Letter of Credit Meaning in Urdu – لیٹر آف کریڈٹ کیسے کام کرتا ہے: ایکسپورٹرز کے لیے مرحلہ وار گائیڈ

لیٹر آف کریڈٹ کے فریقین

لیٹر آف کریڈٹ (L/C)، یعنی ڈاکومنٹری کریڈٹ، خریدار کے بینک کا وعدہ ہے کہ اگر آپ کریڈٹ کے مطابق دستاویزات پیش کریں گے تو وہ آپ کو ادائیگی کرے گا۔ کریڈٹ عموماً ICC کے UCP 600 کے تحت جاری ہوتے ہیں، جس کے مطابق کریڈٹ ناقابلِ تنسیخ ہوتا ہے چاہے اس میں لکھا نہ ہو۔ کریڈٹ سیلز معاہدے سے الگ ہوتا ہے، اور بینک صرف پیش کی گئی دستاویزات کی جانچ کرتے ہیں، سامان کی نہیں، اس لیے ایک بھی غیر مطابق تاریخ، ہندسہ یا الفاظ بینک کو ادائیگی سے انکار کا موقع دے سکتے ہیں، چاہے سامان بالکل طے شدہ شرائط کے مطابق شپ ہوا ہو۔

• اپلیکنٹ: خریدار، جو اپنے بینک سے کریڈٹ جاری کرنے کو کہتا ہے، عموماً آپ کی پروفارما انوائس کی بنیاد پر۔
• جاری کنندہ بینک: خریدار کا بینک، جو کریڈٹ جاری کرتا ہے اور مطابقت رکھنے والی دستاویزات کے عوض ادائیگی کا وعدہ کرتا ہے۔
• ایڈوائزنگ بینک: وہ بینک، عموماً آپ کے ملک کا، جو کریڈٹ آپ تک پہنچاتا ہے۔ جب تک وہ کریڈٹ کنفرم بھی نہ کرے، وہ اپنی طرف سے کوئی وعدہ شامل نہیں کرتا۔
• کنفرمنگ بینک: دوسرا بینک، عموماً آپ کے ملک کا، جو جاری کنندہ بینک کی درخواست پر یا اس کی اجازت سے مطابقت رکھنے والی پیشکش کو آنر یا نیگوشی ایشن کرنے کی اپنی ذمہ داری شامل کرتا ہے (UCP 600 Art. 2 اور 8)۔
• نامزد بینک: وہ بینک جس کے پاس کریڈٹ دستیاب ہوتا ہے اور جہاں آپ دستاویزات پیش کرتے ہیں۔ نیگوشی ایشن سے دستیاب کریڈٹ میں وہ آپ کا ڈرافٹ یا دستاویزات خرید سکتا ہے اور ری امبرسمنٹ ملنے سے پہلے رقم ایڈوانس کر سکتا ہے۔
• بینیفشری: آپ، یعنی بیچنے والا، جو سامان شپ کرتا ہے اور ادائیگی پانے کے لیے دستاویزات پیش کرتا ہے۔

سیلز معاہدے اور پروفارما انوائس سے جاری شدہ کریڈٹ تک

خریدار کے درخواست دینے سے پہلے سیلز معاہدے میں کریڈٹ کی شرائط طے کر لیں۔ Incoterms 2020 ادائیگی کا وقت، جگہ، طریقہ یا کرنسی طے نہیں کرتے، اس لیے ادائیگی کی شرط کو معاہدے اور پروفارما انوائس میں الگ سطر میں لکھیں: ایٹ سائٹ یا یوزنس، کنفرمڈ یا نہیں، "subject to UCP 600"، ٹرانسپورٹ دستاویز اور بینک چارجز کون ادا کرے گا۔ صرف "L/C" لکھنے سے ان میں سے کچھ بھی واضح نہیں ہوتا۔ امریکہ کی انٹرنیشنل ٹریڈ ایڈمنسٹریشن (ITA) L/C کی سفارش زیادہ رسک والی صورتوں اور نئے یا کم مستحکم تعلقات کے لیے کرتی ہے، بشرطیکہ آپ خریدار کے بینک کی کریڈٹ حیثیت سے مطمئن ہوں؛ اس کی خامیاں لاگت اور کاغذی کارروائی ہیں۔

خریدار کریڈٹ کے لیے درخواست دیتے وقت آپ کی پروفارما انوائس اپنے بینک کو دیتا ہے، اور کئی کریڈٹ سامان کو "as per proforma invoice No. ... dated ..." لکھ کر بیان کرتے ہیں۔ پروفارما پر Incoterm کو اس کی نامزد جگہ اور "Incoterms 2020" کے ساتھ، کرنسی اور ادائیگی کی شرط دکھائیں، اور خریدار کے درخواست دینے سے پہلے اس سے پوچھ لیں کہ اس کے بینک کو اس پر کیا درکار ہے۔ اس کے بعد جاری کنندہ بینک کریڈٹ آپ کو ایڈوائزنگ بینک کے ذریعے بھیجتا ہے، اور اگر کوئی بینک کنفرمیشن شامل کرے تو کنفرمنگ بینک کے ذریعے بھی۔ واضح الفاظ کچھ ایسے ہوتے ہیں:

• ایٹ سائٹ دستیاب ناقابلِ تنسیخ ڈاکومنٹری کریڈٹ، سیلر کے لیے قابلِ قبول بینک سے کنفرمڈ، UCP 600 کے تابع: "Irrevocable documentary credit available at sight, confirmed by a bank acceptable to the seller, subject to UCP 600."
• B/L کی تاریخ کے 90 دن بعد ڈیفرڈ پیمنٹ سے دستیاب ناقابلِ تنسیخ ڈاکومنٹری کریڈٹ، UCP 600 کے تابع: "Irrevocable documentary credit available by deferred payment at 90 days after B/L date, subject to UCP 600."

کریڈٹ موصول ہوتے ہی چیک کریں اور وقت پر شپ کریں

کریڈٹ موصول ہوتے ہی اسے مکمل پڑھیں اور حتمی پروفارما اور معاہدے سے ملائیں۔ جو بھی بات ناقابلِ عمل ہو، جیسے ایسی شپمنٹ کی تاریخ جو آپ پوری نہ کر سکیں، ایسی دستاویز جو آپ حاصل نہ کر سکیں یا دستاویز جاری کرنے والا ایسا ادارہ جسے آپ استعمال نہ کر سکیں، اس کے بارے میں تحریری طور پر سوال کریں، اور خریدار سے کہیں کہ وہ شپ کرنے سے پہلے جاری کنندہ بینک کے ذریعے ترمیم کروائے، دستاویزات مسترد ہونے کے بعد نہیں۔

ٹرانسپورٹ دستاویز آخری شپمنٹ کی تاریخ کو یا اس سے پہلے ڈیٹڈ ہونی چاہیے، اور میرین بل آف لیڈنگ پر تاریخ کے ساتھ آن بورڈ نوٹیشن ہونی چاہیے، جب تک اس کے پرنٹ شدہ الفاظ میں پہلے سے shipped on board نہ لکھا ہو (UCP 600 Art. 20)۔ اگر تاخیر ناگزیر ہو تو وہ تاریخ گزرنے سے پہلے کریڈٹ میں ترمیم کروا لیں۔ پھر دستاویزات شپمنٹ کے 21 کیلنڈر دنوں کے اندر پیش کریں، جب تک کریڈٹ کوئی اور مدت مقرر نہ کرے، اور ہمیشہ میعاد ختم ہونے سے پہلے (Art. 14(c))؛ ان میں سے کسی بھی ڈیڈ لائن کا چھوٹ جانا خود ایک ڈسکریپنسی ہے۔ خاص طور پر یہ چیک کریں:

• تاریخیں: میعاد ختم ہونے کی تاریخ، آخری شپمنٹ کی تاریخ اور پیشکش کی مدت، اور ان کے درمیان اتنا وقت کہ ہر دستاویز اکٹھی ہو سکے۔
• رقم اور ٹالرنس: "about" یا "approximately" 10% کمی بیشی کی اجازت دیتا ہے؛ ورنہ مقدار میں 5% تک فرق ہو سکتا ہے، جب تک وہ پیکنگ یونٹس یا آئٹمز میں بیان نہ ہو، اور نکالی گئی کل رقم کریڈٹ کی رقم سے زیادہ نہیں ہونی چاہیے (Art. 30)۔
• پارشل شپمنٹس: اجازت ہے، جب تک کریڈٹ انہیں منع نہ کرے (Art. 31)۔
• ٹریڈ ٹرم: آپ کے معاہدے والا ہی Incoterm، جگہ اور ایڈیشن۔ اگر آپ FCA پر بیچتے ہیں اور کریڈٹ آن بورڈ بل آف لیڈنگ مانگتا ہے تو خریدار کے ساتھ FCA A6/B6 کا آپشن طے کریں اور اس کے فارورڈر سے اس کی تصدیق کر لیں۔
• ٹرانسپورٹ دستاویز: اوریجنلز کی تعداد، کنسائنی کے خانے میں کیا لکھا جائے، فریٹ پری پیڈ یا کلیکٹ، اور لوڈنگ و ڈسچارج کی بندرگاہیں۔
• دیگر دستاویزات: CIF یا CIP پر انشورنس کا فیصد، سرٹیفکیٹ آف اوریجن اور کسی بھی انسپیکشن سرٹیفکیٹ کو کون جاری کرے، اور پیکنگ لسٹ پر درکار کوئی بھی بیان۔

کریڈٹ سے مطابقت رکھنے والی دستاویزات تیار کرنا

ہر دستاویز ایک ہی ڈیٹا سیٹ سے بنائیں جو کریڈٹ کے الفاظ کی پیروی کرے۔ کمرشل انوائس واحد دستاویز ہے جس میں سامان کی تفصیل کریڈٹ سے مطابقت رکھنی چاہیے؛ باقی دستاویزات سامان کو ایسے عمومی الفاظ میں بیان کر سکتی ہیں جو اس سے متصادم نہ ہوں (Art. 14(e))۔ پیکجز کی گنتی، وزن اور حجم انوائس، پیکنگ لسٹ اور بل آف لیڈنگ میں ایک جیسے ہونے چاہئیں، اور فریٹ کا بیان ٹریڈ ٹرم کے مطابق ہونا چاہیے: CIF یا CFR پر "freight prepaid"، FOB یا FCA پر "freight collect"۔

• کمرشل انوائس: بینیفشری کی طرف سے جاری ہو، اپلیکنٹ کے نام پر بنے اور کریڈٹ کی کرنسی میں ہو (Art. 18)، اور رقم کسی بھی ٹالرنس کے بعد کریڈٹ سے زیادہ نہ ہو۔ جب تک کریڈٹ نہ مانگے، اس پر دستخط ضروری نہیں۔ اس کا عنوان "Proforma invoice" نہ رکھیں: ISBP کے مطابق کریڈٹ کے تحت انوائس کو پروفارما یا عارضی (provisional) ظاہر نہیں کیا جانا چاہیے۔ کریڈٹ کا ٹریڈ ٹرم اور پروفارما کا کوئی بھی حوالہ دہرائیں۔
• بل آف لیڈنگ: کیریئر کا نام، کیریئر، کپتان (master) یا کسی نامزد ایجنٹ کے دستخط، تاریخ کے ساتھ آن بورڈ نوٹیشن، کریڈٹ کی بندرگاہیں، ناقص پیکنگ یا حالت ظاہر کرنے والی کوئی شق نہیں، اور اگر ایک سے زیادہ جاری ہوں تو اوریجنلز کا مکمل سیٹ (Art. 20)۔ ٹیلیکس ریلیز کے لیے اوریجنلز تبھی سرینڈر کریں جب کریڈٹ ایسی کاپی مانگے جس میں یہ ظاہر ہو؛ کریڈٹ میں اس کے الفاظ کیسے ہوں، یہ ICC TA Briefing No. 17 (جنوری 2026) میں بیان کیا گیا ہے۔
• انشورنس دستاویز، CIF یا CIP پر: انشورر، انڈر رائٹر یا ان کے ایجنٹ کی طرف سے جاری اور دستخط شدہ، بروکر کا کور نوٹ نہیں، کریڈٹ کی کرنسی میں، CIF یا CIP ویلیو کے کم از کم 110% کے لیے جب تک کریڈٹ کچھ اور نہ کہے، اور شپمنٹ سے بعد کی تاریخ کی نہ ہو یا یہ بتائے کہ کوریج اس وقت تک شروع ہو چکی ہے (Art. 28)۔
• سرٹیفکیٹ آف اوریجن: ISBP 821 کے تحت یہ دستخط شدہ ہونا چاہیے، انوائس کیے گئے سامان سے متعلق دکھائی دے اور اس کی اوریجن کی تصدیق کرے۔ اگر کریڈٹ کسی جاری کرنے والے ادارے کا نام لے، جیسے چیمبر آف کامرس، تو صرف وہی اسے جاری کر سکتا ہے؛ ورنہ بینیفشری سمیت کوئی بھی ادارہ جاری کر سکتا ہے۔
• پیکنگ لسٹ، اگر کریڈٹ مانگے: جب کریڈٹ یہ نہ بتائے کہ اسے کون جاری کرے یا اس میں کیا ہو، تو وہ جیسی پیش کی جائے ویسی قبول ہو جاتی ہے، بشرطیکہ وہ اپنا کام پورا کرتی دکھائی دے اور اس کا ڈیٹا متصادم نہ ہو؛ اس میں درج شپر کا بینیفشری ہونا ضروری نہیں (Art. 14(f) اور (k))۔
• ڈرافٹ (بل آف ایکسچینج) اور کریڈٹ میں بتائے گئے کوئی بھی انسپیکشن، ویٹ یا بینیفشری سرٹیفکیٹس۔

جانچ، ڈسکریپنسیز، ویور اور انکار

مکمل سیٹ نامزد بینک کو پیش کریں۔ زنجیر میں شامل ہر بینک کے پاس پیشکش کے بعد 5 بینکنگ دن تک ہوتے ہیں یہ طے کرنے کے لیے کہ دستاویزات مطابقت رکھتی ہیں یا نہیں (Art. 14(b))۔ کسوٹی یکسانیت ہے، ایک جیسے الفاظ نہیں: ڈیٹا کریڈٹ، کسی دوسری دستاویز یا معیاری بینکنگ پریکٹس سے متصادم نہیں ہونا چاہیے (Art. 14(d))، جس کے لیے ISBP 821 ICC کا حوالہ ہے۔ بینک سب سے زیادہ کیا مسترد کرتے ہیں، یہ Triplicate کے L/C ڈسکریپنسی نوٹ میں دیا گیا ہے۔

جس بینک کو ڈسکریپنسیز ملیں، اسے انہی 5 بینکنگ دنوں کے اندر تمام ڈسکریپنسیز کی فہرست پر مشتمل ایک نوٹس بھیجنا ہوتا ہے، جس میں لکھا ہو کہ وہ دستاویزات روک رہا ہے، مسترد کر رہا ہے یا واپس کر رہا ہے؛ اس مدت کے بعد وہ ڈسکریپنسی کا دعویٰ نہیں کر سکتا (Art. 16)۔ اگر پیشکش کی ڈیڈ لائن اور میعاد ختم ہونے سے پہلے وقت باقی ہو تو دستاویزات درست کر کے دوبارہ پیش کریں۔ ورنہ کریڈٹ کے تحت ادائیگی کا واحد راستہ ویور ہے: اپلیکنٹ ڈسکریپنسیز معاف کر کے بینک کو ادائیگی کرنے دے سکتا ہے، لیکن وہ اس کا پابند نہیں۔ دونوں صورتوں میں سیلز معاہدہ برقرار رہتا ہے۔

جاری کنندہ بینک اکثر رقم سے ڈسکریپنسی فیس کاٹ لیتے ہیں، عموماً USD 50 سے 150؛ یہ مارکیٹ پریکٹس ہے، UCP کا قاعدہ نہیں، اور صرف اسی صورت نافذ ہوتی ہے جب کریڈٹ میں یہ درج ہو۔ الیکٹرانک پیشکش کے لیے، eUCP (Version 2.1) UCP 600 کی تکمیل صرف تب کرتا ہے جب کریڈٹ اس کی اجازت دے۔

ادائیگی ملنا: ایٹ سائٹ، ڈیفرڈ پیمنٹ، ایکسپٹنس، کنفرمیشن اور ٹرانسفر

آپ کو ادائیگی کب ملے گی، یہ اس پر منحصر ہے کہ کریڈٹ کس طرح دستیاب ہے (UCP 600 Art. 2 اور 6)۔ ایٹ سائٹ کریڈٹ میں بینک مطابقت رکھنے والی دستاویزات ملتے ہی ادائیگی کرتا ہے۔ یوزنس کریڈٹ، جو ڈیفرڈ پیمنٹ سے یا آپ کے ڈرافٹ کی ایکسپٹنس سے دستیاب ہوتا ہے، میچورٹی پر ادائیگی کرتا ہے، مثلاً B/L کی تاریخ کے 90 دن بعد۔ نیگوشی ایشن سے دستیاب کریڈٹ میں نامزد بینک آپ کا ڈرافٹ یا دستاویزات خرید سکتا ہے، اور ری امبرسمنٹ ملنے سے پہلے رقم ایڈوانس کر دیتا ہے یا کرنے پر رضامند ہوتا ہے۔

کنفرمیشن سے ایک دوسرے بینک کی یہ ذمہ داری شامل ہو جاتی ہے کہ وہ مطابقت رکھنے والی پیشکش کو آنر یا نیگوشی ایشن کرے گا۔ ITA اس کی سفارش تب کرتی ہے جب آپ کو غیر ملکی بینک کی کریڈٹ حیثیت کی فکر ہو یا جب سیاسی ہلچل، معاشی بحران، کرنسی کی قدر میں کمی یا ایکسچینج کنٹرولز سے ادائیگی خطرے میں پڑ سکتی ہو۔ اپنے قابلِ قبول بینک سے کنفرمیشن کو ادائیگی کی شرط کا حصہ بنائیں، تاکہ جاری کنندہ بینک اس کی درخواست کرے، اور کنفرمیشن شامل ہونے تک شپ نہ کریں۔

ٹرانسفر ایبل کریڈٹ بینیفشری کو، جیسے کسی ٹریڈنگ کمپنی کو، یہ سہولت دیتا ہے کہ وہ کریڈٹ کو اپنے سپلائر کے لیے، دوسرے بینیفشری کے طور پر، دستیاب کروا دے۔ UCP 600 کا Article 38 ٹرانسفر ہونے والے کریڈٹس کے لیے استثنا دیتا ہے، جن میں یہ اصول بھی شامل ہے کہ انوائس اپلیکنٹ کے نام پر بنے، اس لیے ٹرانسفر شدہ کریڈٹ کے تحت شپ کرنے والے سپلائر کو ٹھیک ٹھیک دیکھ لینا چاہیے کہ اس کی دستاویزات پر کون سے نام اور رقوم دکھائی دینی چاہئیں۔