Transitario vs agente de aduanas vs NVOCC: quién hace qué al exportar

Tres funciones en un mismo envío

En una exportación típica hay que cumplir tres tareas: alguien organiza el transporte (reserva espacio con una naviera o aerolínea, recoge la mercancía, la consolida y gestiona los documentos), alguien presenta las declaraciones aduaneras en la exportación y en la importación, y alguien transporta la mercancía y emite el documento de transporte. Un transitario, un agente aduanal y un transportista o NVOCC son los nombres habituales de estas funciones.

Muchas empresas de logística ofrecen las tres, de modo que la misma firma puede ser tu transitario, tu agente aduanal y quien emite tu conocimiento de embarque house. Lo importante es la calidad en la que actúa en cada tarea, porque de ella dependen su responsabilidad por pérdida o retraso, por cuenta de quién actúa ante la aduana y qué documento recibes.

Transitario: agente o transportista

Cuando actúa como agente, un transitario contrata el transporte con los transportistas en tu nombre o por tu cuenta; entonces el conocimiento de embarque o la guía aérea del transportista rige el transporte, y el transitario responde sobre todo de su propia diligencia al elegir e instruir a otros. Cuando actúa como principal, el transitario emite su propio documento de transporte, como un conocimiento de embarque house de NVOCC o un conocimiento de embarque multimodal de FIATA (FBL), y asume frente a ti las responsabilidades de un transportista.

Comprueba qué documento recibirás y quién lo firma como transportista. Bajo una carta de crédito, un documento de transporte emitido por un transitario es aceptable cuando cumple las reglas de las UCP 600 para ese documento, incluida la firma del transportista o de un agente designado del transportista, por lo que un recibo de carga del transitario no es un conocimiento de embarque.

• Reserva y espacio con transportistas marítimos o aéreos
• Recogida, consolidación (LCL, grupaje) y almacenaje
• Instrucciones de embarque, borrador del conocimiento de embarque y envío del VGM
• Seguro de carga a petición
• Coordinación del agente aduanal en origen y destino

Agente aduanal: presentación de las declaraciones

En Estados Unidos, nadie puede realizar gestiones aduaneras, salvo exclusivamente por cuenta propia, sin una licencia de agente aduanal expedida por la CBP (19 U.S.C. 1641; 19 CFR Part 111). Las gestiones aduaneras abarcan la entrada, la clasificación, la valoración y el pago de aranceles, y la preparación de documentos para la CBP. Un importador puede presentar sus propias entradas; el agente actúa con el poder del importador, pero el importador de registro sigue siendo responsable de la clasificación, el valor y el origen declarados.

En la UE, cualquier persona puede designar a un representante aduanero, que actúa de forma directa, en nombre y por cuenta del operador, o de forma indirecta, en nombre propio pero por cuenta del operador (Código Aduanero de la Unión, Article 18). Normalmente el representante debe estar establecido en la UE. Con la representación indirecta, el representante también es deudor de la deuda aduanera (Article 77), por lo que los representantes pueden pedir una garantía antes de aceptar.

NVOCC y transitarios marítimos según la ley de EE. UU.

La Shipping Act de EE. UU. llama a ambos intermediarios de transporte marítimo (OTI): un transitario marítimo despacha envíos desde Estados Unidos mediante un transportista común y reserva espacio, y un NVOCC es un transportista común que no opera los buques (46 U.S.C. 40102). Los OTI con sede en Estados Unidos necesitan una licencia de la FMC; los NVOCC extranjeros pueden tener licencia o estar registrados.

Cada uno debe acreditar su solvencia financiera ante la FMC, normalmente con una fianza: USD 50 000 para un transitario marítimo, USD 75 000 para un NVOCC con licencia (de EE. UU. o extranjero) y USD 150 000 para un NVOCC extranjero registrado sin licencia. Puedes consultar la licencia o el registro de un OTI en la lista de OTI de la FMC antes de embarcar.

Cuál necesitas con cada regla Incoterms

• EXW y FCA: el comprador suele designar al transitario para el transporte principal; en FCA el vendedor sigue despachando la exportación, a menudo mediante su propio agente aduanal.
• FAS y FOB: el comprador reserva el buque mediante su transitario; el vendedor despacha la exportación y entrega en el puerto o a bordo.
• CFR, CIF, CPT y CIP: el vendedor designa al transitario y paga el transporte principal; el agente aduanal del comprador despacha la importación.
• DAP y DPU: el transitario del vendedor entrega en destino; el agente aduanal del comprador despacha la importación y paga los aranceles.
• DDP: el vendedor necesita un agente aduanal en destino y un importador de registro, porque paga los aranceles e impuestos de importación.