सैंपल इंटरनेशनल शिपिंग: नो कमर्शियल वैल्यू और कस्टम्स ड्यूटी
"नो कमर्शियल वैल्यू" (No Commercial Value / NCV) का मतलब है कि सैंपल के लिए कोई पेमेंट नहीं होता, यह नहीं कि उनकी कोई वैल्यू ही नहीं है: कस्टम्स को फिर भी एक असली वैल्यू चाहिए होती है, और ड्यूटी में छूट डेस्टिनेशन के सैंपल नियमों पर निर्भर करती है। ज़ीरो वैल्यू, अस्पष्ट डिस्क्रिप्शन या सेलेबल गुड्स को सैंपल के तौर पर भेजना होल्ड और अनपेक्षित ड्यूटी की आम वजहें हैं, इसलिए सैंपल का डिस्क्रिप्शन, वैल्यू और मार्किंग सावधानी से करें और क्वांटिटी कम रखें।
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एक नज़र में
"नो कमर्शियल वैल्यू" का मतलब ज़ीरो वैल्यू नहीं है
नो कमर्शियल वैल्यू (कोई व्यावसायिक मूल्य नहीं / NCV) वाले सैंपल वे गुड्स हैं जो बिना पेमेंट के भेजे जाते हैं। कस्टम्स को ड्यूटी और इंपोर्ट टैक्स तय करने, यह तय करने कि कोई छूट लागू होती है या नहीं, और ट्रेड स्टैटिस्टिक्स के लिए फिर भी एक कस्टम्स वैल्यू चाहिए होती है, इसलिए इनवॉइस पर हर आइटम की असली वैल्यू दिखानी चाहिए, भले ही कुछ भी चार्ज न किया जाए।
US के नियम कहते हैं कि जब गुड्स किसी खरीद के तहत शिप नहीं किए जाते, तो इनवॉइस पर हर आइटम की वैल्यू दिखानी चाहिए, या ऐसा न हो सके तो वह प्राइस जो सेलर को सामान्य होलसेल क्वांटिटी में सामान्य ट्रेड कोर्स में मिलता (19 CFR 141.86)। HMRC कहता है कि ट्रांज़ैक्शन वैल्यू (मेथड 1) आम तौर पर फ्री-ऑफ़-चार्ज गुड्स के लिए इस्तेमाल नहीं हो सकती क्योंकि कुछ भी पेमेंट नहीं होता, इसलिए वैल्यू मेथड 2 से 6 के ज़रिए निकाली जाती है। FedEx कहता है कि ट्रांज़ैक्शन वैल्यू न होने पर भी कस्टम्स वैल्यू चाहिए होती है, और ज़ीरो मान्य नहीं है।
USD 1 जैसी टोकन वैल्यू उन गुड्स पर लिखना जिनकी वैल्यू असल में ज़्यादा है, अंडरवैल्यूएशन है, जिससे होल्ड, दोबारा तय की गई ड्यूटी और पेनल्टी हो सकती है। कस्टम्स के लिए वैल्यू, वेबिल पर कैरिज या इंश्योरेंस के लिए दी गई डिक्लेयर्ड वैल्यू से अलग होती है।
सैंपल के लिए प्रोफ़ॉर्मा या कमर्शियल इनवॉइस
कैरियर इन टर्म्स का इस्तेमाल अलग-अलग तरीके से करते हैं। FedEx फ्री गुड्स जैसे प्रोडक्ट सैंपल के इनवॉइस को प्रोफ़ॉर्मा इनवॉइस कहता है, लेकिन बताता है कि हर देश इसे स्वीकार नहीं करता और हर मामले में कमर्शियल इनवॉइस की सलाह देता है। सुरक्षित विकल्प है एक कमर्शियल इनवॉइस जिसमें लिखा हो कि कोई पेमेंट देय नहीं है और कस्टम्स के लिए एक वैल्यू दी गई हो; Triplicate का फ्री जनरेटर इसे और उसी डेटा से मैच करती पैकिंग लिस्ट बनाता है।
- शिपर और रिसीवर का पूरा पता, फ़ोन और ईमेल, साथ ही रिसीवर का इंपोर्टर या टैक्स नंबर जहां डेस्टिनेशन इसका इस्तेमाल करता है।
- हर आइटम का सटीक डिस्क्रिप्शन: वह क्या है, उसका मटीरियल, इस्तेमाल और साइज़, उदाहरण के लिए "sample swatches of 100% cotton woven fabric", सिर्फ़ "samples" नहीं।
- हर लाइन के लिए HS कोड, क्वांटिटी, यूनिट वैल्यू, टोटल वैल्यू और करेंसी।
- हर आइटम का कंट्री ऑफ़ ओरिजिन।
- एक्सपोर्ट की वजह और एक स्टेटमेंट जैसे "Samples of no commercial value, not for resale. Value for customs purposes only."
- ड्यूटी और टैक्स कौन देगा, और पैकेज काउंट व वेट जो पैकिंग लिस्ट और वेबिल से मैच करें।
यूनाइटेड स्टेट्स: ड्यूटी-फ्री सैंपल, TIB और de minimis का अंत
HTSUS 9811.00.60 किसी भी सैंपल को ड्यूटी-फ्री एंट्री देता है, अल्कोहलिक बेवरेज और तंबाकू के सैंपल को छोड़कर जो कहीं और कवर होते हैं, बशर्ते हर सैंपल की वैल्यू USD 1 से ज़्यादा न हो, या वह इस तरह मार्क्ड, फटा, छिद्रित या ट्रीट किया गया हो कि वह बिक्री के लिए या सैंपल के अलावा किसी और इस्तेमाल के लिए अनुपयुक्त हो जाए, और यूनाइटेड स्टेट्स में सिर्फ़ विदेशी देशों के प्रोडक्ट्स के लिए ऑर्डर मांगने के इस्तेमाल हो। USD 1 की यह जांच हर सैंपल की असली वैल्यू पर आधारित है, इसलिए इसे पूरा करने के लिए इनवॉइस वैल्यू कम न करें; इसके बजाय सैंपल को मार्क या म्यूटिलेट करें। टेस्टिंग या अप्रूवल के लिए भेजे गए सैंपल के लिए, क्लासिफिकेशन किसी कस्टम्स ब्रोकर से कन्फ़र्म करें।
वैल्यू वाले सैंपल जो वापस निकल जाएंगे, वे HTSUS 9813.00.20 के तहत एंटर हो सकते हैं, यानी सिर्फ़ ऑर्डर लेने के इस्तेमाल के सैंपल, जो अनुमानित ड्यूटी और फ़ीस के 110% के टेम्पररी इंपोर्टेशन बॉन्ड (TIB) के तहत ड्यूटी-फ्री होते हैं (19 CFR 10.31)। इन्हें बेचा नहीं जा सकता और एक साल के अंदर एक्सपोर्ट करना ज़रूरी है; CBP फ़ॉर्म 3173 पर अप्लाई करके मिलने वाली एक्सटेंशन से कुल समय ज़्यादा से ज़्यादा तीन साल तक हो सकता है। एक नॉनरेज़िडेंट कमर्शियल ट्रैवलर अपने सामान के साथ सैंपल क्लीयर कर सकता है, USD 500 से ज़्यादा वैल्यू के सैंपल के लिए डिस्क्रिप्टिव लिस्ट या स्पेशल इनवॉइस के साथ (19 CFR 10.36)। CBP ATA कारनेट भी स्वीकार करता है।
USD 800 de minimis छूट सभी देशों के लिए निलंबित है, इसलिए सैंपल पार्सल को एक एंट्री चाहिए, जो USD 2,500 तक इनफ़ॉर्मल होती है, और एक इंपोर्टर ऑफ़ रिकॉर्ड के लिए फ़ाइल की जाती है (देखें Triplicate का इंपोर्टर ऑफ़ रिकॉर्ड नोट)। दूसरी एजेंसियों के नियम अब भी लागू होते हैं: फ़ूड के लिए FDA प्रायर नोटिस ज़रूरी है, कमर्शियल सैंपल भी शामिल।
EU और UK: नगण्य वैल्यू वाले सैंपल
EU नगण्य वैल्यू वाले गुड्स के सैंपल को इंपोर्ट ड्यूटी से फ्री एंट्री देता है, बशर्ते वे सिर्फ़ उस टाइप के गुड्स के लिए ऑर्डर मांगने के इस्तेमाल हो सकें जिनका वे प्रतिनिधित्व करते हैं (Council Regulation (EC) No 1186/2009, Article 86)। एक सैंपल वह आइटम है जिसकी प्रेजेंटेशन और क्वांटिटी ऑर्डर मांगने के अलावा किसी भी इस्तेमाल को खारिज कर दे, और कस्टम्स इसे फाड़कर, छिद्रित करके या साफ़ और स्थायी मार्किंग से हमेशा के लिए अनुपयोगी बनवा सकता है, जब तक यह सैंपल के तौर पर इस्तेमाल लायक बना रहे। Directive 2009/132/EC, Article 63, इंपोर्ट VAT से भी वही छूट देता है।
कानून नगण्य वैल्यू के लिए कोई अमाउंट तय नहीं करता; यह प्रेजेंटेशन और क्वांटिटी से तय होता है। ऐसे गुड्स जिन्हें जैसे-के-तैसे बेचा जा सकता है, जैसे पूरे रिटेल पैक या कई एक जैसी यूनिट, आमतौर पर इस डेफ़िनेशन को पूरा नहीं करते और फिर दूसरे गुड्स की तरह ड्यूटी और इंपोर्ट VAT चुकाते हैं। लो-वैल्यू कंसाइनमेंट के लिए EUR 150 की ड्यूटी छूट 1 जुलाई 2026 को खत्म हो गई (Regulation (EU) 2026/382), इसलिए अकेले लो वैल्यू अब सैंपल पार्सल को ड्यूटी-फ्री नहीं बनाती (देखें Triplicate का EU इंपोर्ट नोट)।
UK कमर्शियल सैंपल पर इंपोर्ट ड्यूटी और VAT से छूट देता है, बशर्ते वे उन गुड्स की खासियतें दिखाते हों जिनका वे प्रतिनिधित्व करते हैं और सिर्फ़ भविष्य के ऑर्डर पाने के लिए इंपोर्ट किए गए हों। HMRC गुड्स को सैंपल इस्तेमाल तक सीमित करने के तरीकों में शामिल करता है: फाड़ना, छिद्रित करना, काटना या बिगाड़ना, उन्हें स्थायी स्याही में "commercial sample" मार्क करना, और क्वांटिटी या साइज़ सीमित करना। डिक्लेरेशन एडिशनल प्रोसीजर कोड C30 इस्तेमाल करती है, VAT छूट के लिए F45 के साथ; C30 एक्साइज़ ड्यूटी से कोई छूट नहीं देता, और HMRC उन गुड्स पर छूट देने से मना कर सकता है जिन्हें वह सैंपल के तौर पर गलत बताया गया संदिग्ध मानता है।
वापस आने वाले सैंपल: ATA कारनेट और टेम्परेरी एडमिशन
कमर्शियल सैंपल और विज्ञापन सामग्री के इंपोर्ट को आसान बनाने का इंटरनेशनल कन्वेंशन (जिनेवा, 1952, 20 नवंबर 1955 से लागू) अपने पक्षकारों को नगण्य वैल्यू वाले सैंपल को इंपोर्ट ड्यूटी से छूट देने और वैल्यू वाले सैंपल को सिक्योरिटी के बदले टेंपररी तौर पर एंटर करने देने के लिए बाध्य करता है, जिसमें उन्हें दोबारा एक्सपोर्ट करने के लिए कम से कम छह महीने दिए जाते हैं।
ट्रेड फेयर, डेमोंस्ट्रेशन या सेल्स ट्रिप के लिए, एक ATA कारनेट लगभग 80 देशों और कस्टम्स टेरिटरी में एक साल तक की ड्यूटी- और टैक्स-फ्री टेंपररी इंपोर्ट की इजाज़त देता है, कई ट्रिप के लिए एक ही डॉक्यूमेंट के साथ और हर बॉर्डर पर डिपॉज़िट के बिना। यह WCO के ATA कन्वेंशन (1961) और इस्तांबुल कन्वेंशन (1990) पर आधारित है, और नेशनल गारंटीइंग एसोसिएशन, जो आमतौर पर चैंबर ऑफ़ कॉमर्स से जुड़े होते हैं, इसे जारी करते हैं। कंज़्यूमेबल्स और बिक्री या प्रोसेसिंग के लिए गुड्स कारनेट पर नहीं जा सकते।
डेस्टिनेशन पर बेचे गए या दिए गए सैंपल अब टेंपररी इंपोर्ट नहीं रहते और इन्हें सामान्य इंपोर्ट डिक्लेरेशन या किसी और छूट की ज़रूरत होती है।
रेगुलेटेड प्रोडक्ट्स और क्वांटिटी
ड्यूटी में छूट प्रोडक्ट नियमों को नहीं हटाती। फ़ूड, कॉस्मेटिक्स, मेडिसिन, मेडिकल डिवाइस, प्लांट और एनिमल प्रोडक्ट्स और लिथियम बैटरी वाले गुड्स को सैंपल होने पर भी परमिट, रजिस्ट्रेशन, प्रायर नोटिस या डेंजरस गुड्स हैंडलिंग चाहिए हो सकती है; पहले डेस्टिनेशन के नियम और कूरियर की रिस्ट्रिक्टेड आइटम लिस्ट चेक करें (देखें Triplicate के US फ़ूड और कॉस्मेटिक्स एक्सपोर्ट नोट्स)।
सिर्फ़ उतना ही भेजें जितना बायर को प्रोडक्ट परखने के लिए चाहिए। नियम अक्सर बदलते हैं; यह प्रैक्टिकल गाइडेंस है, लीगल एडवाइस नहीं, इसलिए डेस्टिनेशन कस्टम्स अथॉरिटी, अपने कूरियर या किसी लाइसेंस्ड कस्टम्स ब्रोकर से कन्फ़र्म करें।
स्टेप बाय स्टेप
- रिसीवर से पूछें उन्हें क्या चाहिए, और प्रोडक्ट के लिए डेस्टिनेशन के नियम चेक करें: परमिट, रजिस्ट्रेशन, प्रायर नोटिस, बैटरी।
- क्वांटिटी कम रखें और, जहां छूट इजाज़त देती हो, सैंपल को मार्क, छिद्रित या बिगाड़ें या उन्हें स्थायी स्याही में "Sample - not for resale" लेबल करें।
- हर आइटम की असली वैल्यू तय करें, जैसे वह प्राइस जो आप चार्ज करते या सैंपल बनाने की लागत; कभी ज़ीरो या टोकन USD 1 नहीं।
- HS कोड ढूंढें (Triplicate का HS कोड लुकअप एक तेज़ पहला चेक है) और कंट्री ऑफ़ ओरिजिन नोट करें।
- "Samples of no commercial value, value for customs purposes only" लिखा हुआ एक कमर्शियल इनवॉइस और उससे मैच करती पैकिंग लिस्ट बनाएं; Triplicate का जनरेटर दोनों बनाता है।
- तय करें कि कोई भी ड्यूटी और टैक्स कौन देगा, रिसीवर (DAP) या आप (DDP), और इसे कूरियर बुकिंग पर सेट करें।
- जिन सैंपल को वापस आना है, उनके लिए शिपिंग से पहले ATA कारनेट या, US में, TIB एंट्री की व्यवस्था करें।
- रिसीवर को ट्रैकिंग नंबर और डॉक्यूमेंट कॉपी भेजें, और कस्टम्स या कूरियर के सवालों का जल्दी जवाब दें।
आमतौर पर चाहिए होने वाले डॉक्यूमेंट
- सैंपल के तौर पर मार्क्ड कमर्शियल इनवॉइस, असली वैल्यू के साथ
- पैकिंग लिस्ट
- कूरियर वेबिल या एयर वेबिल
- प्रोडक्ट डिटेल, जैसे स्पेसिफ़िकेशन, इंग्रीडिएंट लिस्ट या सेफ़्टी डेटा शीट
- रेगुलेटेड गुड्स के लिए परमिट, रजिस्ट्रेशन या प्रायर नोटिस
- वापस आने वाले सैंपल के लिए ATA कारनेट, या TIB एंट्री और बॉन्ड
- रिसीवर का इंपोर्टर या टैक्स नंबर, जैसे EU में EORI
आम समस्याएं और इनसे कैसे बचें
क्या करें: हर आइटम की असली वैल्यू दें और बताएं कि यह सिर्फ़ कस्टम्स के लिए है।
क्या करें: हर आइटम क्या है, उसका मटीरियल और इस्तेमाल, HS कोड के साथ बताएं।
क्या करें: ड्यूटी और इंपोर्ट टैक्स की उम्मीद करें, या मार्क्ड, छिद्रित या छोटे सैंपल भेजें।
क्या करें: शिपिंग से पहले तय करें कि कौन पेमेंट करेगा और इसे कूरियर बुकिंग पर सेट करें।
क्या करें: भेजने से पहले एजेंसी के नियम चेक करें; US फ़ूड सैंपल को FDA प्रायर नोटिस चाहिए।
क्या करें: ATA कारनेट या TIB इस्तेमाल करें, और सैंपल को समय पर फिर से एक्सपोर्ट करें।
सोर्स
- Harmonized Tariff Schedule of the United States, chapter 98 (subheadings 9811.00.60 and 9813.00.20) US International Trade Commission
- 19 CFR Chapter I – CBP regulations (§§ 10.31, 10.36, 10.37 and 141.86) Electronic Code of Federal Regulations (eCFR)
- Traveling with Samples US Customs and Border Protection
- Council Regulation (EC) No 1186/2009 setting up a Community system of reliefs from customs duty (Article 86) EUR-Lex, Publications Office of the EU
- Council Directive 2009/132/EC on exemption from VAT on the final importation of certain goods (Article 63) EUR-Lex, Publications Office of the EU
- Pay no import duty and VAT on importing commercial samples GOV.UK (HM Revenue & Customs)
- Valuing imported goods that are free of charge, used, rented or leased GOV.UK (HM Revenue & Customs)
- International Convention to Facilitate the Importation of Commercial Samples and Advertising Material, Geneva, 7 November 1952 (UNTS No. 3010) United Nations Treaty Series
- ATA Carnet International Chamber of Commerce
- How to complete international shipping documentation FedEx
नियम अक्सर बदलते रहते हैं। यह नोट ऊपर दिए सोर्सेज़ पर आधारित प्रैक्टिकल गाइडेंस है, लीगल एडवाइस नहीं। शिप करने से पहले अथॉरिटी, अपने इंपोर्टर या किसी लाइसेंस्ड कस्टम्स ब्रोकर से मौजूदा ज़रूरतें कन्फ़र्म करें।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
क्या सैंपल पर इंपोर्ट ड्यूटी लगती है?
हमेशा नहीं। US, EU और UK उन सैंपल को छूट देते हैं जो सिर्फ़ ऑर्डर पाने के लिए इस्तेमाल हो सकते हैं, जैसे मार्क्ड, छिद्रित या बहुत कम वैल्यू वाले सैंपल, और US बॉन्ड के तहत ऑर्डर लेने वाले सैंपल को भी एंट्री देता है। जैसे-के-तैसे बेचे जा सकने वाले सैंपल आमतौर पर सामान्य ड्यूटी और इंपोर्ट टैक्स चुकाते हैं।
नो कमर्शियल वैल्यू इनवॉइस पर मुझे कौन-सी वैल्यू डालनी चाहिए?
एक असली वैल्यू: वह प्राइस जो आप बायर से चार्ज करते, या सैंपल बनाने की लागत। इसे "value for customs purposes only" मार्क करें। ज़ीरो या टोकन वैल्यू होल्ड और पेनल्टी की वजह बन सकती है।
क्या मैं सैंपल के लिए प्रोफ़ॉर्मा इनवॉइस इस्तेमाल कर सकता हूं?
कूरियर अक्सर फ्री गुड्स के लिए इसे स्वीकार करते हैं, लेकिन हर देश ऐसा नहीं करता, और FedEx हर मामले में कमर्शियल इनवॉइस की सलाह देता है। Triplicate का जनरेटर एक कमर्शियल इनवॉइस और उससे मैच करती पैकिंग लिस्ट बनाता है।
क्या मुझे ट्रेड फेयर सैंपल के लिए ATA कारनेट चाहिए?
सिर्फ़ तभी अगर आप उन्हें बिना ड्यूटी दिए वापस लाना चाहते हैं। एक कारनेट, या US में TIB, टेंपररी इंपोर्ट कवर करता है; वहां बेचे या मुफ़्त दिए गए सैंपल को सामान्य इंपोर्ट डिक्लेरेशन या किसी और छूट की ज़रूरत होती है।
और फ्री टूल्स
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