ایکسپورٹ ادائیگی کی شرائط: T/T، L/C، D/P، D/A اور اوپن اکاؤنٹ میں فرق

کس ادائیگی کی شرط میں کس کو سب سے زیادہ تحفظ ہے

امریکہ کی انٹرنیشنل ٹریڈ ایڈمنسٹریشن (ITA) بنیادی طریقوں کو ایکسپورٹر کے لیے سب سے محفوظ سے کم محفوظ کی ترتیب میں رکھتی ہے: ایڈوانس ادائیگی، لیٹر آف کریڈٹ، ڈاکومنٹری کلیکشن، اوپن اکاؤنٹ اور کنسائنمنٹ۔ امپورٹر کے لیے ترتیب الٹ ہے: اوپن اکاؤنٹ اور کنسائنمنٹ اس کے کیش فلو اور لاگت کے لیے بہترین ہیں اور ایڈوانس ادائیگی سب سے کم پسندیدہ۔

کسی شرط کو فہرست میں اوپر یا نیچے یہی چیز لے جاتی ہے کہ خریدار کو سامان کا کنٹرول کب ملتا ہے اور آپ کو ادائیگی کب ملتی ہے، اور یہ کہ ادائیگی کا وعدہ صرف خریدار کا ہے یا کسی بینک کا بھی۔ اسے خریدار کے ٹریک ریکارڈ اور اس کے ملک کے رسک کو دیکھ کر چنیں، اور آرڈر کنفرم کرنے سے پہلے طے کر لیں۔

• ایڈوانس ادائیگی (شپمنٹ سے پہلے T/T): سامان روانہ ہونے سے پہلے آپ کو ادائیگی مل جاتی ہے؛ اس بات کا رسک خریدار اٹھاتا ہے کہ آپ سامان شپ نہ کریں۔
• ڈپازٹ اور بیلنس کاپی B/L پر: آرڈر پر کچھ حصہ ادا ہوتا ہے اور باقی شپمنٹ کے بعد، جب تک اوریجنل بلز آف لیڈنگ آپ کے پاس ہوں۔
• لیٹر آف کریڈٹ (L/C): خریدار کا بینک، اور اگر کنفرمنگ بینک شامل ہو تو وہ بھی، کریڈٹ کے مطابق دستاویزات کے عوض ادائیگی کا وعدہ کرتا ہے۔
• ڈاکومنٹری کلیکشن (D/P، D/A): بینک دستاویزات خریدار کو ادائیگی یا ڈرافٹ کی ایکسپٹنس کے عوض دیتے ہیں، لیکن ادائیگی کا وعدہ نہیں کرتے۔
• اوپن اکاؤنٹ: آپ سامان شپ کرتے ہیں اور دستاویزات براہِ راست بھیجتے ہیں؛ خریدار بعد میں ادائیگی کرتا ہے، عموماً 30، 60 یا 90 دن میں۔
• کنسائنمنٹ: آپ کو ادائیگی صرف تب ملتی ہے جب خریدار سامان آگے بیچ چکا ہو۔

ایڈوانس ادائیگی اور ڈپازٹ کے ساتھ بیلنس کاپی B/L پر

ITA ایڈوانس ادائیگی کو ایکسپورٹر کے لیے سب سے محفوظ طریقہ کہتی ہے اور اس کی سفارش تب کرتی ہے جب خریدار نیا ہو، اس کی ساکھ مشکوک ہو یا جانچی نہ جا سکے، یا اس کے ملک کے سیاسی اور تجارتی رسک بہت زیادہ ہوں۔ عام راستہ انٹرنیشنل وائر ٹرانسفر (T/T) ہے، اور خریدار کو بینک روٹنگ کی واضح ہدایات دینی چاہئیں؛ ITA غیر ملکی گاہکوں کو براہِ راست فروخت کے لیے کریڈٹ کارڈز اور بین الاقوامی ایسکرو بھی گنواتی ہے، جس میں خریدار کی رقم طے شدہ شرائط پوری ہونے تک روک لی جاتی ہے۔ اس کی قیمت مسابقت میں چکانی پڑتی ہے: خریدار سامان دیکھنے سے پہلے ادائیگی کرنا پسند نہیں کرتے اور آسان شرائط دینے والے سپلائر کے پاس جا سکتے ہیں۔

بہت سے ایکسپورٹر قیمت تقسیم کر دیتے ہیں: آرڈر کنفرم ہونے پر ڈپازٹ، مثلاً 30%، اور بیلنس یا تو شپمنٹ سے پہلے یا بل آف لیڈنگ (B/L) کی کاپی کے عوض۔ کاپی B/L پر بیلنس میں آپ سامان شپ کرتے ہیں، خریدار کو B/L کا اسکین ای میل کرتے ہیں، اور اوریجنلز تبھی کوریئر کرتے ہیں یا ٹیلیکس ریلیز کے لیے کہتے ہیں جب بیلنس آپ کے اکاؤنٹ میں آ جائے۔ یہ تبھی کام کرتا ہے جب اوریجنلز ہی سامان پر کنٹرول دیتے ہوں: ٹو آرڈر بنے ہوئے بل لیں اور پورا سیٹ اپنے پاس رکھیں۔ سی ویبل، وقت سے پہلے ٹیلیکس ریلیز یا خریدار کے نام والا اسٹریٹ B/L خریدار کو بغیر ادائیگی کے سامان اٹھانے دے سکتا ہے (Triplicate کا بل آف لیڈنگ نوٹ دیکھیں)۔

اگر بیلنس نہیں آتا، تو سامان پر کنٹرول اب بھی آپ کے پاس رہتا ہے، لیکن وہ کسی غیر ملکی بندرگاہ پر پڑا ہے اور ڈپازٹ ہی آپ کا واحد سہارا ہے، جب تک آپ وہاں کوئی اور خریدار ڈھونڈیں یا سامان واپس منگوائیں۔

خریدار کی طرف سے ملنے والی ادائیگی کی کاپی، جسے اکثر MT103 کاپی کہا جاتا ہے، یہ ظاہر کرتی ہے کہ اس کے بینک نے ادائیگی کی ہدایت بھیجی، یہ نہیں کہ آپ کو ادائیگی مل گئی۔ 22 نومبر 2025 سے Swift بینکوں کے درمیان بین الاقوامی ادائیگی کی ہدایات MT پیغامات کی صورت میں نہیں بھیجتا؛ وہ pacs.008 جیسے ISO 20022 پیغامات کی صورت میں جاتی ہیں۔ خریدار جو بھی ثبوت بھیجے، دستاویزات شپ یا ریلیز تبھی کریں جب آپ کا اپنا بینک تصدیق کر دے کہ رقم آپ کے اکاؤنٹ میں آ گئی ہے۔

لیٹر آف کریڈٹ: ایٹ سائٹ، یوزنس اور کنفرمڈ

لیٹر آف کریڈٹ خریدار کے بینک کا وعدہ ہے کہ اگر آپ کریڈٹ کے مطابق دستاویزات پیش کریں گے تو وہ آپ کو ادائیگی کرے گا۔ کریڈٹ عموماً ICC کے UCP 600 کے تحت جاری ہوتے ہیں، جس کے مطابق کریڈٹ ناقابلِ تنسیخ ہوتا ہے چاہے اس میں لکھا نہ ہو، اور بینک سامان سے نہیں، دستاویزات سے معاملہ کرتے ہیں۔ ITA L/C کی سفارش زیادہ رسک والی صورتوں اور نئے یا کم مستحکم تعلقات کے لیے کرتی ہے، بشرطیکہ آپ خریدار کے بینک کی کریڈٹ حیثیت سے مطمئن ہوں؛ اس کی خامیاں لاگت اور کاغذی کارروائی ہیں، اور ایک بھی ڈسکریپنسی بینک کو دستاویزات مسترد کرنے دے دیتی ہے۔

آپ کو ادائیگی کب ملے گی، یہ اس پر منحصر ہے کہ کریڈٹ کس طرح دستیاب ہے (UCP 600 Art. 2 اور 6)۔ ایٹ سائٹ کریڈٹ میں بینک مطابقت رکھنے والی دستاویزات ملتے ہی ادائیگی کرتا ہے۔ یوزنس کریڈٹ، جو ڈیفرڈ پیمنٹ سے یا آپ کے ڈرافٹ کی ایکسپٹنس سے دستیاب ہوتا ہے، میچورٹی پر ادائیگی کرتا ہے، مثلاً B/L کی تاریخ کے 90 دن بعد۔ نیگوشی ایشن سے دستیاب کریڈٹ میں نامزد بینک آپ کا ڈرافٹ یا دستاویزات خرید سکتا ہے، اور ری امبرسمنٹ ملنے سے پہلے رقم ایڈوانس کر دیتا ہے یا کرنے پر رضامند ہوتا ہے۔

کنفرمڈ L/C میں ایک دوسرے بینک، عموماً آپ کے ملک کے بینک، کی ذمہ داری شامل ہو جاتی ہے کہ وہ مطابقت رکھنے والی پیشکش پر ادائیگی (آنر) یا نیگوشی ایشن کرے گا؛ وہ بینک جاری کنندہ بینک کی درخواست پر یا اس کی اجازت سے کنفرم کرتا ہے (UCP 600 Art. 2 اور 8)۔ ITA اس کی سفارش تب کرتی ہے جب آپ کو غیر ملکی بینک کی کریڈٹ حیثیت کی فکر ہو یا جب سیاسی ہلچل، معاشی بحران، کرنسی کی قدر میں کمی یا ایکسچینج کنٹرولز سے ادائیگی خطرے میں پڑ سکتی ہو۔

دستاویزات میں عموماً کمرشل انوائس، ٹرانسپورٹ دستاویز (سمندری فریٹ کے لیے عموماً اوریجنل B/L کا مکمل سیٹ)، CIF یا CIP پر انشورنس دستاویز، ضرورت ہو تو پیکنگ لسٹ اور سرٹیفکیٹ آف اوریجن، اور اکثر ایک ڈرافٹ شامل ہوتے ہیں۔ انہیں شپمنٹ کے بعد 21 کیلنڈر دنوں کے اندر پیش کریں، جب تک کریڈٹ کوئی اور مدت مقرر نہ کرے، اور میعاد ختم ہونے سے پہلے (UCP 600 Art. 14(c))؛ بینک کیا مسترد کرتے ہیں، یہ Triplicate کے L/C ڈسکریپنسی نوٹ میں ہے۔

ڈاکومنٹری کلیکشن: URC 522 کے تحت D/P اور D/A

ڈاکومنٹری کلیکشن میں آپ کا بینک (ریمٹنگ بینک) شپنگ دستاویزات اور عموماً ایک ڈرافٹ خریدار کے ملک کے کسی بینک (کلیکٹنگ یا پریزنٹنگ بینک) کو بھیجتا ہے، جو انہیں خریدار کو صرف ادائیگی یا ایکسپٹنس کے عوض دیتا ہے۔ ICC کے Uniform Rules for Collections، URC 522، جو 1 جنوری 1996 سے نافذ ہیں، تب لاگو ہوتے ہیں جب آپ کی کلیکشن ہدایت ایسا کہے۔ بینک آپ کی ہدایات پر عمل کرتے ہیں لیکن ادائیگی کی ضمانت نہیں دیتے، اس لیے کلیکشن L/C سے سستے پڑتے ہیں اور آپ کو کم تحفظ دیتے ہیں۔

• D/P (ڈاکومنٹس اگینسٹ پیمنٹ، جسے کیش اگینسٹ ڈاکومنٹس بھی کہتے ہیں): خریدار دستاویزات لینے کے لیے ڈرافٹ کی ایٹ سائٹ ادائیگی کرتا ہے۔ اگر کلیکشن ہدایت میں D/P یا D/A نہیں لکھا، تو دستاویزات صرف ادائیگی کے عوض جاری ہوتی ہیں (URC 522 Art. 7)۔
• D/A (ڈاکومنٹس اگینسٹ ایکسپٹنس): خریدار ایسے ڈرافٹ کو ایکسپٹ کر کے دستاویزات حاصل کرتا ہے جس کی ادائیگی بعد میں واجب ہو، مثلاً B/L کی تاریخ کے 60 دن بعد۔ اس کے بعد آپ کے پاس سامان نہیں، ایک ایکسپٹ شدہ ڈرافٹ ہوتا ہے، جو ادائیگی کے تحریری وعدے والے اوپن اکاؤنٹ کے کافی قریب ہے۔
• URC 522 یہ بھی کہتا ہے کہ سامان کسی بینک کو یا اس کے آرڈر پر اس کی پیشگی رضامندی کے بغیر کنسائن نہیں ہونا چاہیے (Art. 10)، بینکوں کو بغیر ادائیگی یا بغیر ایکسپٹنس والے ڈرافٹ کا پروٹسٹ تب تک نہیں کرنا پڑتا جب تک آپ ہدایت نہ دیں (Art. 24)، اور اگر پریزنٹنگ بینک کے عدم ادائیگی یا عدم ایکسپٹنس کی رپورٹ دینے کے 60 دن کے اندر آپ کوئی ہدایت نہیں بھیجتے، تو وہ دستاویزات واپس کر سکتا ہے (Art. 26)۔

اوپن اکاؤنٹ، ایکسپورٹ کریڈٹ انشورنس اور فیکٹرنگ

اوپن اکاؤنٹ میں آپ سامان شپ کرتے ہیں اور دستاویزات براہِ راست خریدار کو بھیجتے ہیں، جو طے شدہ تاریخ پر آپ کی انوائس ادا کرتا ہے، عموماً 30، 60 یا 90 دن بعد۔ ITA اسے ایکسپورٹر کے لیے سب سے زیادہ رسک والے اختیارات میں اور امپورٹر کے لیے سب سے فائدہ مند اختیارات میں گنتی ہے، اور اسے کم رسک والے تعلقات اور مارکیٹوں کے لیے، یا ایکسپورٹ کریڈٹ انشورنس یا فیکٹرنگ جیسے فنانس ٹولز کے ساتھ مسابقتی مارکیٹوں میں گاہک جیتنے کے لیے تجویز کرتی ہے۔

ایکسپورٹ کریڈٹ انشورنس آپ کی غیر ملکی وصولیوں (ریسیوایبلز) کو تجارتی رسک، جیسے خریدار کا دیوالیہ ہونا (انسالوینسی، بینکرپسی) یا طویل ڈیفالٹ، اور سیاسی رسک، جیسے جنگ، کرنسی کے کنورٹ نہ ہو سکنے یا امپورٹ ایکسپورٹ قواعد میں تبدیلی، سے کور کرتی ہے۔ ITA کے مطابق قلیل مدتی کوریج عموماً 90 سے 95% ہوتی ہے، یعنی عموماً 100% سے کم، اس لیے نقصان کا کچھ حصہ آپ کو اٹھانا پڑتا ہے، اور اگر آپ نے پالیسی کی شرائط پوری نہ کیں تو کلیمز مسترد ہو سکتے ہیں۔ انشورڈ ریسیوایبلز کی وجہ سے قرض دینے والے بھی آپ کو فنانس دینے کے لیے زیادہ تیار رہتے ہیں۔ اسے نجی انشورر بیچتے ہیں، اور سرکاری ایکسپورٹ کریڈٹ ایجنسیاں بھی، جیسے امریکہ میں EXIM، UK Export Finance (نقصان کا 95% تک، جہاں نجی مارکیٹ کور دینے کو تیار یا قابل نہیں) اور کوریا میں K-SURE (دو سال سے کم کریڈٹ مدت والے ایکسپورٹ معاہدے)۔

ایکسپورٹ فیکٹرنگ میں فیکٹر آپ کی قلیل مدتی غیر ملکی وصولیوں کو ڈسکاؤنٹ پر نقد میں خرید لیتا ہے، عموماً بغیر ریکورس کے، یعنی خریدار کا کریڈٹ رسک وہ خود اٹھاتا ہے۔ ITA کے مطابق فیکٹرنگ عموماً 180 دن سے طویل شرائط کے لیے کام نہیں کرتی، عموماً کریڈٹ انشورنس سے مہنگی ہوتی ہے اور عموماً صرف ترقی یافتہ ممالک میں دستیاب ہوتی ہے۔

پروفارما انوائس پر ادائیگی کی شرط کیسے لکھیں

Incoterms 2020 ادائیگی کا وقت، جگہ، طریقہ یا کرنسی طے نہیں کرتے، اس لیے FOB Busan سے یہ پتہ نہیں چلتا کہ آپ کو ادائیگی کب ملے گی۔ ادائیگی کی شرط کو سیلز معاہدے اور پروفارما انوائس میں الگ سطر میں لکھیں، اور کمرشل انوائس پر دہرائیں؛ Triplicate کا جنریٹر اسے دونوں پر Incoterm کے ساتھ پرنٹ کرتا ہے۔

لکھیں کہ ہر ادائیگی کتنی ہے، کیسے ہوگی، کس کرنسی میں اور کس واقعے پر واجب ہے، خریدار کو کون سا B/L یا دستاویزات کب ملیں گی، کون سے قواعد لاگو ہیں (UCP 600 یا URC 522) اور بینک چارجز کون ادا کرے گا۔ "T/T 30 days" (30 دن کس سے؟)، "D/P 60 days" (URC 522 Art. 7(a) کے مطابق کلیکشن میں آگے کی تاریخ والے ڈرافٹ کو ادائیگی کے عوض ریلیز کے ساتھ نہیں ملانا چاہیے) اور صرف "L/C" لکھنے سے بچیں، جس میں نہ ایٹ سائٹ یا یوزنس بتایا گیا ہو، نہ یہ کہ وہ کنفرمڈ ہے یا نہیں۔ واضح الفاظ ایسے دکھتے ہیں (معاہدے میں انگریزی الفاظ ہی استعمال کریں):

• شپمنٹ سے پہلے 100% T/T ایڈوانس، USD میں: "T/T 100% in advance before shipment, in USD."
• آرڈر کنفرمیشن پر 30% T/T ڈپازٹ؛ کاپی B/L کے عوض 70% T/T بیلنس؛ مکمل ادائیگی ملنے کے بعد اوریجنل B/Ls (ٹو آرڈر) کا مکمل سیٹ ریلیز: "30% T/T deposit on order confirmation; 70% T/T balance against copy of B/L. Full set of original B/Ls (to order) released after receipt of full payment."
• ایٹ سائٹ دستیاب ناقابلِ تنسیخ ڈاکومنٹری کریڈٹ، سیلر کے لیے قابلِ قبول بینک سے کنفرمڈ، UCP 600 کے تابع: "Irrevocable documentary credit available at sight, confirmed by a bank acceptable to the seller, subject to UCP 600."
• B/L کی تاریخ کے 90 دن بعد ڈیفرڈ پیمنٹ سے دستیاب ناقابلِ تنسیخ ڈاکومنٹری کریڈٹ، UCP 600 کے تابع: "Irrevocable documentary credit available by deferred payment at 90 days after B/L date, subject to UCP 600."
• D/P ایٹ سائٹ، URC 522 کے تابع: "D/P at sight, subject to URC 522."
• D/A، B/L کی تاریخ کے 60 دن بعد، URC 522 کے تابع: "D/A 60 days after B/L date, subject to URC 522."
• اوپن اکاؤنٹ، انوائس کی تاریخ سے 30 دن، T/T کے ذریعے: "Open account, 30 days from invoice date, by T/T."