フォワーダーと通関業者とNVOCCの違い：輸出で誰が何をするか

1つの貨物における3つの役割

典型的な輸出では、3つの仕事を誰かが行う必要があります。1つ目は輸送の手配（船会社や航空会社へのスペースのブッキング、貨物の集荷、混載、書類の処理）、2つ目は輸出時と輸入時の税関への申告、3つ目は貨物を運び、運送書類を発行することです。フォワーダー、通関業者、運送人またはNVOCCが、これらの役割の一般的な呼び名です。

多くの物流会社は3つすべてを提供しているため、同じ会社がフォワーダーにも通関業者にもハウス船荷証券の発行者にもなり得ます。重要なのは、各業務でどの立場で行動しているかです。それによって、紛失や遅延に対する責任、税関で誰のために行動するか、どの書類を受け取るかが決まるからです。

フォワーダー：代理人か運送人か

代理人として行動するフォワーダーは、貴社の名義または計算で運送人と運送を手配します。この場合、運送は運送人の船荷証券または航空運送状に従い、フォワーダーは主に他の業者を選び指示する際の注意についてのみ責任を負います。本人（principal）として行動するフォワーダーは、NVOCCのハウス船荷証券やFIATA複合運送証券（FBL）など自社の運送書類を発行し、貴社に対して運送人の責任を負います。

どの書類を受け取るのか、誰が運送人として署名するのかを確認してください。信用状取引では、フォワーダーが発行した運送書類は、運送人または運送人の指定代理人による署名を含め、UCP 600の当該書類に関する要件を満たす場合に受理されます。したがって、フォワーダーの貨物受取証は船荷証券ではありません。

• 船会社または航空会社とのブッキングとスペース確保
• 集荷、混載（LCL、グループエージ）、倉庫保管
• シッピングインストラクション、船荷証券のドラフト、VGMの提出
• ご要望に応じた貨物保険
• 出発地と仕向地の通関業者との調整

通関業者：申告を行う者

米国では、自己のためだけに行う場合を除き、CBPが発行する通関業者の免許なしに通関業務を行うことはできません（19 U.S.C. 1641、19 CFR Part 111）。通関業務には、輸入申告（entry）、分類、評価、関税の納付、CBPに提出する書類の作成が含まれます。輸入者は自ら申告できます。通関業者は輸入者の委任状に基づいて行動しますが、申告された分類、価格、原産地については、輸入者（importer of record）が引き続き責任を負います。

EUでは、誰でも通関代理人を選任でき、代理人は取引者の名義で取引者のために行動する直接代理、または自己の名義で取引者のために行動する間接代理のいずれかで行為します（連合関税法典（Union Customs Code）Article 18）。代理人は通常EU域内に設立されている必要があります。間接代理では、代理人も関税債務の債務者となる（Article 77）ため、代理人は引き受ける前に担保を求めることがあります。

米国法におけるNVOCCと海上フォワーダー

米国の海運法（Shipping Act）は、両者を海上運送仲介業者（OTI）と呼びます。海上フォワーダーは米国発の貨物を公共運送人を通じて発送しスペースをブッキングする者で、NVOCCは船舶を運航しない公共運送人です（46 U.S.C. 40102）。米国に拠点を置くOTIにはFMCの免許が必要で、外国のNVOCCは免許を受けるか登録することができます。

それぞれがFMCに財務上の責任能力を証明しなければならず、通常はボンドで行います。海上フォワーダーはUSD 50,000、免許を受けたNVOCC（米国または外国）はUSD 75,000、登録された免許のない外国NVOCCはUSD 150,000です。出荷前に、FMCのOTIリストでOTIの免許または登録を確認できます。

インコタームズのルール別に、どれが必要か

• EXWとFCA：通常はバイヤーが主運送のためのフォワーダーを選任します。FCAでも輸出通関は売主が行い、多くの場合、自社の通関業者を通じて行います。
• FASとFOB：バイヤーが自社のフォワーダーを通じて船腹をブッキングし、売主が輸出通関を行って港で、または本船上で引き渡します。
• CFR、CIF、CPT、CIP：売主がフォワーダーを選任して主運送費を負担し、輸入通関はバイヤーの通関業者が行います。
• DAPとDPU：売主のフォワーダーが仕向地まで届け、バイヤーの通関業者が輸入通関を行い、関税を納付します。
• DDP：売主が輸入関税と税金を負担するため、仕向地の通関業者と輸入者（importer of record）が必要です。