جرمنی ایکسپورٹ گائیڈ 2026: 19% امپورٹ VAT، EORI، LUCID، WEEE
جرمنی EU کسٹمز یونین کا حصہ ہے، اس لیے EU سے باہر سے آنے والے سامان پر EU بارڈر تک کے فریٹ اور انشورنس سمیت ویلیو پر TARIC سے مشترکہ EU ڈیوٹی لگتی ہے، اور جرمن کسٹمز (Zoll) 19% امپورٹ VAT وصول کرتا ہے، کچھ سامان پر 7%، جسے VAT رجسٹرڈ امپورٹر ان پٹ ٹیکس کے طور پر ڈیڈکٹ کر سکتا ہے۔ جرمنی اس کے اوپر اپنے قواعد شامل کرتا ہے: جو بھی بھری ہوئی پیکیجنگ کو پہلی بار جرمن مارکیٹ میں رکھتا ہے اسے LUCID پیکیجنگ رجسٹر میں رجسٹر ہونا ہوتا ہے، الیکٹریکل ایکوئپمنٹ اور بیٹریوں کے پروڈیوسرز stiftung ear کے پاس رجسٹر ہوتے ہیں، اگر جرمنی میں ان کا قیام نہ ہو تو مجاز نمائندے کے ذریعے، اور کافی پر امپورٹ کے وقت جرمن کافی ٹیکس لگتا ہے۔
آفیشل ذرائع کے خلاف چیک شدہ: 2026-10
ایک نظر میں
ڈیوٹی اور امپورٹ VAT: جرمن امپورٹر کیا ادا کرتا ہے
جرمنی EU کا مشترکہ کسٹمز ٹیرف لاگو کرتا ہے، اس لیے ڈیوٹی کی شرح ہر دوسرے EU ملک جیسی ہی ہے: اسے TARIC میں 10 ہندسوں کے کوڈ کے تحت دیکھیں، ساتھ میں درست پروف آف اوریجن والے سامان کے لیے کوئی بھی پریفرینشل ریٹ۔ ڈیوٹی کسٹمز ویلیو پر لگتی ہے، جو عام طور پر ادا کی گئی قیمت جمع سامان کے EU میں داخل ہونے کے مقام تک کا فریٹ اور انشورنس ہوتی ہے (یونین کسٹمز کوڈ، آرٹیکل 71)۔ اس کے بعد جرمن کسٹمز (Zoll) جرمن VAT کی شرحوں پر امپورٹ VAT وصول کرتا ہے، جسے Einfuhrumsatzsteuer کہا جاتا ہے: 19%، یا کچھ کنزیومر سامان پر لاگو کم شرح 7%۔
امپورٹ VAT کی بنیاد کسٹمز ویلیو جمع امپورٹ پر واجب ڈیوٹی اور دیگر چارجز ہے، جمع جرمنی میں پہلی منزل تک ٹرانسپورٹ اور انشورنس جیسے ضمنی اخراجات، جہاں یہ کسٹمز ویلیو میں پہلے سے شامل نہ ہوں (VAT Directive، آرٹیکل 86)۔ جرمنی میں VAT کے لیے رجسٹرڈ کمپنی امپورٹ VAT کو ان پٹ ٹیکس (Vorsteuer) کے طور پر ڈیڈکٹ کر سکتی ہے، بشرطیکہ اس کے پاس کسٹمز کی ادائیگی کے ثبوت کے ساتھ امپورٹ دستاویزات ہوں، اس لیے DAP یا FCA شرائط پر امپورٹ کرنے والے کاروباری خریدار کے لیے VAT حتمی لاگت نہیں بلکہ کیش فلو کی لاگت ہے۔ اگر آپ DDP پر فروخت کرتے ہیں اور امپورٹ VAT خود ادا کرتے ہیں، تو خریدار کو آپ کی فروخت عام طور پر جرمنی میں ہوئی سمجھی جاتی ہے اور آپ کو عام طور پر جرمن VAT رجسٹریشن درکار ہوتی ہے؛ DDP کوٹ کرنے سے پہلے جرمن VAT مشورہ لیں۔ فرض کی گئی 4% ڈیوٹی شرح کے ساتھ مثال:
- کسٹمز ویلیو، یعنی قیمت جمع EU بارڈر تک فریٹ اور انشورنس: EUR 10,000۔
- 4% پر ڈیوٹی: EUR 400۔
- EU بندرگاہ سے جرمنی میں خریدار کے ویئر ہاؤس تک ٹرانسپورٹ، جو کسٹمز ویلیو میں شامل نہیں: EUR 200۔
- امپورٹ VAT کی بنیاد: 10,000 + 400 + 200 = EUR 10,600؛ 19% پر امپورٹ VAT: EUR 2,014۔
- امپورٹ پر ادا کیا گیا: EUR 2,414۔ VAT رجسٹرڈ خریدار EUR 2,014 کو ان پٹ ٹیکس کے طور پر ڈیڈکٹ کر لیتا ہے، اس لیے اس کی خالص لاگت EUR 400 کی ڈیوٹی ہے۔
EORI، کسٹمز ڈیکلریشن اور کنزیومر پارسلز
جرمن امپورٹر، یا اس کا کسٹمز بروکر، امپورٹر کے EORI نمبر کے ساتھ جرمن کسٹمز کے پاس امپورٹ ڈیکلریشن فائل کرتا ہے۔ EU سے باہر کے کاروبار کو صرف جرمن خریداروں کو بیچنے کے لیے EORI درکار نہیں: جرمن کسٹمز غیر EU کاروبار کو EORI تبھی دیتا ہے جب، مثال کے طور پر، وہ کسٹمز ڈیکلریشنز میں ڈیکلیرنٹ کے طور پر ظاہر ہوگا یا کیریئر کے طور پر کام کرے گا، اور وہ ضرورت کا اور اس بات کا غیر رسمی جواز مانگتا ہے کہ جرمن کسٹمز مجاز کیوں ہے۔ EORI نمبرز ڈریسڈن میں کسٹمز کے ڈائریکٹوریٹ جنرل (Directorate-General of Customs) کے ماسٹر ڈیٹا آفس سے مفت ملتے ہیں۔ 1 اکتوبر 2026 سے درخواستیں کسٹمز پورٹل (Zoll-Portal) کے ذریعے جاتی ہیں، اور 0870 فارم صرف ہنگامی طریقۂ کار میں استعمال ہوتے ہیں، جسے EU سے باہر کا کاروبار بھی استعمال کر سکتا ہے اگر اسے پورٹل تک رسائی نہ ہو۔ جرمن کسٹمز بتاتا ہے کہ فیس لینے والے تھرڈ پارٹی پرووائیڈرز استعمال کرنے کی کوئی ضرورت نہیں (EORI نمبرز پر Triplicate کا نوٹ دیکھیں)۔
جرمن صارفین کو فروخت EU کے قواعد کے مطابق ہوتی ہے۔ EUR 150 تک کی کنسائنمنٹس کے لیے VAT IOSS یا مارکیٹ پلیس کے ذریعے وصول کیا جا سکتا ہے، اور 1 جولائی 2026 سے 1 جولائی 2028 تک ان کنسائنمنٹس میں ڈسٹنس سیلز پر فی آئٹم EUR 3 کسٹمز ڈیوٹی لگتی ہے۔ EUR 150 سے اوپر، امپورٹ VAT امپورٹ پر ادا کیا جاتا ہے (EU کو ایکسپورٹ پر Triplicate کی گائیڈ دیکھیں)۔
پیکیجنگ: LUCID رجسٹریشن اور سسٹم میں شمولیت
جرمنی کا پیکیجنگ ایکٹ (VerpackG) پروڈیوسرز اور ابتدائی ڈسٹری بیوٹرز، جن میں امپورٹرز اور ڈسٹنس سیلرز شامل ہیں، سے تقاضا کرتا ہے کہ سامان سے بھری پیکیجنگ کو جرمن مارکیٹ میں پہلی بار رکھنے سے پہلے وہ Zentrale Stelle Verpackungsregister (ZSVR) کے LUCID پیکیجنگ رجسٹر میں رجسٹر ہوں، پیکیجنگ خواہ کسی بھی قسم کی ہو۔ رجسٹریشن اور ڈیٹا رپورٹنگ مفت ہیں۔ رجسٹریشن کسی تیسرے فریق کو نہیں سونپی جا سکتی (سیکشن 35(1) VerpackG): جرمنی میں برانچ نہ رکھنے والا پروڈیوسر پیکیجنگ ایکٹ کے تحت اپنی دیگر ذمہ داریوں کے لیے مجاز نمائندہ مقرر کر سکتا ہے، لیکن رجسٹریشن کے لیے نہیں۔
نجی حتمی صارفین کے لیے پیکیجنگ، شپنگ پیکیجنگ سمیت، کو بھی پروڈیوسر کے LUCID رجسٹریشن نمبر کے تحت کسی پیکیجنگ سسٹم میں شامل ہونا ہوتا ہے۔ 1 جولائی 2022 سے، الیکٹرانک مارکیٹ پلیسز کو جانچنا ہوتا ہے کہ جرمنی میں سامان پیش کرنے والے بیچنے والے رجسٹرڈ ہیں اور کسی سسٹم میں شامل ہیں، اور اگر وہ ایسا نہ کریں تو ان کے سامان کو پلیٹ فارم سے ممنوع کرنا ہوتا ہے؛ فلفلمنٹ (fulfilment) سروس پرووائیڈرز صرف ان کمپنیوں کے لیے کام کر سکتے ہیں جو LUCID میں رجسٹرڈ ہیں۔
الیکٹریکل سامان، بیٹریاں اور کافی
الیکٹریکل اور الیکٹرانک ایکوئپمنٹ پر ElektroG (الیکٹریکل اور الیکٹرانک ایکوئپمنٹ ایکٹ) لاگو ہوتا ہے۔ پروڈیوسر کو ایکوئپمنٹ جرمن مارکیٹ میں رکھنے سے پہلے stiftung ear کے پاس رجسٹر ہونا ہوتا ہے، اور جرمنی میں قائم نہ ہونے والے پروڈیوسر کو مجاز نمائندہ مقرر کرنا ہوتا ہے۔ رجسٹریشن نمبر، جسے اکثر WEEE نمبر کہا جاتا ہے، آفرز اور انوائسز پر ظاہر ہونا چاہیے، اور 1 جولائی 2023 سے آن لائن مارکیٹ پلیسز اور فلفلمنٹ سروس پرووائیڈرز کو جانچنا ہوتا ہے کہ پروڈیوسرز رجسٹرڈ ہیں۔ پروڈیوسرز پر ٹیک بیک اور رپورٹنگ کی ذمہ داریاں بھی ہوتی ہیں، اور خلاف ورزی پر EUR 100,000 تک جرمانہ ہو سکتا ہے۔
بیٹریوں کے لیے الگ بیٹری قواعد ہیں، ElektroG نہیں۔ 18 اگست 2025 سے، جب EU بیٹری ریگولیشن کے پروڈیوسر قواعد نافذ ہوئے، بیٹری پروڈیوسرز کی رجسٹریشن کی ذمہ داری stiftung ear کے پاس برقرار ہے، ہر پروڈیوسر کو پروڈیوسر ریسپانسیبلٹی کی کسی تنظیم (OfH) میں شامل ہونا ہوتا ہے یا اپنی تنظیم بنانی ہوتی ہے، اور جرمنی میں قیام نہ رکھنے والے پروڈیوسرز کو جرمنی میں مقیم مجاز نمائندے کے ذریعے رجسٹر ہونا ہوتا ہے۔
غیر EU ملک سے امپورٹ ہونے والی کافی پر جرمن کافی ٹیکس لگتا ہے: بھنی ہوئی کافی پر EUR 2.19 فی کلوگرام اور سولیوبل کافی پر EUR 4.78 فی کلوگرام، اور کافی پر مشتمل سامان، جیسے کچھ کنفیکشنری، بھی اس میں آتا ہے۔ یہ ٹیکس کسٹمز ڈیکلریشن کے حصے کے طور پر ڈیکلیئر کیا جاتا ہے۔ GPSR، CE مارکنگ اور کاسمیٹکس ریگولیشن جیسے EU پروڈکٹ قواعد باقی EU کی طرح لاگو ہوتے ہیں (EU کو ایکسپورٹ پر Triplicate کی گائیڈ دیکھیں)۔
قدم بہ قدم
- 10 ہندسوں کا TARIC کوڈ اور ڈیوٹی شرح تلاش کریں، اور کسٹمز ویلیو جمع ڈیوٹی اور جرمنی میں پہلی منزل تک ٹرانسپورٹ پر 19% یا 7% امپورٹ VAT کا اندازہ لگائیں۔
- Incoterms اصول اور امپورٹر طے کریں: DAP یا FCA شرائط پر امپورٹ کرنے والا VAT رجسٹرڈ جرمن خریدار امپورٹ VAT ڈیڈکٹ کر سکتا ہے؛ DDP کوٹ کرنے سے پہلے جرمن VAT مشورہ لیں۔
- امپورٹر کا EORI چیک کریں، اور جرمن کسٹمز سے اپنا مفت EORI صرف تب لیں جب آپ سامان ڈیکلیئر کریں گے یا کیریئر کے طور پر کام کریں گے۔
- اگر آپ پیک شدہ سامان جرمن مارکیٹ میں سب سے پہلے رکھنے والے ہوں گے، تو LUCID میں رجسٹر ہوں اور کنزیومر پیکیجنگ کو کسی سسٹم میں شامل کریں؛ الیکٹریکل سامان اور بیٹریاں stiftung ear کے پاس رجسٹر کریں، جرمنی میں قیام نہ ہو تو مجاز نمائندے کے ذریعے۔
- کمرشل انوائس، پیکنگ لسٹ اور ٹرانسپورٹ دستاویز امپورٹر کے بروکر کو بھیجیں، جس میں فریٹ اور انشورنس الگ سے دکھائے گئے ہوں، ساتھ میں اوریجن اور کوئی بھی پروف آف اوریجن ہو۔
عام طور پر درکار دستاویزات
- EORI، HS کوڈز، اوریجن اور الگ سے دکھائے گئے فریٹ و انشورنس کے ساتھ کمرشل انوائس
- پیکنگ لسٹ
- بل آف لیڈنگ، ایئر وے بل یا CMR
- پریفرینشل ریٹ کلیم کرنے کے لیے پروف آف اوریجن
- پیکیجنگ، الیکٹریکل سامان اور بیٹریوں کے لیے LUCID اور stiftung ear رجسٹریشن نمبرز
عام مسائل اور ان سے بچنے کا طریقہ
کیا کریں: مارکیٹ پلیسز کو LUCID رجسٹریشن اور سسٹم میں شمولیت، اور الیکٹریکل سامان کے لیے stiftung ear رجسٹریشن چیک کرنا ہوتی ہے؛ خود رجسٹر ہوں اور لسٹنگ سے پہلے نمبرز درج کریں۔
کیا کریں: جرمن کسٹمز EORI نمبرز مفت جاری کرتا ہے اور کہتا ہے کہ فیس لینے والے پرووائیڈرز کی ضرورت نہیں؛ غیر EU بیچنے والے کو عام طور پر اس کی ضرورت نہیں ہوتی، جب تک وہ خود سامان ڈیکلیئر نہ کرے۔
کیا کریں: ڈیڈکشن کے لیے کسٹمز کی ادائیگی کے ثبوت کے ساتھ امپورٹ دستاویزات چاہییں، اس لیے ڈیکلریشن میں امپورٹر وہی VAT رجسٹرڈ کمپنی ہونی چاہیے جو اسے ڈیڈکٹ کرے گی۔
کیا کریں: فروخت سے پہلے stiftung ear کے پاس رجسٹر ہوں، جرمنی میں قیام نہ ہو تو مجاز نمائندے کے ذریعے، اور نمبر آفرز اور انوائسز پر دکھائیں؛ جرمانہ EUR 100,000 تک جاتا ہے۔
ذرائع
- Value-added Tax Germany Trade & Invest (GTAI)
- Requesting an EORI number and amending an operator's particulars German Customs (Zoll)
- Regulation (EU) No 952/2013 laying down the Union Customs Code (Article 71) EUR-Lex, Publications Office of the EU
- Council Directive 2006/112/EC on the common system of value added tax, Article 86 EUR-Lex, Publications Office of the EU
- Guidance and legal text on temporary flat fee on low-value imports which will apply until 1 July 2028 European Commission, DG TAXUD
- 05. What is the registration process? Zentrale Stelle Verpackungsregister (ZSVR)
- VerpackG: Three-stage implementation of first amended version introduced new provisions Zentrale Stelle Verpackungsregister (ZSVR)
- Electrical and Electronic Equipment Act (ElektroG) German Environment Agency (Umweltbundesamt)
- Press release of 18 August 2025 on the new battery rules stiftung ear
- Coffee tax: service description Federal Ministry of Finance (BMF), Federal Information Management portal
قواعد اکثر بدلتے رہتے ہیں۔ یہ نوٹ اوپر دیے گئے ذرائع پر مبنی عملی رہنمائی ہے، قانونی مشورہ نہیں۔ شپمنٹ سے پہلے متعلقہ اتھارٹی، اپنے امپورٹر یا کسی لائسنس یافتہ کسٹمز بروکر سے موجودہ تقاضوں کی تصدیق کریں۔
ملک کے لحاظ سے پورٹ کوڈز
ٹریڈ نوٹس
عام سوالات
جرمنی میں امپورٹ VAT کی شرح کیا ہے؟
19%، یا کچھ سامان پر 7%، جو جرمن VAT کے برابر ہے۔ جرمن کسٹمز اسے امپورٹ پر وصول کرتا ہے، اور VAT رجسٹرڈ امپورٹر امپورٹ دستاویزات کے ساتھ اسے ان پٹ ٹیکس کے طور پر ڈیڈکٹ کر سکتا ہے۔
کیا جرمنی کو ایکسپورٹ کے لیے جرمن EORI نمبر چاہیے؟
عام طور پر نہیں۔ جرمن امپورٹر اپنے EORI سے سامان ڈیکلیئر کرتا ہے۔ جرمن کسٹمز غیر EU کاروبار کو EORI تبھی دیتا ہے جب، مثال کے طور پر، وہ ڈیکلیرنٹ کے طور پر ظاہر ہوگا یا کیریئر کے طور پر کام کرے گا، اور یہ مفت ہے۔
اگر میں بیرون ملک سے جرمنی کو شپ کرتا ہوں تو کیا LUCID رجسٹریشن چاہیے؟
ہاں، اگر آپ ہی بھری ہوئی پیکیجنگ کو پہلی بار جرمن مارکیٹ میں رکھنے والے ہیں، مثلاً بیرون ملک سے جرمن صارفین کو بیچ کر۔ پہلی شپمنٹ سے پہلے LUCID میں رجسٹر ہوں اور نجی صارفین کی پیکیجنگ، شپنگ پیکیجنگ سمیت، کسی سسٹم میں شامل کریں۔ رجسٹریشن مفت ہے اور کسی اور کو سونپی نہیں جا سکتی۔
کیا جرمنی میں الیکٹرانکس بیچنے کے لیے WEEE نمبر چاہیے؟
ہاں۔ پروڈیوسرز ایکوئپمنٹ مارکیٹ میں رکھنے سے پہلے stiftung ear کے پاس رجسٹر ہوتے ہیں، جرمنی میں قیام نہ ہو تو مجاز نمائندے کے ذریعے، اور رجسٹریشن نمبر آفرز اور انوائسز پر دکھاتے ہیں۔
کیا جرمنی کو چھوٹے پارسلز پر کسٹمز ڈیوٹی لگتی ہے؟
1 جولائی 2026 سے 1 جولائی 2028 تک، EUR 150 تک کی کنسائنمنٹس میں ڈسٹنس سیلز پر فی آئٹم EUR 3 کسٹمز ڈیوٹی لگتی ہے، اور VAT IOSS، مارکیٹ پلیس یا امپورٹ پر وصول کیا جاتا ہے۔
مزید مفت ٹولز
Triplicate مفت ہے اور مسلسل بہتر ہو رہا ہے۔ کیا یہ آپ کے کام آیا؟ Triplicate کو سپورٹ کریں ♥
اشتہارات کے بغیر چاہیے؟ Pro تمام اشتہارات ہٹا دیتا ہے · 1 ڈالر ماہانہ