बेल्जियम को एक्सपोर्ट गाइड 2026: 21% VAT, ET 14.000 लाइसेंस, EORI
बेल्जियम EU कस्टम्स यूनियन का हिस्सा है, इसलिए EU के बाहर से आने वाला माल EU बॉर्डर तक के फ्रेट और इंश्योरेंस समेत वैल्यू पर TARIC से साझा EU ड्यूटी चुकाता है, और बेल्जियम कस्टम्स बेल्जियम की दरों पर इंपोर्ट VAT वसूलता है: 21% स्टैंडर्ड, 12% मध्यम, 6% घटी हुई और कुछ असाधारण माल पर 0%। ET 14.000 लाइसेंस होने पर इंपोर्टर इंपोर्ट VAT को कस्टम्स पर पहले से फ़ाइनेंस करने के बजाय अपने आवधिक VAT रिटर्न के ज़रिए चुकाता है। जो भी पैकेज्ड प्रोडक्ट प्रोड्यूसर या इंपोर्टर के तौर पर बेल्जियम के बाज़ार में रखता है, वही पैकेजिंग के लिए ज़िम्मेदार पक्ष है और साल में 300 किलोग्राम से ज़्यादा घरेलू पैकेजिंग होने पर उसे टेक-बैक और रिपोर्टिंग दायित्व निभाने होते हैं, आमतौर पर Fost Plus के ज़रिए।
ऑफ़िशियल सोर्सेज़ के खिलाफ़ चेक किया गया: 2026-10
एक नज़र में
ड्यूटी और इंपोर्ट VAT: दरें, आधार और ET 14.000 लाइसेंस
बेल्जियम EU का साझा कस्टम्स टैरिफ़ लागू करता है, इसलिए ड्यूटी की दर TARIC में 10 अंकों के कोड के तहत देखें, साथ में वैलिड प्रूफ़ ऑफ़ ओरिजिन वाले माल के लिए कोई भी प्रेफ़रेंशियल रेट। ड्यूटी कस्टम्स वैल्यू पर लगती है, जो आमतौर पर चुकाई गई कीमत प्लस माल के EU में दाखिल होने के बिंदु तक का फ्रेट और इंश्योरेंस होती है (Union Customs Code, Article 71)। इंपोर्ट VAT बेल्जियम की उन दरों पर लगता है जो फ़ेडरल पब्लिक सर्विस फ़ाइनेंस (Federal Public Service Finance) तय करती है: 21% की स्टैंडर्ड दर, 12% की मध्यम दर, 6% की घटी हुई दर, और कुछ असाधारण माल और सेवाओं पर 0%। बाकी EU की तरह, इंपोर्ट VAT का आधार कस्टम्स वैल्यू प्लस इंपोर्ट पर देय ड्यूटी और अन्य टैक्स, प्लस गंतव्य स्थान तक की आनुषंगिक लागतें हैं।
आमतौर पर इंपोर्ट VAT कस्टम्स पर चुकाया जाता है और बाद में VAT रिटर्न में काटा जाता है। ET 14.000 लाइसेंस होने पर इंपोर्ट VAT का भुगतान आवधिक VAT रिटर्न में चला जाता है, इसलिए इंपोर्टर को कस्टम्स पर VAT पहले से फ़ाइनेंस नहीं करना पड़ता। टैक्स अथॉरिटी व्यक्तिगत करदाताओं और ग्लोबल फ़िस्कल रिप्रेज़ेंटेटिव के लिए आवेदन फ़ॉर्म उपलब्ध कराती है (यूरोप में इंपोर्ट VAT के स्थगन पर Triplicate का नोट देखें)। अगर आप DDP पर बेचते हैं और खुद इंपोर्टर के तौर पर काम करते हैं, तो पहले बेल्जियम VAT सलाह लें। मानी हुई 4% ड्यूटी दर के साथ उदाहरण:
- कस्टम्स वैल्यू, यानी कीमत प्लस EU बॉर्डर तक फ्रेट और इंश्योरेंस: EUR 10,000।
- 4% पर ड्यूटी: EUR 400।
- पोर्ट से बेल्जियम में बायर के वेयरहाउस तक ट्रांसपोर्ट, जो कस्टम्स वैल्यू में शामिल नहीं है: EUR 200।
- इंपोर्ट VAT का आधार: 10,000 + 400 + 200 = EUR 10,600; 21% पर इंपोर्ट VAT: EUR 2,226।
- इंपोर्ट पर चुकाया गया: EUR 2,626, या सिर्फ़ EUR 400 की ड्यूटी, अगर इंपोर्टर के पास ET 14.000 लाइसेंस है।
EORI और कंज्यूमर पार्सल
बेल्जियम में स्थापित बिज़नेस अपने VAT नंबर या क्रॉसरोड्स बैंक फ़ॉर एंटरप्राइज़ेज़ (Crossroads Bank for Enterprises, CBE) नंबर के साथ Application/BE/EORI/A3 फ़ॉर्म भरकर बेल्जियम कस्टम्स से अपने EORI नंबर के लिए आवेदन करता है। आवेदन और नंबर मुफ़्त हैं, पूरी फ़ाइल में आमतौर पर दो दिन से ज़्यादा नहीं लगते, और यह नंबर हर EU सदस्य देश के कस्टम्स अधिकारी मान्य करते हैं। नॉन-EU सेलर को आमतौर पर इसकी ज़रूरत नहीं होती, अगर बेल्जियम का बायर या उसका कस्टम्स एजेंट माल डिक्लेयर करता है (EORI नंबर पर Triplicate का नोट देखें)।
बेल्जियम के कंज्यूमर्स को बिक्री EU के नियमों का पालन करती है: EUR 150 तक की कंसाइनमेंट के लिए VAT IOSS या मार्केटप्लेस के ज़रिए वसूला जा सकता है, और 1 जुलाई 2026 से 1 जुलाई 2028 तक इन कंसाइनमेंट में डिस्टेंस सेल पर प्रति आइटम EUR 3 कस्टम्स ड्यूटी लगती है। EUR 150 से ऊपर, इंपोर्ट VAT इंपोर्ट पर चुकाया जाता है (EU को एक्सपोर्ट पर Triplicate की गाइड देखें)।
पैकेजिंग: Fost Plus और Val-I-Pac
बेल्जियम में पैकेजिंग के लिए ज़िम्मेदार पक्ष वह है जो पैकेज्ड प्रोडक्ट प्रोड्यूसर या इंपोर्टर के तौर पर बेल्जियम के बाज़ार में रखता है। जो ज़िम्मेदार पक्ष साल में 300 किलोग्राम से ज़्यादा घरेलू पैकेजिंग रखता है, उसे टेक-बैक दायित्व और न्यूनतम रीसाइक्लिंग व रिकवरी प्रतिशत पूरे करने होते हैं, आमतौर पर Fost Plus से जुड़कर; औद्योगिक पैकेजिंग के लिए संस्था Val-I-Pac है। साल में 300 किलोग्राम से कम पर कोई टेक-बैक दायित्व नहीं है। ज़िम्मेदार पक्ष हर साल 31 मार्च तक हर पैकेजिंग प्रकार के आंकड़े भी रिपोर्ट करते हैं।
एक्सपोर्टर के लिए इसका मतलब यह है कि पैकेज्ड माल का बेल्जियम इंपोर्टर आमतौर पर ये दायित्व उठाता है, और वह आपसे हर पैकेजिंग प्रकार का वज़न और मटीरियल मांग सकता है। GPSR और CE मार्किंग जैसे EU प्रोडक्ट नियम बाकी EU की तरह लागू होते हैं (EU को एक्सपोर्ट पर Triplicate की गाइड देखें)।
स्टेप बाय स्टेप
- 10 अंकों का TARIC कोड और ड्यूटी दर खोजें, और जांचें कि माल पर बेल्जियम की कौन सी VAT दर लागू होती है।
- Incoterms नियम और इंपोर्टर तय करें; पूछें कि बेल्जियम बायर के पास ET 14.000 लाइसेंस है या नहीं, और DDP कोट करने से पहले बेल्जियम VAT सलाह लें।
- पक्का करें कि इंपोर्टर के पास EORI नंबर और कस्टम्स एजेंट है।
- कमर्शियल इनवॉइस, पैकिंग लिस्ट और ट्रांसपोर्ट डॉक्यूमेंट भेजें, जिनमें ओरिजिन और फ्रेट व इंश्योरेंस अलग से दिखाए गए हों।
- इंपोर्टर को उसकी Fost Plus या Val-I-Pac रिपोर्टिंग के लिए हर पैकेजिंग प्रकार का वज़न और मटीरियल दें।
आमतौर पर चाहिए होने वाले डॉक्यूमेंट
- EORI, HS कोड, ओरिजिन और अलग से दिखाए गए फ्रेट व इंश्योरेंस के साथ कमर्शियल इनवॉइस
- पैकेजिंग के वज़न और मटीरियल के साथ पैकिंग लिस्ट
- बिल ऑफ़ लैडिंग, एयर वेबिल या CMR
- प्रेफ़रेंशियल रेट क्लेम करने के लिए प्रूफ़ ऑफ़ ओरिजिन
- इंपोर्टर के ET 14.000 लाइसेंस का विवरण, अगर उसके पास है
आम समस्याएं और इनसे कैसे बचें
क्या करें: ET 14.000 लाइसेंस वाला इंपोर्टर इसके बजाय इंपोर्ट VAT अपने आवधिक VAT रिटर्न के ज़रिए चुकाता है।
क्या करें: हर शिपमेंट के लिए हर पैकेजिंग प्रकार का वज़न और मटीरियल दर्ज करें; इंपोर्टर हर साल 31 मार्च तक आंकड़े रिपोर्ट करता है।
क्या करें: असल में चुकाई गई कीमत का इनवॉइस बनाएं और EU बॉर्डर तक का फ्रेट और इंश्योरेंस अलग से दिखाएं।
क्या करें: VAT या CBE नंबर के साथ पूरा Application/BE/EORI/A3 फ़ॉर्म भेजें; पूरी फ़ाइलों में आमतौर पर दो दिन से ज़्यादा नहीं लगते।
सोर्स
- VAT rates FPS Finance, Belgium
- License ET 14000: shifting VAT to the periodic VAT return FPS Finance, Belgium
- EORI number hub.brussels (Brussels Agency for Business Support)
- Invoerder of producent van verpakkingen? Aansluiten bij Fost Plus en Val-I-Pac Unizo (Union of Independent Entrepreneurs)
- Imposta sul valore aggiunto European Commission, Access2Markets
- Regulation (EU) No 952/2013 laying down the Union Customs Code (Article 71) EUR-Lex, Publications Office of the EU
- Guidance and legal text on temporary flat fee on low-value imports which will apply until 1 July 2028 European Commission, DG TAXUD
नियम अक्सर बदलते रहते हैं। यह नोट ऊपर दिए सोर्सेज़ पर आधारित प्रैक्टिकल गाइडेंस है, लीगल एडवाइस नहीं। शिप करने से पहले अथॉरिटी, अपने इंपोर्टर या किसी लाइसेंस्ड कस्टम्स ब्रोकर से मौजूदा ज़रूरतें कन्फ़र्म करें।
देश के अनुसार पोर्ट कोड
ट्रेड नोट्स
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
बेल्जियम में इंपोर्ट VAT की दर क्या है?
21% स्टैंडर्ड, साथ में 12% की मध्यम दर, 6% की घटी हुई दर और कुछ असाधारण माल और सेवाओं पर 0%, जो कस्टम्स वैल्यू प्लस ड्यूटी और गंतव्य तक की लागतों पर लगती है।
ET 14.000 लाइसेंस क्या है?
बेल्जियम का एक लाइसेंस, जो इंपोर्ट VAT का भुगतान आवधिक VAT रिटर्न में ले जाता है, ताकि इंपोर्टर को कस्टम्स पर VAT पहले से फ़ाइनेंस न करना पड़े।
बेल्जियम में EORI नंबर कैसे मिलता है?
बेल्जियम में स्थापित बिज़नेस अपने VAT या CBE नंबर के साथ Application/BE/EORI/A3 फ़ॉर्म भरकर बेल्जियम कस्टम्स से आवेदन करता है। यह मुफ़्त है और आमतौर पर दो दिन से ज़्यादा नहीं लगता।
बेल्जियम में Fost Plus से किसे जुड़ना होता है?
पैकेजिंग के लिए ज़िम्मेदार पक्ष, यानी बेल्जियम के बाज़ार में पैकेज्ड प्रोडक्ट रखने वाला प्रोड्यूसर या इंपोर्टर, जब वह साल में 300 किलोग्राम से ज़्यादा घरेलू पैकेजिंग रखता है; औद्योगिक पैकेजिंग Val-I-Pac के पास जाती है।
और फ्री टूल्स
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