신용장(L/C) 하자: 은행이 서류를 거절하는 이유

은행이 서류를 거절하는 이유

신용장은 매매계약과는 별개인 은행의 지급 확약입니다. 은행은 제시된 서류만을 심사하며 물품 자체는 조사하지 않고, 서류가 신용장 및 거의 모든 신용장이 준거로 삼는 ICC 규칙인 UCP 600과 문면상 일치할 때만 지급합니다.

이는 엄격하지만 문언 그대로의 일치를 요구하는 것은 아닌, 엄격 일치(strict compliance) 원칙입니다: '대체로 비슷함'으로는 충분하지 않습니다. 서명 누락, 허용 기간을 벗어난 날짜, 다른 서류와 모순되는 문구 하나만으로도 실제 물품 상태와 무관하게 거절 사유가 됩니다.

은행의 서류 심사 방식

체인상 각 은행은 신용장 자체에 명시된 기한과 무관하게, 제시 후 최대 5은행영업일 이내에 서류의 일치 여부를 판단합니다(Art. 14(b)).

신용장에 별도 기간이 없으면 서류는 선적일로부터 역일 21일 이내에 은행에 도착해야 하며, 항상 유효기일 이전이어야 합니다(Art. 14(c)). 둘 중 어느 기한이라도 놓치면 그 자체로 하자가 됩니다.

기준은 문구의 동일함이 아니라 상호 일관성입니다: 데이터가 신용장, 다른 서류, 또는 표준 은행 관행과 모순되어서는 안 됩니다(Art. 14(d)). ISBP 821(2023)은 그러한 관행에 대한 ICC의 참고 기준이며, 2026-2027년 계획에서도 UCP 600과 ISBP 821 모두 당분간 개정되지 않음을 확인했습니다.

커머셜 인보이스

인보이스는 수익자가 발행하고, (신용장이 양도 가능하지 않은 한) 개설의뢰인 앞으로 작성되어야 하며, 신용장의 통화로 표시되어야 합니다(Art. 18).

물품 명세가 신용장과 일치해야 하는 유일한 서류이며, 다른 서류는 이와 모순되지 않는 범위에서 일반적인 표현을 사용할 수 있습니다. 금액은 허용된 오차 범위 내에서 신용장 금액을 초과해서는 안 됩니다.

선하증권

해상 선하증권에는 운송인명이 표시되어야 하고, 운송인·선장 또는 지정 대리인이 서명해야 하며, 인쇄된 문구에 이미 '선적됨(shipped on board)'이라는 표시가 없다면 날짜가 기재된 선적 부기(on-board notation)가 있어야 합니다(Art. 20).

선적항과 양륙항이 신용장에 명시된 대로 표시되어야 하고, 여러 통으로 발행된 경우 전체 원본 세트여야 하며, 포장 불량이나 상태 불량을 나타내는 문구가 없어야 합니다. 신용장이 허용하지 않는 한 용선계약(charter party)에 따른 선하증권은 인정되지 않습니다.

보험서류

CIF 또는 CIP 조건 선적의 경우, 보험서류는 보험자, 보험인수인 또는 그 지정 대리인이 발행·서명해야 하며(브로커의 커버노트는 인정되지 않음), 신용장의 통화로 표시되어야 합니다(Art. 28).

부보금액은 신용장에 다른 명시가 없는 한 CIF 또는 CIP 금액의 최소 110%여야 하며, 발행일은 선적일보다 늦어서는 안 되고, 그렇지 않다면 담보가 선적일보다 늦지 않게 시작한다는 문구를 명시해야 합니다.

허용오차와 분할선적

Art. 30에 따라 금액, 수량 또는 단가 앞에 "about" 또는 "approximately"라는 단어가 있으면 10%까지 많거나 적을 수 있습니다. 이러한 표현이 없으면 수량은 5%까지 많거나 적을 수 있으나(신용장이 포장단위나 개별 품목 단위로 명시한 경우는 제외), 총 청구 금액은 신용장 금액을 초과할 수 없습니다. 전체 수량이 선적되고 명시된 단가가 인하되지 않는 경우, 신용장 금액보다 최대 5% 적은 청구도 허용됩니다.

신용장이 금지하지 않는 한 분할선적과 분할청구가 허용됩니다(Art. 31). 같은 운송수단(모드)으로 같은 날 같은 목적지로 발송되는 경우라면, 운송서류 날짜가 다르더라도 여러 척에 나눠 선적해도 분할로 간주되지 않습니다.

서류에 하자가 있을 때

하자를 발견한 은행은 심사에 사용한 것과 동일한 5은행영업일 이내에 서류를 보류·거절·반송하는지를 명시하여 모든 하자를 열거한 단일 통지를 보내야 합니다(Art. 16). 이 기한을 놓치면 은행은 더 이상 하자를 주장할 수 없습니다.

거절이 매매를 취소시키는 것은 아닙니다: 개설의뢰인은 하자를 포기(waiver)하고 은행이 그대로 지급하도록 할 수 있지만, 그럴 의무는 없습니다. 개설은행은 흔히 대금에서 공제하는 하자 수수료(통상 50~150달러)를 청구하기도 하는데, 이는 UCP 규칙이 아니라 시장 관행이며 신용장에 명시된 경우에만 강제할 수 있습니다.

전자 제시의 경우, eUCP(Version 2.1)가 신용장이 이를 허용하는 경우에 한해 형식에 관해 UCP 600을 보완합니다.