İhracatta Ödeme Şekilleri: T/T, Akreditif (L/C), D/P, D/A, Açık Hesap

Hangi ödeme şekli kimin için en güvenli

ABD Uluslararası Ticaret İdaresi (ITA), başlıca yöntemleri ihracatçı açısından en güvenliden en az güvenliye şöyle sıralar: peşin ödeme, akreditif, belgeli tahsil, açık hesap ve konsinye. İthalatçı için sıra tersine döner: nakit akışı ve maliyet açısından açık hesap ve konsinye en iyisi, peşin ödeme ise en az cazip olanıdır.

Bir ödeme şeklini listede yukarı veya aşağı taşıyan iki şey vardır: alıcının malın kontrolünü sizin ödeme almanıza kıyasla ne zaman eline geçirdiği ve ödeme sözünü yalnızca alıcının değil, bir bankanın da verip vermediği. Şekli, alıcının geçmiş performansını ve ülkesinin riskini göz önünde bulundurarak seçin ve siparişi teyit etmeden önce üzerinde anlaşın.

• Peşin ödeme (sevkiyattan önce T/T): ödemeyi mal yola çıkmadan önce alırsınız; sevkiyat yapmama riskini alıcı taşır.
• Kaparo ve bakiye kopya B/L karşılığı: bir kısmı siparişte ödenir, kalanı sevkiyattan sonra, siz orijinal konşimentoları hâlâ elinizde tutarken ödenir.
• Akreditif (L/C): alıcının bankası ve varsa teyit eden banka, akreditife uygun belgeler karşılığında ödeme yapmayı taahhüt eder.
• Belgeli tahsil (D/P, D/A): bankalar belgeleri alıcıya ödeme veya poliçenin kabulü karşılığında teslim eder, ancak ödeme taahhüdünde bulunmaz.
• Açık hesap: malı gönderir ve belgeleri doğrudan alıcıya iletirsiniz; alıcı daha sonra, genellikle 30, 60 veya 90 gün içinde öder.
• Konsinye: ödemeyi ancak alıcı malı üçüncü kişilere sattıktan sonra alırsınız.

Peşin ödeme ile kaparo artı bakiye kopya B/L karşılığı

ITA, peşin ödemeyi ihracatçı için en güvenli yöntem olarak niteler ve alıcının yeni olduğu, kredibilitesinin şüpheli veya doğrulanamaz olduğu ya da ülkesinin siyasi ve ticari risklerinin çok yüksek olduğu durumlarda önerir. Olağan yol uluslararası havalelerdir (T/T) ve alıcıya net banka yönlendirme talimatları vermelisiniz; ITA ayrıca doğrudan yurt dışı müşterilere satışlar için kredi kartlarını ve alıcının parasını kararlaştırılan koşullar yerine getirilene kadar tutan sınır ötesi escrow (emanet hesabı) yöntemini de sayar. Bunun bedeli rekabet gücüdür: alıcılar malı görmeden ödeme yapmaktan hoşlanmaz ve daha kolay şartlar sunan bir tedarikçiye yönelebilir.

Birçok ihracatçı bedeli böler: sipariş onayında bir kaparo, örneğin %30, ve bakiye ya sevkiyattan önce ya da konşimento (B/L) kopyası karşılığında. Bakiyenin kopya B/L karşılığı ödendiği durumda malı sevk eder, alıcıya B/L'nin bir taramasını e-postayla gönderir, orijinalleri ise ancak bakiye hesabınıza geçtikten sonra kuryeyle gönderir veya telex release talep edersiniz. Bu yalnızca orijinaller malın kontrolünü sağlıyorsa işe yarar: emre yazılı (to order) konşimentolar düzenletin ve tam takımı elinizde tutun. Bir sea waybill, erken verilmiş bir telex release veya alıcı adına düzenlenmiş nama yazılı (straight) bir B/L, alıcının ödeme yapmadan malı teslim almasına yol açabilir (bkz. Triplicate'in konşimento notu).

Bakiye hiç gelmezse malın kontrolü hâlâ sizdedir, ancak mal yabancı bir limandadır ve orada başka bir alıcı bulana veya malı geri getirene kadar kaparo tek tamponunuzdur.

Alıcının gönderdiği ve genellikle MT103 kopyası denen ödeme belgesi, bankasının bir ödeme talimatı gönderdiğini gösterir; sizin ödemeyi aldığınızı göstermez. Swift, 22 Kasım 2025'ten itibaren bankalar arası sınır ötesi ödeme talimatlarını MT mesajları olarak iletmemektedir; bunlar pacs.008 gibi ISO 20022 mesajları olarak iletilir. Alıcı hangi kanıtı gönderirse göndersin, malı yalnızca kendi bankanız paranın hesabınızda olduğunu teyit ettiğinde sevk edin veya belgeleri ancak o zaman serbest bırakın.

Akreditifler: görüldüğünde ödemeli, vadeli ve teyitli

Akreditif, uyumlu belgeleri ibraz ettiğinizde alıcının bankasının size ödeme yapma sözüdür. Akreditifler normalde ICC'nin UCP 600'üne tabi olarak açılır; buna göre akreditif, belirtilmese bile cayılamazdır ve bankalar malla değil, belgelerle ilgilenir. ITA, alıcının bankasının kredi itibarından memnunsanız, yüksek riskli durumlarda ve yeni veya henüz oturmamış ilişkilerde akreditifi önerir; dezavantajları maliyet ve evrak yüküdür ve tek bir uyuşmazlık (discrepancy) bankanın belgeleri reddetmesine yol açabilir.

Ödemeyi ne zaman alacağınız, akreditifin nasıl kullanılabildiğine bağlıdır (UCP 600 Art. 2 ve 6). Görüldüğünde ödemeli (at sight) akreditifte banka, uyumlu belgeleri alır almaz öder. Ertelenmiş ödemeyle veya poliçenizin kabulüyle kullanılabilen vadeli (usance) akreditif, vade tarihinde, örneğin B/L tarihinden 90 gün sonra öder. İştira (negotiation) yoluyla kullanılabilen akreditif ise tayin edilmiş (nominated) bir bankanın poliçenizi veya belgelerinizi satın almasına, yani parayı kendisine tazmin edilmeden önce size avans olarak ödemesine veya ödemeyi kabul etmesine olanak tanır.

Teyitli akreditif (confirmed L/C), genellikle sizin ülkenizdeki ikinci bir bankanın, uyumlu bir ibrazı ödeme veya iştira etme taahhüdünü ekler; bu banka, akreditifi açan bankanın talebi üzerine veya onun yetkilendirmesiyle teyit eder (UCP 600 Art. 2 ve 8). ITA, yabancı bankanın kredi itibarı konusunda endişeniz olduğunda veya siyasi karışıklık, ekonomik çöküş, devalüasyon ya da döviz kontrolleri ödemeyi riske atabildiğinde bunu önerir.

Belgeler genellikle ticari fatura, taşıma belgesi (deniz taşımacılığında normalde orijinal B/L'lerin tam takımı), CIF veya CIP'te sigorta belgesi, istenirse çeki listesi ve menşe şahadetnamesi ve çoğunlukla bir poliçeyi (draft) içerir. Bunları, akreditif başka bir süre belirlemedikçe sevkiyattan sonra 21 takvim günü içinde ve geçerlilik süresi dolmadan ibraz edin (UCP 600 Art. 14(c)); Triplicate'in akreditif uyuşmazlıkları notu, bankaların nelerden ötürü belgeleri reddettiğini sıralar.

Belgeli tahsil: URC 522 kapsamında D/P ve D/A

Belgeli tahsilde bankanız (gönderen banka, remitting bank) sevkiyat belgelerini ve genellikle bir poliçeyi, alıcının ülkesindeki bir bankaya (tahsil eden veya ibraz eden banka, collecting/presenting bank) gönderir; bu banka belgeleri alıcıya yalnızca ödeme veya kabul karşılığında teslim eder. ICC'nin Tahsiller için Tek Tip Kurallar'ı (Uniform Rules for Collections), URC 522, 1 Ocak 1996'dan beri yürürlüktedir ve tahsil talimatınız bunu belirttiğinde uygulanır. Bankalar talimatlarınıza uyar ancak ödemeyi garanti etmez; bu yüzden tahsiller akreditiflerden daha ucuzdur ve sizi daha az korur.

• D/P (ödeme karşılığı belge teslimi, vesaik mukabili; cash against documents olarak da bilinir): alıcı, belgeleri almak için poliçeyi görüldüğünde öder. Tahsil talimatı D/P veya D/A demiyorsa belgeler yalnızca ödeme karşılığında teslim edilir (URC 522 Art. 7).
• D/A (kabul karşılığı belge teslimi, kabul mukabili): alıcı, sonradan ödenecek bir poliçeyi, örneğin B/L tarihinden 60 gün sonra vadeli, kabul ederek belgeleri alır. Bundan sonra elinizde mal değil, kabul edilmiş bir poliçe vardır; bu, yazılı ödeme taahhüdü olan bir açık hesaba yakındır.
• URC 522 ayrıca malın bankanın önceden onayı olmadan bir bankaya veya bankanın emrine gönderilmemesi gerektiğini (Art. 10), bankaların siz talimat vermedikçe ödenmemiş veya kabul edilmemiş bir poliçe için protesto çekmesinin gerekmediğini (Art. 24) ve ibraz eden banka ödenmediğini veya kabul edilmediğini bildirdikten sonra 60 gün içinde talimat göndermezseniz belgeleri iade edebileceğini (Art. 26) belirtir.

Açık hesap, ihracat kredi sigortası ve faktoring

Açık hesapta malı gönderir ve belgeleri doğrudan alıcıya iletirsiniz; alıcı faturanızı kararlaştırılan tarihte, genellikle 30, 60 veya 90 gün sonra öder. ITA bunu ihracatçı için en yüksek riskli seçeneklerden biri, ithalatçı için ise en avantajlılardan biri olarak niteler; düşük riskli ilişkiler ve pazarlar için veya rekabetçi pazarlarda müşteri kazanmak üzere ihracat kredi sigortası ya da faktoring gibi finansman araçlarıyla birlikte önerir.

İhracat kredi sigortası, yurt dışı alacaklarınızı ticari risklere, örneğin alıcının aciz hâline düşmesi, iflası veya uzayan temerrüdü ve siyasi risklere, örneğin savaş, para konvertibilitesinin kalkması veya ithalat ya da ihracat kurallarındaki değişikliklere karşı güvence altına alır. ITA, kısa vadeli teminatın genellikle %90 ila 95 olduğunu ve genelde %100'ün altında kaldığını, yani zararın bir kısmını sizin üstlendiğinizi, poliçenin şartlarını yerine getirmediyseniz taleplerin reddedilebileceğini belirtir. Sigortalı alacaklar, kredi verenlerin size finansman sağlamasını da kolaylaştırır. Bunu özel sigortacılar satar; ABD'deki EXIM, UK Export Finance (özel piyasanın teminat vermek istemediği veya veremediği durumlarda zararların %95'ine kadar) ve Kore'deki K-SURE (kredi süresi iki yıldan kısa ihracat sözleşmeleri için) gibi kamu ihracat kredi kuruluşları da satar.

İhracat faktoringinde faktoring şirketi (factor), kısa vadeli yurt dışı alacaklarınızı iskontolu olarak nakit karşılığı, normalde rücu hakkı olmadan satın alır; dolayısıyla alıcının kredi riskini üstlenir. ITA, faktoringin genellikle 180 günden uzun vadelerde işe yaramadığını, genellikle kredi sigortasından daha pahalı olduğunu ve genellikle yalnızca gelişmiş ülkelerde bulunduğunu belirtir.

Ödeme şekli proforma faturaya nasıl yazılır

Incoterms 2020, ödemenin zamanını, yerini, yöntemini veya para birimini düzenlemez; dolayısıyla FOB Busan ödemeyi ne zaman alacağınız hakkında hiçbir şey söylemez. Ödeme şeklini satış sözleşmesinde ve proforma faturada ayrı bir satır olarak yazın ve ticari faturada tekrarlayın; Triplicate'in oluşturucusu bunu her ikisinde de Incoterm'in yanına basar.

Her ödemenin ne kadar, nasıl, hangi para biriminde ve hangi olaya bağlı olarak vadesinin geldiğini, alıcının hangi B/L veya belgeleri ne zaman alacağını, uygulanacak kuralları (UCP 600 veya URC 522) ve banka masraflarını kimin ödeyeceğini belirtin. "T/T 30 days" (30 gün neyin üzerinden?), "D/P 60 days" (URC 522 Art. 7(a), bir tahsilde ileri tarihli poliçenin ödeme karşılığı teslimle birleştirilmemesi gerektiğini belirtir) ve görüldüğünde mi vadeli mi olduğunu ya da teyitli olup olmadığını belirtmeyen yalın bir "L/C" ifadesinden kaçının. Net ifadeler şöyle görünür:

• "T/T 100% in advance before shipment, in USD." (Sevkiyattan önce %100 T/T peşin, USD cinsinden.)
• "30% T/T deposit on order confirmation; 70% T/T balance against copy of B/L. Full set of original B/Ls (to order) released after receipt of full payment." (Sipariş onayında %30 T/T kaparo; %70 T/T bakiye B/L kopyası karşılığında. Emre yazılı orijinal B/L'lerin tam takımı, ödemenin tamamı alındıktan sonra serbest bırakılır.)
• "Irrevocable documentary credit available at sight, confirmed by a bank acceptable to the seller, subject to UCP 600." (Satıcı için kabul edilebilir bir banka tarafından teyit edilmiş, görüldüğünde ödemeli, cayılamaz akreditif; UCP 600'e tabi.)
• "Irrevocable documentary credit available by deferred payment at 90 days after B/L date, subject to UCP 600." (B/L tarihinden 90 gün sonra ertelenmiş ödemeyle kullanılabilen cayılamaz akreditif; UCP 600'e tabi.)
• "D/P at sight, subject to URC 522." (Görüldüğünde D/P; URC 522'ye tabi.)
• "D/A 60 days after B/L date, subject to URC 522." (B/L tarihinden 60 gün sonra D/A; URC 522'ye tabi.)
• "Open account, 30 days from invoice date, by T/T." (Açık hesap, fatura tarihinden itibaren 30 gün, T/T ile.)