信用状(L/C)のディスクレパンシー:銀行が書類を拒絶する理由

銀行が書類を拒絶する理由

信用状は売買契約とは別個の、銀行による支払い確約です。銀行は提示された書類のみを審査し、物品そのものは調査しません。書類が信用状、およびほとんどの信用状が準拠する形で引用するICCの規則であるUCP 600に、その記載内容において一致している場合にのみ支払います。

これは厳密ではあるが文言そのままの一致を求めるものではない、厳格一致(strict compliance)の基準です:「おおむね一致」では不十分です。署名の欠落、許容期間外の日付、他の書類と矛盾する文言があれば、実際の物品の状態にかかわらず拒絶の理由となります。

銀行による書類審査の方法

取引に関わる各銀行は、信用状自体に定められた期限にかかわらず、提示後最大5銀行営業日以内に書類が一致しているかを判断します(Art. 14(b))。

信用状に別段の期間の定めがない場合、書類は船積日から暦日で21日以内に銀行に到達しなければならず、また常に有効期限前でなければなりません(Art. 14(c))。いずれかの期限を守れないこと自体がディスクレパンシーとなります。

基準は文言の同一性ではなく整合性です:データは信用状、他の書類、または標準的な銀行実務と矛盾してはなりません(Art. 14(d))。ISBP 821(2023)はその実務に関するICCの指針であり、2026-2027年の計画でも現時点でUCP 600、ISBP 821のいずれも改訂されないことが確認されています。

コマーシャルインボイス

インボイスは受益者が発行し、(信用状が譲渡可能でない限り)発行依頼人宛に作成され、信用状の通貨建てでなければなりません(Art. 18)。

物品明細が信用状と一致していなければならない唯一の書類であり、他の書類はこれと矛盾しない範囲で一般的な表現を使うことができます。金額は許容される範囲内であれば信用状の金額を超えてはなりません。

船荷証券

海上船荷証券には運送人名が記載され、運送人、船長または指定代理人が署名し、印刷された文言にすでに「shipped on board」の記載がない場合は日付入りの船積み済み付記(on-board notation)がなければなりません(Art. 20)。

信用状に記載された船積港と仕向港を表示し、複数通発行されている場合は正本のフルセットでなければならず、包装や状態の不良を示す条項があってはなりません。信用状が認めない限り、用船契約(チャーターパーティー)に基づく船荷証券は受理されません。

保険書類

CIFまたはCIP条件の船積みの場合、保険書類は保険者、アンダーライターまたはその指定代理人が発行・署名しなければならず(ブローカーのカバーノートは不可)、信用状の通貨建てでなければなりません(Art. 28)。

付保割合は信用状に別段の定めがない限りCIFまたはCIP価額の110%以上でなければならず、日付は船積み日以前でなければなりません。そうでない場合は、担保が船積み日以前から開始する旨を明記する必要があります。

許容範囲と分割船積み

Art. 30のもとでは、金額、数量または単価の前に「about」または「approximately」という語があれば、10%までの増減が認められます。これらの語がない場合、数量は5%まで増減できますが、信用状が包装単位または個々の品目単位で記載している場合はこの限りではなく、また引き出し総額は信用状の金額を超えてはなりません。全数量が船積みされ、記載された単価が引き下げられていない場合には、信用状金額より最大5%少ない引き出しも認められます。

信用状が禁止していない限り、分割船積みおよび分割引き出しが認められます(Art. 31)。同一輸送形態の複数の輸送手段により、同じ日に同じ仕向地へ船積みされる場合は、運送書類の日付が異なっていても分割とはみなされません。

書類にディスクレパンシーがある場合

ディスクレパンシーを発見した銀行は、審査に用いたのと同じ5銀行営業日以内に、書類を保留・拒絶・返却するいずれであるかを明示した、すべての不一致を列挙する単一の通知を出さなければなりません(Art. 16)。この期限を守れなければ、銀行はもはやディスクレパンシーを主張できません。

拒絶されても売買契約が取り消されるわけではありません:発行依頼人はディスクレパンシーを放棄して銀行にそのまま支払わせることができますが、その義務はありません。発行銀行は代金から差し引く形でディスクレパンシー手数料(通常50~150ドル)を請求することも多いですが、これはUCPの規則ではなく市場慣行であり、信用状に明記されている場合にのみ強制力を持ちます。

電子的な提示については、信用状がそれを認める場合に限り、eUCP(Version 2.1)がフォーマットに関してUCP 600を補完します。