এক্সপোর্ট পেমেন্ট শর্ত: T/T, L/C, D/P, D/A ও ওপেন অ্যাকাউন্ট

কোন পেমেন্ট শর্ত কার জন্য সবচেয়ে নিরাপদ

যুক্তরাষ্ট্রের ইন্টারন্যাশনাল ট্রেড অ্যাডমিনিস্ট্রেশন (ITA) প্রধান পদ্ধতিগুলোকে এক্সপোর্টারের জন্য সবচেয়ে নিরাপদ থেকে কম নিরাপদ ক্রমে সাজায়: অগ্রিম পেমেন্ট, লেটার অফ ক্রেডিট, ডকুমেন্টারি কালেকশন, ওপেন অ্যাকাউন্ট ও কনসাইনমেন্ট। ইম্পোর্টারের জন্য ক্রম উল্টো: ওপেন অ্যাকাউন্ট ও কনসাইনমেন্ট তার ক্যাশ ফ্লো ও খরচের জন্য সবচেয়ে ভালো, আর অগ্রিম পেমেন্ট সবচেয়ে কম আকর্ষণীয়।

কোনো শর্তকে তালিকায় ওপরে বা নিচে নিয়ে যায় বায়ার কখন মালের নিয়ন্ত্রণ পায় আর আপনি কখন টাকা পান, এবং পেমেন্টের প্রতিশ্রুতি শুধু বায়ারের নাকি কোনো ব্যাংকেরও। বায়ারের ট্র্যাক রেকর্ড আর তার দেশের ঝুঁকি মাথায় রেখে শর্ত বেছে নিন, এবং অর্ডার নিশ্চিত করার আগেই তা ঠিক করে ফেলুন।

• অগ্রিম পেমেন্ট (শিপমেন্টের আগে T/T): মাল রওনা হওয়ার আগেই আপনি টাকা পান; আপনি মাল শিপ না করার ঝুঁকি বায়ার বহন করে।
• ডিপোজিট ও ব্যালেন্স কপি B/L-এর বিপরীতে: অর্ডারের সময় একটা অংশ দেওয়া হয়, বাকিটা শিপমেন্টের পর, যতক্ষণ অরিজিনাল বিল অফ লেডিং আপনার হাতে থাকে।
• লেটার অফ ক্রেডিট (L/C): বায়ারের ব্যাংক, এবং কনফার্মিং ব্যাংক যোগ হলে সেটিও, ক্রেডিটের সাথে মেলে এমন ডকুমেন্টের বিপরীতে পেমেন্টের প্রতিশ্রুতি দেয়।
• ডকুমেন্টারি কালেকশন (D/P, D/A): ব্যাংক পেমেন্ট বা ড্রাফটের অ্যাকসেপ্টেন্সের বিপরীতে বায়ারের হাতে ডকুমেন্ট তুলে দেয়, কিন্তু পেমেন্টের প্রতিশ্রুতি দেয় না।
• ওপেন অ্যাকাউন্ট: আপনি মাল শিপ করেন এবং ডকুমেন্ট সরাসরি পাঠান; বায়ার পরে পেমেন্ট করে, সাধারণত 30, 60 বা 90 দিনে।
• কনসাইনমেন্ট: বায়ার মাল বিক্রি করার পরেই কেবল আপনি টাকা পান।

অগ্রিম পেমেন্ট এবং ডিপোজিট ও ব্যালেন্স কপি B/L-এর বিপরীতে

ITA অগ্রিম পেমেন্টকে এক্সপোর্টারের জন্য সবচেয়ে নিরাপদ পদ্ধতি বলে এবং তখন এটি সুপারিশ করে যখন বায়ার নতুন, তার ক্রেডিটযোগ্যতা সন্দেহজনক বা যাচাই করা যায় না, অথবা তার দেশের রাজনৈতিক ও বাণিজ্যিক ঝুঁকি খুব বেশি। সাধারণ পথ হলো আন্তর্জাতিক ওয়্যার ট্রান্সফার (T/T), আর বায়ারকে ব্যাংক রাউটিংয়ের স্পষ্ট নির্দেশনা দিতে হবে; ITA বিদেশি গ্রাহকের কাছে সরাসরি বিক্রির জন্য ক্রেডিট কার্ড এবং আন্তঃসীমান্ত এসক্রোর কথাও বলে, যেখানে বায়ারের টাকা নির্ধারিত শর্ত পূরণ না হওয়া পর্যন্ত আটকে রাখা হয়। এর মূল্য দিতে হয় প্রতিযোগিতায়: বায়াররা মাল দেখার আগে পেমেন্ট করতে পছন্দ করে না এবং সহজ শর্ত দেওয়া সরবরাহকারীর কাছে চলে যেতে পারে।

অনেক এক্সপোর্টার দাম ভাগ করে নেয়: অর্ডার নিশ্চিত হলে একটি ডিপোজিট, যেমন 30%, আর ব্যালেন্স হয় শিপমেন্টের আগে নয়তো বিল অফ লেডিংয়ের (B/L) কপির বিপরীতে। কপি B/L-এর বিপরীতে ব্যালেন্সে আপনি মাল শিপ করেন, বায়ারকে B/L-এর স্ক্যান ইমেইল করেন, আর ব্যালেন্স আপনার অ্যাকাউন্টে আসার পরেই কেবল অরিজিনাল কুরিয়ার করেন বা টেলেক্স রিলিজ চান। এটা তখনই কাজ করে যখন অরিজিনালই মালের নিয়ন্ত্রণ দেয়: টু অর্ডার করা বিল নিন এবং পুরো সেট নিজের কাছে রাখুন। সি ওয়েবিল, আগেভাগে টেলেক্স রিলিজ বা বায়ারের নাম থাকা স্ট্রেট B/L বায়ারকে পেমেন্ট ছাড়াই মাল তুলে নিতে দিতে পারে (Triplicate-এর বিল অফ লেডিং নোট দেখুন)।

ব্যালেন্স না এলে মালের নিয়ন্ত্রণ তখনও আপনার হাতে থাকে, কিন্তু মাল পড়ে থাকে বিদেশের বন্দরে, আর সেখানে অন্য বায়ার খোঁজা বা মাল ফেরত আনার সময় ডিপোজিটই আপনার একমাত্র ভরসা।

বায়ারের কাছ থেকে পাওয়া পেমেন্ট কপি, যাকে প্রায়ই MT103 কপি বলা হয়, দেখায় যে তার ব্যাংক পেমেন্টের নির্দেশ পাঠিয়েছে, এটা নয় যে আপনি টাকা পেয়ে গেছেন। 22 নভেম্বর 2025 থেকে Swift ব্যাংকগুলোর মধ্যে আন্তঃসীমান্ত পেমেন্টের নির্দেশ আর MT মেসেজ হিসেবে পাঠায় না; সেগুলো pacs.008-এর মতো ISO 20022 মেসেজ হিসেবে যায়। বায়ার যে প্রমাণই পাঠাক, ডকুমেন্ট শিপ বা রিলিজ করুন কেবল তখনই যখন আপনার নিজের ব্যাংক নিশ্চিত করে যে টাকা আপনার অ্যাকাউন্টে এসেছে।

লেটার অফ ক্রেডিট: অ্যাট সাইট, ইউজান্স ও কনফার্মড

লেটার অফ ক্রেডিট হলো বায়ারের ব্যাংকের প্রতিশ্রুতি যে আপনি ক্রেডিটের সাথে মেলে এমন ডকুমেন্ট উপস্থাপন করলে সে আপনাকে পেমেন্ট করবে। ক্রেডিট সাধারণত ICC-র UCP 600 অনুযায়ী ইস্যু হয়, যার অধীনে ক্রেডিট অপ্রত্যাহারযোগ্য, এমনকি তাতে সেটা লেখা না থাকলেও, এবং ব্যাংক মাল নিয়ে নয়, ডকুমেন্ট নিয়ে কাজ করে। ITA L/C সুপারিশ করে বেশি ঝুঁকির পরিস্থিতিতে এবং নতুন বা কম প্রতিষ্ঠিত সম্পর্কে, যদি আপনি বায়ারের ব্যাংকের ক্রেডিট অবস্থানে সন্তুষ্ট থাকেন; এর অসুবিধা হলো খরচ ও কাগজপত্র, আর একটিমাত্র ডিসক্রিপেন্সি ব্যাংককে ডকুমেন্ট প্রত্যাখ্যান করতে দেয়।

আপনি কখন পেমেন্ট পাবেন তা নির্ভর করে ক্রেডিট কীভাবে পাওয়া যায় তার ওপর (UCP 600 Art. 2 ও 6)। অ্যাট সাইট ক্রেডিটে ব্যাংক শর্ত মেনে চলা ডকুমেন্ট পাওয়া মাত্র পেমেন্ট করে। ইউজান্স ক্রেডিট, যা ডেফার্ড পেমেন্টে বা আপনার ড্রাফটের অ্যাকসেপ্টেন্সে পাওয়া যায়, ম্যাচিউরিটিতে পেমেন্ট করে, যেমন B/L তারিখের 90 দিন পর। নেগোশিয়েশনে পাওয়া যায় এমন ক্রেডিটে নামিত ব্যাংক আপনার ড্রাফট বা ডকুমেন্ট কিনে নিতে পারে, এবং রিইম্বার্সমেন্ট পাওয়ার আগেই টাকা অগ্রিম দেয় বা দিতে রাজি হয়।

কনফার্মড L/C-তে দ্বিতীয় একটি ব্যাংকের, সাধারণত আপনার দেশের কোনো ব্যাংকের, দায় যোগ হয় যে সে শর্ত মেনে চলা উপস্থাপনায় পেমেন্ট (অনার) বা নেগোশিয়েট করবে; সেই ব্যাংক ইস্যুয়িং ব্যাংকের অনুরোধে বা তার অনুমতিতে কনফার্ম করে (UCP 600 Art. 2 ও 8)। ITA এটি সুপারিশ করে যখন বিদেশি ব্যাংকের ক্রেডিট অবস্থান নিয়ে আপনার উদ্বেগ থাকে অথবা রাজনৈতিক অস্থিরতা, অর্থনৈতিক ধস, মুদ্রার অবমূল্যায়ন বা এক্সচেঞ্জ কন্ট্রোলে পেমেন্ট ঝুঁকিতে পড়তে পারে।

ডকুমেন্টের মধ্যে সাধারণত থাকে কমার্শিয়াল ইনভয়েস, ট্রান্সপোর্ট ডকুমেন্ট (সমুদ্রপথের ফ্রেইটের জন্য সাধারণত অরিজিনাল B/L-এর সম্পূর্ণ সেট), CIF বা CIP-তে ইন্স্যুরেন্স ডকুমেন্ট, চাইলে প্যাকিং লিস্ট ও সার্টিফিকেট অফ অরিজিন, এবং প্রায়ই একটি ড্রাফট। এগুলো শিপমেন্টের পর 21 ক্যালেন্ডার দিনের মধ্যে উপস্থাপন করুন, ক্রেডিটে অন্য সময়সীমা না থাকলে, এবং মেয়াদ শেষ হওয়ার আগে (UCP 600 Art. 14(c)); ব্যাংক কী প্রত্যাখ্যান করে তা Triplicate-এর L/C ডিসক্রিপেন্সি নোটে আছে।

ডকুমেন্টারি কালেকশন: URC 522-এর অধীনে D/P ও D/A

ডকুমেন্টারি কালেকশনে আপনার ব্যাংক (রেমিটিং ব্যাংক) শিপিং ডকুমেন্ট এবং সাধারণত একটি ড্রাফট বায়ারের দেশের একটি ব্যাংকে (কালেক্টিং বা প্রেজেন্টিং ব্যাংক) পাঠায়, যা সেগুলো বায়ারকে দেয় কেবল পেমেন্ট বা অ্যাকসেপ্টেন্সের বিপরীতে। ICC-র Uniform Rules for Collections, URC 522, যা 1 জানুয়ারি 1996 থেকে কার্যকর, তখন প্রযোজ্য হয় যখন আপনার কালেকশন ইনস্ট্রাকশন তা বলে। ব্যাংক আপনার নির্দেশ মেনে চলে কিন্তু পেমেন্টের গ্যারান্টি দেয় না, তাই কালেকশনের খরচ L/C-র চেয়ে কম এবং সুরক্ষাও কম।

• D/P (ডকুমেন্টস অ্যাগেইনস্ট পেমেন্ট, যাকে ক্যাশ অ্যাগেইনস্ট ডকুমেন্টসও বলা হয়): বায়ার ডকুমেন্ট পেতে ড্রাফটের অ্যাট সাইট পেমেন্ট করে। কালেকশন ইনস্ট্রাকশনে D/P বা D/A না লেখা থাকলে, ডকুমেন্ট কেবল পেমেন্টের বিপরীতে ছাড়া হয় (URC 522 Art. 7)।
• D/A (ডকুমেন্টস অ্যাগেইনস্ট অ্যাকসেপ্টেন্স): বায়ার পরে দেয় এমন একটি ড্রাফট অ্যাকসেপ্ট করে ডকুমেন্ট পায়, যেমন B/L তারিখের 60 দিন পর। তখন থেকে আপনার হাতে মাল নয়, একটি অ্যাকসেপ্ট করা ড্রাফট থাকে, যা পেমেন্টের লিখিত প্রতিশ্রুতিসহ ওপেন অ্যাকাউন্টের কাছাকাছি।
• URC 522 আরও বলে যে ব্যাংকের আগাম সম্মতি ছাড়া মাল সেই ব্যাংকের নামে বা তার অর্ডারে কনসাইন করা উচিত নয় (Art. 10), অপরিশোধিত বা অ্যাকসেপ্ট না হওয়া ড্রাফটের প্রোটেস্ট ব্যাংককে করতে হয় না যদি না আপনি নির্দেশ দেন (Art. 24), এবং প্রেজেন্টিং ব্যাংক অপরিশোধ বা অ্যাকসেপ্ট না হওয়ার খবর দেওয়ার পর 60 দিনের মধ্যে আপনি কোনো নির্দেশ না পাঠালে সে ডকুমেন্ট ফেরত দিতে পারে (Art. 26)।

ওপেন অ্যাকাউন্ট, এক্সপোর্ট ক্রেডিট ইন্স্যুরেন্স ও ফ্যাক্টরিং

ওপেন অ্যাকাউন্টে আপনি মাল শিপ করেন এবং ডকুমেন্ট সরাসরি বায়ারকে পাঠান, যে নির্ধারিত তারিখে আপনার ইনভয়েস পরিশোধ করে, সাধারণত 30, 60 বা 90 দিন পরে। ITA একে এক্সপোর্টারের জন্য সবচেয়ে বেশি ঝুঁকির বিকল্পগুলোর একটি এবং ইম্পোর্টারের জন্য সবচেয়ে সুবিধাজনকগুলোর একটি বলে, এবং কম ঝুঁকির সম্পর্ক ও বাজারে, অথবা এক্সপোর্ট ক্রেডিট ইন্স্যুরেন্স বা ফ্যাক্টরিংয়ের মতো ফাইন্যান্স টুলসহ প্রতিযোগিতামূলক বাজারে গ্রাহক জিততে এটি সুপারিশ করে।

এক্সপোর্ট ক্রেডিট ইন্স্যুরেন্স আপনার বিদেশি প্রাপ্য (রিসিভেবলস) কভার করে বাণিজ্যিক ঝুঁকির বিরুদ্ধে, যেমন বায়ারের দেউলিয়াত্ব, ব্যাংকরাপ্টসি বা দীর্ঘস্থায়ী ডিফল্ট, এবং রাজনৈতিক ঝুঁকির বিরুদ্ধে, যেমন যুদ্ধ, কারেন্সি কনভার্টিবিলিটি না থাকা বা ইম্পোর্ট-এক্সপোর্ট নিয়মের পরিবর্তন। ITA-র মতে স্বল্পমেয়াদি কভার সাধারণত 90 থেকে 95%, অর্থাৎ সাধারণত 100%-এর কম, তাই ক্ষতির একটা অংশ আপনাকেই বহন করতে হয়, এবং আপনি পলিসির শর্ত পূরণ না করলে ক্লেইম প্রত্যাখ্যাত হতে পারে। ইন্স্যুর্ড রিসিভেবলসের কারণে ঋণদাতারাও আপনাকে ফাইন্যান্স দিতে বেশি আগ্রহী হয়। এটি বিক্রি করে বেসরকারি ইন্স্যুরাররা, এবং সরকারি এক্সপোর্ট ক্রেডিট এজেন্সিগুলোও, যেমন যুক্তরাষ্ট্রে EXIM, UK Export Finance (ক্ষতির 95% পর্যন্ত, যেখানে বেসরকারি বাজার কভার দিতে অনিচ্ছুক বা অক্ষম) এবং কোরিয়ায় K-SURE (দুই বছরের কম ক্রেডিট মেয়াদের এক্সপোর্ট চুক্তি)।

এক্সপোর্ট ফ্যাক্টরিংয়ে ফ্যাক্টর আপনার স্বল্পমেয়াদি বিদেশি প্রাপ্য ডিসকাউন্টে নগদে কিনে নেয়, সাধারণত রিকোর্স ছাড়া, অর্থাৎ বায়ারের ক্রেডিট ঝুঁকি সে নিজেই নেয়। ITA উল্লেখ করে যে ফ্যাক্টরিং সাধারণত 180 দিনের বেশি মেয়াদের শর্তে কাজ করে না, সাধারণত ক্রেডিট ইন্স্যুরেন্সের চেয়ে বেশি খরচের এবং সাধারণত শুধু উন্নত দেশে পাওয়া যায়।

প্রোফর্মা ইনভয়েসে পেমেন্ট শর্ত কীভাবে লিখবেন

Incoterms 2020 পেমেন্টের সময়, স্থান, পদ্ধতি বা কারেন্সি নিয়ে কিছু বলে না, তাই FOB Busan থেকে বোঝা যায় না আপনি কখন টাকা পাবেন। পেমেন্ট শর্ত সেলস চুক্তি ও প্রোফর্মা ইনভয়েসে আলাদা লাইনে লিখুন, এবং কমার্শিয়াল ইনভয়েসে আবার লিখুন; Triplicate-এর জেনারেটর দুটোতেই এটি Incoterm-এর পাশে প্রিন্ট করে।

লিখুন প্রতিটি পেমেন্ট কত, কীভাবে, কোন কারেন্সিতে এবং কোন ঘটনার বিপরীতে প্রাপ্য, বায়ার কোন B/L বা ডকুমেন্ট কখন পাবে, কোন নিয়ম প্রযোজ্য (UCP 600 বা URC 522) এবং ব্যাংক চার্জ কে দেবে। "T/T 30 days" (30 দিন কীসের থেকে?), "D/P 60 days" (URC 522 Art. 7(a) বলে কালেকশনে ভবিষ্যৎ তারিখের ড্রাফটকে পেমেন্টের বিপরীতে ছাড়ার সাথে মেশানো উচিত নয়) এবং শুধু "L/C" লেখা এড়িয়ে চলুন, যেখানে অ্যাট সাইট না ইউজান্স, বা কনফার্মড কিনা, তা বলা নেই। স্পষ্ট ভাষা এমন দেখায় (চুক্তিতে ইংরেজি ভাষাই ব্যবহার করুন):

• শিপমেন্টের আগে 100% T/T অগ্রিম, USD-তে: "T/T 100% in advance before shipment, in USD."
• অর্ডার নিশ্চিত হলে 30% T/T ডিপোজিট; কপি B/L-এর বিপরীতে 70% T/T ব্যালেন্স; সম্পূর্ণ পেমেন্ট পাওয়ার পর অরিজিনাল B/L-এর (টু অর্ডার) সম্পূর্ণ সেট ছাড়া হবে: "30% T/T deposit on order confirmation; 70% T/T balance against copy of B/L. Full set of original B/Ls (to order) released after receipt of full payment."
• অ্যাট সাইট পাওয়া যায় এমন অপ্রত্যাহারযোগ্য ডকুমেন্টারি ক্রেডিট, বিক্রেতার কাছে গ্রহণযোগ্য ব্যাংক দ্বারা কনফার্মড, UCP 600 সাপেক্ষে: "Irrevocable documentary credit available at sight, confirmed by a bank acceptable to the seller, subject to UCP 600."
• B/L তারিখের 90 দিন পর ডেফার্ড পেমেন্টে পাওয়া যায় এমন অপ্রত্যাহারযোগ্য ডকুমেন্টারি ক্রেডিট, UCP 600 সাপেক্ষে: "Irrevocable documentary credit available by deferred payment at 90 days after B/L date, subject to UCP 600."
• D/P অ্যাট সাইট, URC 522 সাপেক্ষে: "D/P at sight, subject to URC 522."
• D/A, B/L তারিখের 60 দিন পর, URC 522 সাপেক্ষে: "D/A 60 days after B/L date, subject to URC 522."
• ওপেন অ্যাকাউন্ট, ইনভয়েস তারিখ থেকে 30 দিন, T/T-র মাধ্যমে: "Open account, 30 days from invoice date, by T/T."