Xuất khẩu sang Ai Cập 2026: thuế, VAT 14%, ACID, GOEIC và nhãn tiếng Ả Rập

Thuế nhập khẩu, VAT và thuế theo bảng: chi phí nhập khẩu được tính thế nào

Biểu thuế hải quan của Ai Cập dựa trên Hệ thống Hài hòa (HS) và được ban hành bằng sắc lệnh tổng thống. Germany Trade & Invest (GTAI, tháng 3/2023) cho biết gần như mọi mức thuế đều tính theo giá trị, thường từ 0% đến 60%, còn đồ uống có cồn có thể chịu tới 3.000%. Thuế được tính trên trị giá hải quan: giá giao dịch cộng chi phí vận chuyển, bảo hiểm, phí và hoa hồng tới cơ quan hải quan cửa khẩu nhập của Ai Cập, mà GTAI coi là tương đương giá trị CIF.

VAT được quy định tại Luật Thuế Giá trị Gia tăng số 67 năm 2016, ban hành ngày 5/9/2016. Điều 3 ấn định thuế suất tiêu chuẩn là 13% cho năm tài chính 2016/2017 và 14% từ đầu năm tài chính 2017/2018. Với hàng nhập khẩu, cơ sở tính VAT là trị giá dùng để tính thuế nhập khẩu cộng thuế nhập khẩu và mọi loại thuế, phí khác được thu. Hàng hóa liệt kê trong bảng của luật chịu thuế theo bảng (table tax), mà GTAI cho biết được áp dụng thêm vào hoặc thay cho thuế suất tiêu chuẩn; thuế này dùng cùng cơ sở tính, trừ khi bảng quy định khác.

Vì vậy, với mỗi dòng thuế: thuế nhập khẩu = trị giá hải quan × thuế suất, và VAT = 14% × (trị giá hải quan + thuế nhập khẩu + các loại thuế, phí khác). Thuế suất khác nhau theo dòng thuế và thay đổi theo văn bản pháp luật, vì vậy hãy hỏi đại lý hải quan của nhà nhập khẩu về thuế suất hiện hành cho mã HS của bạn trước khi báo giá.

ACI, chứng từ và hợp pháp hóa lãnh sự

Theo Nghị định 38 năm 2021, dữ liệu và chứng từ của lô hàng gửi sang Ai Cập phải đi qua Nafeza, cơ chế một cửa quốc gia, trước khi hàng đến. Hệ thống Thông tin hàng hóa trước (ACI) trở thành bắt buộc tại các cảng biển vào tháng 10/2021 và sau đó được mở rộng tới sân bay và cảng nội địa. Nhà nhập khẩu hoặc đại lý hải quan của họ xin số ACID (Advance Cargo Information Declaration), và nhà xuất khẩu phải ghi số này trên mọi chứng từ vận chuyển và gửi chúng bằng phương thức điện tử. Một ghi chú thương mại riêng giải thích các bước về ACID và CargoX.

Các nguồn có ý kiến khác nhau về hợp pháp hóa lãnh sự. Cục Quản lý Thương mại Quốc tế Hoa Kỳ (ITA, tháng 11/2025) cho biết trong hầu hết trường hợp, hóa đơn thương mại phải được lãnh sự quán Ai Cập tại nước xuất xứ hợp pháp hóa, và giấy chứng nhận xuất xứ phải được lãnh sự quán xác thực. GTAI (2023) cho biết thường không cần sứ quán Ai Cập hợp pháp hóa với lô hàng vận chuyển thẳng từ các nước có hiệp định thương mại ưu đãi với Ai Cập. Hãy hỏi nhà nhập khẩu trước khi giao hàng xem chứng từ của bạn có cần hợp pháp hóa không. Các chứng từ gồm:

• Hóa đơn chiếu lệ, nhà nhập khẩu cần; phải ghi nước nơi hàng hóa được sản xuất.
• Hóa đơn thương mại, bản gốc và hai bản sao (ITA), ghi chi tiết và có số ACID.
• Giấy chứng nhận xuất xứ, bản gốc và hai bản sao (ITA), hoặc chứng từ chứng nhận xuất xứ ưu đãi: với hàng EU là EUR.1, EUR-MED khi áp dụng cộng gộp, hoặc tự khai xuất xứ trên hóa đơn với lô hàng dưới EUR 6.000 (GTAI).
• Phiếu đóng gói: ITA khuyến nghị; GTAI lưu ý rằng không cần nếu hóa đơn đã nêu đủ các thông tin của nó (thông báo hải quan ngày 23/11/2019).
• Vận đơn (ghi tên và địa chỉ người gửi hàng) hoặc vận đơn hàng không.

Sổ đăng ký nhà nhập khẩu và đăng ký nhà máy với GOEIC

Hàng nhập khẩu để kinh doanh (bán lại) phải do một công ty có tên trong sổ đăng ký nhà nhập khẩu của Tổng cục Kiểm soát Xuất Nhập khẩu (GOEIC) nhập, theo Luật số 121 năm 1982 được sửa đổi bởi Luật số 7 năm 2017 và Luật số 173 năm 2023.

Nhà xuất khẩu các sản phẩm trong danh mục cần đăng ký riêng. Từ tháng 3/2016, theo Quyết định Bộ trưởng số 43 năm 2016, hàng trong danh mục nhập khẩu để kinh doanh chỉ được giải phóng nếu đến từ nhà máy, chủ nhãn hiệu hoặc trung tâm phân phối của chủ nhãn hiệu đã đăng ký với GOEIC. GTAI (tháng 3/2023) liệt kê, trong số những hàng khác, mỹ phẩm và sản phẩm chăm sóc cá nhân, xà phòng, đồ gia dụng, đồ nội thất, đồ chơi, quần áo và hàng dệt, giày dép; một quyết định tháng 5/2022 đã bỏ một số thực phẩm và thêm các hàng như pin và một số loại cáp. ITA liệt kê hồ sơ gồm: tư cách pháp lý và giấy phép của nhà máy, sản phẩm và nhãn hiệu, giấy chứng nhận kiểm soát chất lượng (ưu tiên ISO 9001), hoặc với chủ nhãn hiệu là đăng ký nhãn hiệu và danh sách trung tâm phân phối được ủy quyền. Hồ sơ phải được phòng thương mại chứng nhận, sứ quán Ai Cập hợp pháp hóa và dịch sang tiếng Ả Rập.

Quyết định Bộ trưởng số 195 năm 2022 đã sửa đổi các quy định. GOEIC cho biết việc đăng ký được thực hiện khi nộp đủ hồ sơ, có thể nộp qua sứ quán và lãnh sự quán Ai Cập; giấy tờ có thời hạn phải được gia hạn trong vòng 30 ngày kể từ khi hết hạn; và chủ tịch GOEIC có thể hủy đăng ký khi các điều kiện không còn được đáp ứng. Việc đăng ký và xóa tên được công bố hằng tháng trên công báo Ai Cập và trang web của GOEIC.

Kiểm tra, nhãn tiếng Ả Rập và mỹ phẩm

GOEIC thực hiện phần lớn việc lấy mẫu và kiểm tra hàng nhập khẩu; với thực phẩm, các cơ quan khác như Cơ quan An toàn Thực phẩm Quốc gia (NFSA) có thể tự lấy mẫu. ITA cho biết thành phẩm để phân phối và bán phải được ghi nhãn bằng tiếng Ả Rập với nước xuất xứ, tên nhà sản xuất và mô tả sản phẩm, có quy định bổ sung cho thực phẩm, thuốc và hàng dệt, và nhà nhập khẩu không được dán nhãn in sau khi nhập khẩu, vì vậy hãy ghi nhãn tiếng Ả Rập trước khi giao hàng. Dụng cụ và máy móc cũng cần catalogue tiếng Ả Rập.

Mỹ phẩm còn phải được thông báo với Cơ quan Quản lý Dược Ai Cập (EDA). Theo Hướng dẫn Quản lý về Thông báo Mỹ phẩm của EDA (phiên bản 1/2023, hiệu lực từ ngày 6/3/2023), mỹ phẩm chỉ được nhập khẩu hoặc lưu thông sau khi được thông báo trên cơ sở dữ liệu điện tử của EDA. Với sản phẩm nhập khẩu, chủ sở hữu nước ngoài ủy quyền cho một đại diện tại Ai Cập, và giấy ủy quyền phải được sứ quán hoặc lãnh sự quán Ai Cập xác thực; thông báo có hiệu lực mười năm.

Thực phẩm: giấy phép NFSA, nhãn tiếng Ả Rập và hạn sử dụng

Cơ quan An toàn Thực phẩm Quốc gia (NFSA) quản lý thực phẩm nhập khẩu. Theo Cơ quan Nông nghiệp Nước ngoài của Bộ Nông nghiệp Hoa Kỳ (USDA FAS, tháng 7/2024), nhà nhập khẩu cần giấy phép nhập khẩu thực phẩm của NFSA (Quyết định số 6 năm 2020 của NFSA), và lô hàng được thông quan qua hệ thống dựa trên rủi ro với nhiều luồng thông quan (Quyết định số 7 năm 2020). Nhãn tuân theo Tiêu chuẩn Ai Cập 1546 (ES 1546, 2011): thông tin trên nhãn bằng tiếng nước ngoài phải được dịch sang tiếng Ả Rập, và nhãn có thể in trên bao bì hoặc là nhãn dán cố định.

Hạn sử dụng còn lại được tính từ khi hàng đến cảng; theo Quyết định Bộ trưởng số 859 năm 2012, sản phẩm có hạn sử dụng từ sáu tháng trở lên phải đến nơi khi còn ít nhất ba tháng. ITA lưu ý rằng thủ tục nhập khẩu và hải quan mất không dưới hai tuần. Thịt, gia cầm, cá và sản phẩm sữa cần giấy chứng nhận thú y, còn sản phẩm thực vật cần giấy chứng nhận kiểm dịch thực vật. Nhãn thịt và gia cầm phải có tuyên bố halal, và ISEG Halal là tổ chức duy nhất của Ai Cập chịu trách nhiệm chứng nhận halal (Quyết định số 35 năm 2020 của Thủ tướng).

Điều kiện thanh toán và hiệp định thương mại

Tháng 2/2022, Ngân hàng Trung ương Ai Cập (CBE) bắt buộc dùng thư tín dụng (LC) để thanh toán hàng nhập khẩu, và tháng 10/2022 quyết định bỏ dần việc sử dụng LC (ITA). GTAI cho biết nghĩa vụ này đã được bãi bỏ từ ngày 1/1/2023, nên có thể thỏa thuận lại phương thức trả tiền đổi chứng từ (cash against documents).

Ai Cập giảm hoặc xóa thuế cho hàng hóa đủ điều kiện theo nhiều hiệp định được ITA liệt kê: Hiệp định Liên kết EU - Ai Cập, có hiệu lực từ ngày 1/6/2004, theo đó việc miễn thuế cho sản phẩm EU được áp dụng dần trong mười hai năm; các hiệp định thương mại tự do với EFTA và Thổ Nhĩ Kỳ; Khu vực Thương mại Tự do Đại Ả Rập (GAFTA); Hiệp định Agadir với Jordan, Maroc và Tunisia; COMESA; hiệp định Ai Cập - MERCOSUR; và Khu vực Thương mại Tự do Lục địa châu Phi (AfCFTA). Ai Cập không có hiệp định thương mại song phương với Hoa Kỳ. Mỗi hiệp định có quy tắc và chứng từ chứng nhận xuất xứ riêng, vì vậy hãy kiểm tra điều kiện trước khi trông vào thuế suất thấp hơn.