأغذية والمشروبات غير الكحولية

وعاء الضريبةالقيمة الجمركية + الرسوم الجمركية + أي ضرائب انتقائية فردية (excise)

الأغذيةإخطار استيراد إلى محطة الحجر الصحي بموجب المادة 27 من قانون الصحة الغذائية قبل البيع

المنتجات الكهربائيةقانون سلامة الأجهزة والمواد الكهربائية: علامة PSE وإخطار من المستورد

مستحضرات التجميلحامل ترخيص تسويق ياباني هو المسؤول بموجب قانون الأدوية والأجهزة الطبية (PMD Act)

الاتفاقيات التجاريةRCEP وCPTPP وEPA بين اليابان والاتحاد الأوروبي وCEPA بين اليابان والمملكة المتحدة وغيرها، مع إثبات المنشأ

السلع منخفضة القيمة اعتبارًا من 1 أبريل 2028تخضع المبيعات عن بُعد التي لا تتجاوز 10,000 ين ياباني للصنف للضريبة عند البيع؛ ويسجّل البائعون الذين تتجاوز مبيعاتهم 10 ملايين ين ياباني سنويًا اعتبارًا من 1 أكتوبر 2027

حاسبة التكلفة الإجمالية للاستيراد والرسوم الجمركية: اليابان ←

الرسوم وضريبة الاستهلاك: كيف تُحسب تكلفة الاستيراد

تحدد الجمارك اليابانية (Japan Customs) القيمة الجمركية من قيمة المعاملة، وتضيف تكلفة النقل والتأمين والمصروفات الأخرى المرتبطة بنقل البضائع إلى ميناء الاستيراد، بالقدر الذي لا تكون فيه مشمولة أصلًا في الثمن، ولذلك تعمل اليابان على أساس CIF. وتُفرض الرسوم الجمركية على تلك القيمة بالمعدل الخاص برقم التعرفة الجمركية للبضاعة، ثم تُفرض ضريبة الاستهلاك على القيمة الجمركية مضافًا إليها الرسوم وأي ضرائب انتقائية فردية.

نسبة ضريبة الاستهلاك 10% (7.8% ضريبة استهلاك وطنية و2.2% ضريبة استهلاك محلية)، مع نسبة مخفضة 8% للأغذية والمشروبات باستثناء المشروبات الكحولية. ويمكن عادةً للمستورد الياباني المسجَّل لدى ضريبة الاستهلاك أن يخصم ضريبة الاستهلاك على الواردات، لكن الرسوم الجمركية تُعدّ تكلفة. استخدم حاسبة الرسوم الجمركية وتكلفة الاستيراد الإجمالية من Triplicate مع خيار CIF لتقدير الاثنين معًا.

من يستورد: المشتري وDDP والمستورد المسجَّل

في معظم مبيعات B2B يكون المشتري الياباني هو المستورد، فيقدّم البيان الجمركي للاستيراد عبر وسيط جمركي ويدفع الرسوم والضريبة، ولذلك يسعّر البائع بشروط FOB أو CIF أو FCA أو CIP أو DAP.
في مبيعات DDP يجب أن يكون للبائع الأجنبي مستورد في اليابان يعمل نيابةً عنه، مثل شركة تابعة أو موزّع أو خدمة مستورد مسجَّل، وعليه دفع الرسوم وضريبة الاستهلاك.
كثيرًا ما تشترط قوانين المنتجات أن تتحمل جهة تجارية يابانية المسؤولية عن البضاعة (مثل حامل ترخيص تسويق مستحضرات التجميل أو المستورد الذي يقدّم الإخطار بموجب قواعد PSE)، لذا اختر شريكًا قادرًا على القيام بهذه الأدوار.

قواعد المنتجات التي يجب فحصها قبل الشحن

الأغذية والمضافات الغذائية والأدوات والحاويات أو مواد التغليف، وألعاب الرضّع، المستوردة للبيع أو للاستخدام التجاري: يجب على المستورد تقديم نموذج إخطار استيراد الأغذية (Notification Form for Importation of Foods) إلى محطة الحجر الصحي بموجب المادة 27 من قانون الصحة الغذائية. ولا يجوز بيع البضائع المستوردة دون إخطار، ولا يجوز استيراد البضائع التي لا تجتاز الفحص.
الأجهزة والمواد الكهربائية: يشترط قانون سلامة الأجهزة والمواد الكهربائية على الجهة التي تصنّعها أو تستوردها تقديم إخطار واستيفاء المتطلبات الفنية ووضع علامة PSE على المنتجات؛ وتحتاج المنتجات المحددة (علامة PSE الماسية، diamond PSE) أيضًا إلى تقييم مطابقة من جهة مسجَّلة.
مستحضرات التجميل وشبه الأدوية: يغطيها قانون الأدوية والأجهزة الطبية (PMD Act)، مع حامل ترخيص تسويق ياباني وملصقات يابانية؛ راجع ملاحظة Triplicate عن تصدير مستحضرات التجميل إلى اليابان.
قد تخضع منتجات أخرى لقوانين إضافية، مثل قانون وسم الأغذية لملصقات الأغذية أو قانون الراديو للأجهزة اللاسلكية؛ تحقق مع المستورد قبل أول شحنة.

المنشأ والاتفاقيات التجارية

لدى اليابان اتفاقيات شراكة اقتصادية مع شركاء كثيرين، تشمل RCEP (التي تربط اليابان بالصين وكوريا والدول الأعضاء في آسيان) وCPTPP والاتفاقيتين المبرمتين مع الاتحاد الأوروبي والمملكة المتحدة. ولا تُطبَّق المعدلات التفضيلية إلا إذا استوفت البضاعة قواعد المنشأ في الاتفاقية وكان لدى المستورد إثبات المنشأ الذي تشترطه الاتفاقية، مثل شهادة منشأ أو إقرار منشأ. قارن المعدل بموجب كل اتفاقية بالمعدل العام قبل أن تقدّم عرض السعر.

الواردات منخفضة القيمة: التغيير اعتبارًا من 1 أبريل 2028

بموجب الإصلاح الضريبي الياباني لعام 2026، تشمل فئة جديدة من السلع المحددة منخفضة القيمة السلع الموردة من الخارج بالبيع عن بُعد بقيمة 10,000 ين ياباني أو أقل للصنف الواحد، دون احتساب الضريبة. واعتبارًا من 1 أبريل 2028، يجب على بائعي هذه السلع الذين تتجاوز مبيعاتهم 10 ملايين ين ياباني سنويًا التسجيل وتحصيل ضريبة الاستهلاك عند نقطة البيع، ويمكن معاملة مشغّلي المنصات الكبيرة على أنهم البائع؛ ويبدأ التسجيل في 1 أكتوبر 2027. كما ينهي الإصلاح التقييم الخاص الذي كان يخفض الوعاء الخاضع للضريبة للواردات المخصصة للاستخدام الشخصي. وبالنسبة لمصدّري التجارة الإلكترونية الذين يبيعون طرودًا صغيرة لمستهلكين يابانيين، يحل هذا محل الإعفاء الحالي، لذا خطِّط للتسعير والتسجيل قبل أبريل 2028 بوقت كافٍ.

خطوة بخطوة

ابحث عن رقم التعرفة الجمركية اليابانية لكل منتج، والمعدلات العامة ومعدلات EPA.
اتفق على قاعدة Incoterms ومن سيكون المستورد؛ وفي DDP رتّب مستوردًا في اليابان.
تحقق من قوانين المنتجات: إخطار الأغذية، وعلامة PSE للمنتجات الكهربائية، وقانون الأدوية والأجهزة الطبية (PMD Act) لمستحضرات التجميل، والملصقات.
أعِدّ الفاتورة التجارية وقائمة التعبئة وإثبات المنشأ لأي معدل EPA.
قدّر الرسوم وضريبة الاستهلاك بنسبة 10% أو 8% على قيمة CIF، وخطّط لتغيير 2028 للسلع منخفضة القيمة إذا كنت تبيع للمستهلكين.

المستندات التي تحتاجها عادةً

الفاتورة التجارية وقائمة التعبئة
بوليصة الشحن أو بوليصة الشحن الجوي
إثبات المنشأ بموجب اتفاقية الشراكة الاقتصادية (EPA) المستخدمة (شهادة أو إقرار منشأ)
نموذج إخطار استيراد الأغذية (للأغذية والمنتجات الملامسة للأغذية)
مستندات الامتثال لـ PSE، أو بيانات حامل ترخيص مستحضرات التجميل، أو مستندات أخرى بموجب قوانين المنتجات

مشكلات شائعة وكيفية تجنبها

تُوقَف عينات أغذية مخصصة لمعرض تجاري عند محطة الحجر الصحي.

ما الذي يجب فعله: تحتاج الأغذية المستوردة للبيع أو للاستخدام التجاري إلى إخطار استيراد؛ اطلب من المستورد تقديمه قبل الوصول.

احتجاز منتج كهربائي لأنه لا يحمل علامة PSE.

ما الذي يجب فعله: يجب أن يقدّم المستورد إخطارًا، وأن يستوفي المنتج المتطلبات الفنية ويحمل علامة PSE قبل بيعه في اليابان.

تُفرض على المشتري الرسوم بالمعدل العام مع أن البضاعة مؤهلة بموجب RCEP.

ما الذي يجب فعله: أرسل إثبات المنشأ الذي تشترطه الاتفاقية قبل تقديم البيان الجمركي، وتحقق من معيار المنشأ الخاص بالمنتج.

عرض سعر DDP لم يشمل ضريبة الاستهلاك.

ما الذي يجب فعله: أضف 10% (أو 8% للأغذية) على قيمة CIF مضافًا إليها الرسوم، ورتّب مستوردًا قادرًا على دفعها وخصمها.

المصادر

1111 Calculation Method of Amount of Tariff Duty, Consumption Tax, etc. Japan Customs
1403 Primary Method to Determine the Customs Value of Imported Goods Japan Customs
Import procedures for foods (Food Sanitation Act) Ministry of Health, Labour and Welfare (MHLW)
Electrical Appliances and Materials Safety Act (PSE) Ministry of Economy, Trade and Industry (METI)
2026 Tax Reform Proposals: key amendments (low-value imported goods) PwC Japan

تتغيّر القواعد كثيرًا. هذه الملاحظة إرشاد عملي يستند إلى المصادر أعلاه، وليست استشارة قانونية. تأكد من المتطلبات الحالية لدى الجهة المختصة أو المستورد أو وسيط جمركي مرخّص قبل الشحن.

رموز الموانئ حسب الدولة

شاركه مع زميلWhatsApp LinkedIn X

ملاحظات تجارية

الحد الأدنى المعفى في اليابان: إعفاء 10,000 ين وتغيير 2028متى تكون الواردات إلى اليابان معفاة من الرسوم الجمركية وضريبة الاستهلاك: قاعدة القيمة الجمركية البالغة 10,000 ين لكل بيان أو طرد، والسلع المستثناة…وسم المنسوجات في اليابان: تركيب الألياف ورموز JIS L 0001 والجهة الواسمةكيف تضع الملصقات على الملابس وسائر المنتجات النسيجية المصدَّرة إلى اليابان بموجب قانون وسم جودة السلع المنزلية في اليابان: أسماء الألياف المحددة…إخطار استيراد الأغذية في اليابان: إجراءات المادة 27 من قانون الصحة الغذائيةتصدير الأغذية أو المضافات الغذائية أو أدوات المطبخ أو عبوات الأغذية أو ألعاب الرضّع إلى اليابان: إخطار المستورد إلى محطة الحجر الصحي التابعة لـ…

أسئلة شائعة

كيف تُحتسب الرسوم الجمركية على الواردات في اليابان؟

على قيمة CIF: أي السعر مضافًا إليه النقل والتأمين حتى الميناء الياباني، مضروبًا في نسبة الرسم الخاصة برقم التعرفة. ثم تُفرض ضريبة الاستهلاك بنسبة 10%، أو 8% للأغذية، على القيمة الجمركية مضافًا إليها الرسوم.

ما ضريبة الاستهلاك على الواردات إلى اليابان؟

10%، وتتكوّن من 7.8% ضريبة استهلاك وطنية و2.2% ضريبة استهلاك محلية، أو 8% للأغذية والمشروبات غير الكحولية.

هل يجب إخطار واردات الأغذية في اليابان؟

نعم. يجب إخطار محطة الحجر الصحي بالأغذية والمضافات والأدوات ومواد التغليف الملامسة للأغذية وألعاب الرضّع المستوردة للبيع أو للاستخدام التجاري بموجب المادة 27 من قانون الصحة الغذائية.

ما الذي يتغير في 2028 بالنسبة للواردات منخفضة القيمة إلى اليابان؟

اعتبارًا من 1 أبريل 2028، ستخضع المبيعات عن بُعد للسلع التي لا تتجاوز قيمتها 10,000 ين ياباني للصنف للضريبة عند نقطة البيع، على أن يسجّل البائعون الذين تتجاوز مبيعاتهم 10 ملايين ين ياباني سنويًا اعتبارًا من 1 أكتوبر 2027.

هل تستطيع شركة أجنبية الاستيراد إلى اليابان بنفسها؟

تحتاج إلى مستورد ياباني يعمل نيابةً عنها، مثل شركة تابعة أو موزّع أو خدمة مستورد مسجَّل، وكثيرًا ما تشترط قوانين المنتجات أن تتحمل جهة تجارية يابانية المسؤولية عن البضاعة.