Cara Mengirim Sampel ke Luar Negeri: Nilai NCV dan Bea Masuk

"Tanpa nilai komersial" bukan berarti nilainya nol

Sampel tanpa nilai komersial adalah barang yang dikirim tanpa pembayaran. Bea cukai tetap membutuhkan nilai pabean untuk menghitung bea dan pajak impor, untuk menentukan apakah suatu keringanan berlaku, dan untuk statistik perdagangan, jadi invoice harus menunjukkan nilai yang realistis untuk setiap item meskipun tidak ada yang dibebankan.

Aturan AS menyatakan bahwa ketika barang tidak dikirim berdasarkan suatu pembelian, invoice menunjukkan nilai setiap item atau, jika tidak ada, harga yang akan diterima penjual dalam kegiatan perdagangan biasa untuk jumlah grosir yang umum (19 CFR 141.86). HMRC menyatakan bahwa transaction value (Method 1) biasanya tidak dapat dipakai untuk barang cuma-cuma karena tidak ada pembayaran, sehingga nilainya ditentukan dengan Method 2 sampai 6. FedEx menyatakan bahwa nilai pabean tetap diperlukan meskipun tidak ada transaction value, dan bahwa nol tidak dapat diterima.

Nilai simbolis seperti USD 1 untuk barang yang sebenarnya lebih bernilai adalah undervaluation (nilai yang direndahkan), yang bisa menyebabkan penahanan, penilaian ulang bea, dan sanksi. Nilai untuk bea cukai juga terpisah dari nilai yang dideklarasikan untuk pengangkutan atau asuransi pada waybill.

Proforma invoice atau commercial invoice untuk sampel

Perusahaan kurir memakai istilah ini secara berbeda-beda. FedEx menyebut invoice untuk barang cuma-cuma seperti sampel produk sebagai proforma invoice, tetapi mencatat bahwa tidak semua negara menerimanya dan menyarankan commercial invoice dalam semua kasus. Pilihan yang aman adalah commercial invoice yang menyatakan tidak ada pembayaran yang harus dilakukan dan mencantumkan nilai untuk keperluan bea cukai; generator gratis Triplicate membuatnya beserta packing list yang sesuai dari data yang sama.

• Pengirim dan penerima dengan alamat lengkap, telepon, dan email, ditambah nomor importir atau pajak penerima jika negara tujuan memakainya.
• Deskripsi yang tepat untuk setiap item: apa itu, bahannya, kegunaan, dan ukurannya, misalnya "sample swatches of 100% cotton woven fabric", bukan hanya "samples".
• Kode HS, kuantitas, nilai satuan, nilai total, dan mata uang untuk setiap baris.
• Negara asal setiap item.
• Alasan ekspor dan pernyataan seperti "Samples of no commercial value, not for resale. Value for customs purposes only."
• Siapa yang membayar bea dan pajak, serta jumlah paket dan berat yang cocok dengan packing list dan waybill.

Amerika Serikat: sampel bebas bea, TIB, dan berakhirnya de minimis

HTSUS 9811.00.60 mengizinkan bebas bea untuk sampel apa pun, selain sampel minuman beralkohol dan tembakau yang diatur di tempat lain, bernilai tidak lebih dari USD 1 per item, atau ditandai, disobek, dilubangi, atau diperlakukan sedemikian rupa sehingga tidak layak dijual atau digunakan selain sebagai sampel, untuk dipakai di Amerika Serikat hanya untuk mencari pesanan produk dari negara asing. Uji USD 1 memakai nilai riil setiap sampel, jadi jangan menurunkan nilai invoice agar sesuai dengan batas ini; tandai atau rusak sampelnya sebagai gantinya. Untuk sampel yang dikirim untuk pengujian atau persetujuan, pastikan klasifikasinya dengan customs broker.

Sampel bernilai yang akan dibawa keluar lagi bisa masuk berdasarkan HTSUS 9813.00.20, sampel yang semata-mata dipakai untuk mengambil pesanan, bebas bea di bawah temporary importation bond (TIB) sebesar 110% dari perkiraan bea dan biaya (19 CFR 10.31). Sampel ini tidak boleh dijual dan harus diekspor dalam satu tahun; perpanjangan, yang diajukan lewat CBP Form 3173, bisa membuat totalnya menjadi maksimal tiga tahun. Nonresident commercial traveler bisa mengurus clearance sampel bersama bagasinya, dengan daftar deskriptif atau invoice khusus untuk sampel di atas USD 500 (19 CFR 10.36). CBP juga menerima ATA carnet.

Pengecualian de minimis USD 800 ditangguhkan untuk semua negara, jadi paket sampel membutuhkan entry, informal entry sampai USD 2.500, yang diajukan atas nama importer of record (lihat catatan importer of record Triplicate). Aturan lembaga lain tetap berlaku: FDA prior notice diwajibkan untuk makanan, termasuk sampel komersial.

UE dan Inggris: sampel bernilai sangat kecil

UE mengizinkan bebas bea masuk untuk sampel barang bernilai sangat kecil yang hanya bisa dipakai untuk mencari pesanan atas barang jenis yang diwakilinya (Council Regulation (EC) No 1186/2009, Pasal 86). Sampel adalah barang yang penyajian dan jumlahnya menutup kemungkinan penggunaan selain mencari pesanan, dan bea cukai dapat mensyaratkan agar dibuat tidak dapat dipakai lagi secara permanen dengan cara disobek, dilubangi, atau ditandai secara jelas dan tidak terhapuskan, selama masih bisa dipakai sebagai sampel. Directive 2009/132/EC, Pasal 63, memberikan pengecualian yang sama dari PPN impor.

Hukum tidak menetapkan jumlah untuk nilai sangat kecil; penyajian dan jumlah yang menentukan. Barang yang bisa langsung dijual apa adanya, seperti kemasan retail utuh atau beberapa unit identik, kemungkinan besar tidak memenuhi definisi ini dan kemudian membayar bea dan PPN impor seperti barang lain. Keringanan bea EUR 150 untuk kiriman bernilai rendah berakhir pada 1 Juli 2026 (Regulation (EU) 2026/382), sehingga nilai rendah saja tidak lagi membuat paket sampel bebas bea (lihat catatan impor UE Triplicate).

Inggris memberikan keringanan bea masuk dan PPN untuk commercial sample yang menunjukkan karakteristik barang yang diwakilinya dan diimpor semata-mata untuk mendapatkan pesanan di masa depan. Cara HMRC membatasi barang agar hanya dipakai sebagai sampel meliputi menyobek, melubangi, menyayat, atau merusaknya, menandainya "commercial sample" dengan tinta permanen, serta membatasi jumlah atau ukurannya. Deklarasinya memakai kode prosedur tambahan C30, dengan F45 untuk keringanan PPN; C30 tidak memberikan keringanan cukai (excise duty), dan HMRC dapat menolak keringanan atas barang yang dicurigai salah dideskripsikan sebagai sampel.

Sampel yang kembali: ATA carnet dan temporary admission

International Convention to Facilitate the Importation of Commercial Samples and Advertising Material (Jenewa, 1952, berlaku sejak 20 November 1955) mewajibkan para pihaknya untuk membebaskan sampel bernilai sangat kecil dari bea masuk dan mengizinkan sampel bernilai untuk masuk sementara dengan jaminan, memberikan setidaknya enam bulan untuk mengekspornya kembali.

Untuk pameran dagang, demonstrasi, atau perjalanan penjualan, ATA carnet mengizinkan impor sementara bebas bea dan pajak hingga satu tahun di sekitar 80 negara dan wilayah pabean, dengan satu dokumen untuk beberapa perjalanan dan tanpa deposit di setiap perbatasan. Ini bersandar pada ATA Convention (1961) dan Istanbul Convention (1990) dari WCO, dan diterbitkan oleh asosiasi penjamin nasional yang biasanya terkait dengan kamar dagang. Barang habis pakai dan barang untuk dijual atau diproses tidak bisa dibawa dengan carnet.

Sampel yang dijual atau diberikan cuma-cuma di negara tujuan bukan lagi impor sementara dan membutuhkan deklarasi impor biasa atau keringanan lain.

Produk yang diatur dan jumlahnya

Keringanan bea tidak menghapus aturan produk. Makanan, kosmetik, obat-obatan, alat kesehatan, produk tumbuhan dan hewan, serta barang dengan baterai litium bisa tetap membutuhkan izin, registrasi, prior notice, atau penanganan barang berbahaya meskipun berstatus sampel; periksa dulu aturan negara tujuan dan daftar barang terlarang dari kurir (lihat catatan Triplicate tentang ekspor makanan dan kosmetik AS).

Kirim hanya sebanyak yang dibutuhkan pembeli untuk menilai produknya. Aturan sering berubah; ini panduan praktis, bukan nasihat hukum, jadi pastikan dengan otoritas bea cukai negara tujuan, kurir Anda, atau customs broker berlisensi.