AES y EEI en exportaciones de EE. UU.: regla de USD 2500, plazos, ITN y multas

Cuándo se exige la EEI

La EEI se presenta por envío: mercancías enviadas por una misma parte principal de interés de EE. UU. (U.S. principal party in interest, USPPI) a un mismo destinatario final en un mismo medio de transporte de exportación. La exención por bajo valor del 15 CFR 30.37(a) solo se aplica si el valor bajo cada número Schedule B o HTS es de USD 2500 o menos. Las líneas con el mismo número Schedule B se suman, así que dos líneas de factura de USD 1500 bajo el mismo número necesitan EEI, mientras que USD 2000 de un producto y USD 2000 de otro producto bajo números distintos no la necesitan, salvo que se aplique otra regla.

Según el 15 CFR 30.2, la EEI se exige sin importar el valor para las mercancías que requieren una licencia de la Oficina de Industria y Seguridad (Bureau of Industry and Security, BIS) o de la Dirección de Controles Comerciales de Defensa (Directorate of Defense Trade Controls, DDTC) del Departamento de Estado, las mercancías sujetas al ITAR, las que requieren una licencia o un permiso de la DEA, de la Comisión Reguladora Nuclear (Nuclear Regulatory Commission) o de otro organismo, los diamantes en bruto (HS 7102.10, 7102.21, 7102.31) y los vehículos autopropulsados usados. Los envíos cuyo destino final es Canadá están exentos según el 15 CFR 30.36, pero no las mercancías enviadas a Canadá para almacenarlas y exportarlas después a otro país, ni las que transitan por Canadá hacia un tercer país.

• Más de USD 2500 bajo un mismo número Schedule B o HTS
• Cualquier valor si se requiere una licencia o un permiso de exportación
• Diamantes en bruto y vehículos autopropulsados usados
• No para mercancías cuyo destino final es Canadá (con las excepciones anteriores)

Quién presenta: USPPI, agente y exportaciones gestionadas por el comprador

El USPPI es la persona en Estados Unidos que recibe el principal beneficio de la exportación, normalmente el vendedor estadounidense. El USPPI puede presentar la EEI por sí mismo o autorizar a un agente, como un agente de carga, mediante un poder o una autorización escrita que indique que el agente puede crear y presentar la EEI en su nombre (15 CFR 30.3(f)). Un agente autorizado debe estar físicamente ubicado en Estados Unidos.

En una operación de exportación gestionada por el comprador (routed export transaction), el comprador extranjero (la parte principal de interés extranjera, FPPI) controla el envío y autoriza a un agente en EE. UU. a presentar la EEI. El USPPI debe igualmente darle a ese agente información de exportación completa y exacta, como el número Schedule B, el valor y la cantidad, y debería pedir una copia de los datos presentados y la autorización escrita de la FPPI.

Plazos y el ITN

Según el 15 CFR 30.4, la EEI de la carga marítima debe presentarse al menos 24 horas antes de que la carga se cargue en el puerto de EE. UU.; la de la carga aérea, 2 horas antes de la salida programada; la del tren, 2 horas antes de que el tren llegue a la frontera; la de los camiones, 1 hora antes de que el camión llegue a la frontera; y la del correo, 2 horas antes de la exportación. Las mercancías con licencia, los artículos sujetos al ITAR, los vehículos usados y otros envíos sensibles siempre deben presentarse antes de la salida.

Cuando el AES acepta la presentación, devuelve un Número de Transacción Interna (Internal Transaction Number, ITN). El USPPI o su agente entrega al transportista la cita de comprobante de presentación, AES seguido del ITN, y el transportista la declara en el manifiesto; normalmente aparece en el conocimiento de embarque o la guía aérea. Cuando no se necesita EEI, se usa en su lugar una leyenda de exención, por ejemplo NOEEI 30.37(a) para mercancías de bajo valor.

Qué datos lleva la EEI

El 15 CFR 30.6 enumera los elementos de datos. El valor es el de las mercancías en el puerto de exportación de EE. UU. en dólares estadounidenses: el precio de venta, o el costo si no se venden, más el flete interno, el seguro y otros cargos hasta el puerto de exportación de EE. UU. No es simplemente el total de la factura: en una venta CIF se excluyen el flete y el seguro internacionales; en una venta EXW se suma el flete interno hasta el puerto. El peso de envío se declara en kilogramos, incluido el embalaje normal.

• Nombre, dirección y número de identificación del USPPI
• Destinatario final y país de destino final
• Número Schedule B (o HTS) de 10 dígitos y descripción
• Cantidad, unidad de medida y peso de envío en kilogramos
• Valor en el puerto de exportación de EE. UU. en dólares estadounidenses
• Modo de transporte, transportista y puerto de exportación
• Código de información de exportación y código de licencia o exención
• Indicadores de parte relacionada, de operación gestionada por el comprador y de material peligroso