آئرلینڈ ایکسپورٹ گائیڈ 2026: 23% VAT، مؤخر اکاؤنٹنگ، EORI
آئرلینڈ EU کسٹمز یونین کا حصہ ہے، اس لیے EU سے باہر سے آنے والا سامان، سامان کی لاگت جمع EU تک ٹرانسپورٹ، انشورنس اور ہینڈلنگ پر، TARIC سے مشترکہ EU ڈیوٹی ادا کرتا ہے۔ امپورٹ VAT آئرش شرحوں پر لگتا ہے: کاسمیٹکس، کھلونوں، فرنیچر، مشینری اور کمپیوٹرز جیسے زیادہ تر سامان پر 23%، جبکہ 13.5%، 9% اور 4.8% کی کم شرحیں ہیں اور چائے، کافی، دودھ، ڈبل روٹی، کتابوں اور بچوں کے کپڑوں اور جوتوں جیسے سامان پر صفر شرح ہے۔ 1 جنوری 2021 سے VAT رجسٹرڈ امپورٹرز مؤخر اکاؤنٹنگ استعمال کر سکتے ہیں اور بارڈر پر امپورٹ VAT ادا کرنے کے بجائے اسے اپنے VAT ریٹرن میں ڈیکلیئر کر سکتے ہیں۔ شمالی آئرلینڈ برطانیہ کا حصہ ہے اور وہاں مختلف قواعد لاگو ہوتے ہیں۔
آفیشل ذرائع کے خلاف چیک شدہ: 2026-10
ایک نظر میں
ڈیوٹی اور امپورٹ VAT: شرحیں اور بنیاد
آئرلینڈ EU کا مشترکہ کسٹمز ٹیرف لاگو کرتا ہے، اس لیے ڈیوٹی کی شرح TARIC میں 10 ہندسوں کے کوڈ کے تحت دیکھیں، ساتھ میں درست پروف آف اوریجن والے سامان کے لیے کوئی بھی پریفرینشل ریٹ۔ آئرش ٹیکس اینڈ کسٹمز اتھارٹی (Revenue) کسٹمز ویلیو کو سامان کی لاگت جمع سامان کو EU تک پہنچانے کے لیے ٹرانسپورٹ، بشمول ڈاک خرچ، انشورنس اور ہینڈلنگ چارجز کے طور پر بیان کرتی ہے۔ امپورٹ VAT کی بنیاد کسٹمز ویلیو جمع قابل ادا کوئی بھی ڈیوٹی یا دیگر ٹیکس (VAT کے علاوہ) اور سامان کے EU میں پہنچنے کے بعد کا کوئی بھی ٹرانسپورٹ، انشورنس یا ہینڈلنگ خرچ ہے۔
امپورٹ VAT آئرلینڈ میں اس سامان پر لاگو شرح سے لگتا ہے۔ 23% کی معیاری شرح زیادہ تر سامان پر لاگو ہوتی ہے، جن میں کاسمیٹکس، کھلونے، فرنیچر، مشینری، کمپیوٹرز، دفتری سازوسامان، جیولری، اوزار اور الکحل شامل ہیں۔ 13.5% کی کم شرح کوئلہ اور ہیٹنگ آئل جیسے سامان پر لاگو ہوتی ہے، 9% کی دوسری کم شرح گیس اور بجلی پر، اور 4.8% مویشیوں پر۔ صفر شرح چائے، کافی، دودھ، ڈبل روٹی، کتابوں، اخبارات اور بچوں کے کپڑوں اور جوتوں جیسے سامان پر لاگو ہوتی ہے۔ فرض کی گئی 4% ڈیوٹی شرح کے ساتھ مثال:
- کسٹمز ویلیو، یعنی لاگت جمع EU تک ٹرانسپورٹ، انشورنس اور ہینڈلنگ: EUR 10,000۔
- 4% پر ڈیوٹی: EUR 400۔
- EU کی آمد کی بندرگاہ سے آئرلینڈ میں خریدار تک ٹرانسپورٹ: EUR 200۔
- امپورٹ VAT کی بنیاد: 10,000 + 400 + 200 = EUR 10,600؛ 23% پر امپورٹ VAT: EUR 2,438۔
- امپورٹ پر ادا کیا گیا: EUR 2,838، یا صرف EUR 400 کی ڈیوٹی اگر امپورٹر مؤخر اکاؤنٹنگ استعمال کرے۔
امپورٹ VAT کے لیے مؤخر اکاؤنٹنگ
مؤخر اکاؤنٹنگ کسی اکاؤنٹیبل پرسن (accountable person)، یعنی آئرلینڈ میں VAT کے لیے رجسٹرڈ کاروبار، کو امپورٹ VAT سامان کی امپورٹ کے وقت ادا کرنے کے بجائے اپنے VAT ریٹرن میں خود درج کرنے دیتی ہے۔ یہ 31 دسمبر 2020 کو رات 11 بجے سے EU کے VAT علاقے سے باہر سے امپورٹ کیے گئے سامان پر لاگو ہے۔ امپورٹ کیے گئے سامان کی ویلیو VAT3 ریٹرن کے خانہ PA1 میں جاتی ہے، اور VAT کا حساب T1 پر کیا جاتا ہے اور کٹوتی کے عام قواعد کے تحت T2 پر کاٹا جاتا ہے۔ 31 دسمبر 2020 کو VAT اور Customs and Excise دونوں کے لیے رجسٹرڈ کاروبار اس کے خود بخود حقدار تھے، اور جو کاروبار شرائط پوری نہ کرے اسے Revenue ایکسکلوژن نوٹس (notice of exclusion) کے ذریعے باہر کر سکتی ہے۔
ایکسپورٹر کے لیے اس کا مطلب یہ ہے کہ DAP یا FCA شرائط پر امپورٹ کرنے والے VAT رجسٹرڈ آئرش خریدار کو عام طور پر بارڈر پر امپورٹ VAT ادا نہیں کرنا پڑتا۔ اگر آپ DDP پر فروخت کرتے ہیں اور خود امپورٹر کے طور پر کام کرتے ہیں، تو اسے استعمال کرنے کے لیے آپ کو آئرش VAT رجسٹریشن درکار ہوگی؛ پہلے آئرش VAT مشورہ لیں (یورپ میں امپورٹ VAT کے التوا پر Triplicate کا نوٹ دیکھیں)۔
EORI، کنزیومر پارسلز اور شمالی آئرلینڈ
آئرش کاروبار ریونیو آن لائن سروس (Revenue Online Service، ROS) کے ذریعے Customs and Excise کے لیے رجسٹر ہوتا ہے، اور اس کا EORI بطور ڈیفالٹ IE کے بعد اس کا VAT نمبر ہوتا ہے۔ جس کاروبار کے پاس فعال ROS ڈیجیٹل سرٹیفکیٹ نہیں، وہ اپنا ٹیکس رجسٹریشن نمبر، کمپنی کا نام اور سرکاری پتہ دے کر Revenue کے eCustoms Helpdesk کو ای میل بھیج کر EORI مانگ سکتا ہے؛ غیر EU بیچنے والے کو عام طور پر اس کی ضرورت نہیں ہوتی اگر آئرش خریدار یا اس کا کسٹمز ایجنٹ سامان ڈیکلیئر کرے (EORI نمبرز پر Triplicate کا نوٹ دیکھیں)۔
آئرش صارفین کو فروخت EU کے قواعد کے مطابق ہوتی ہے: EUR 150 تک کے آرڈرز کے لیے VAT IOSS یا مارکیٹ پلیس کے ذریعے وصول کیا جا سکتا ہے، اور 1 جولائی 2026 سے فی آئٹم EUR 3 کی کسٹمز ڈیوٹی لگتی ہے۔ شمالی آئرلینڈ برطانیہ کا حصہ ہے: وہاں جانے والا سامان UK اور XI طریقۂ کار استعمال کرتا ہے، اس لیے بیلفاسٹ یا شمالی آئرلینڈ کے دوسرے پتوں پر شپ کرنے سے پہلے UK کو ایکسپورٹ پر Triplicate کی گائیڈ اور EORI کا نوٹ دیکھیں۔
قدم بہ قدم
- 10 ہندسوں کا TARIC کوڈ اور ڈیوٹی شرح تلاش کریں، اور چیک کریں کہ سامان پر آئرش VAT کی کون سی شرح لاگو ہوتی ہے، بشمول یہ کہ وہ صفر شرح پر ہے یا نہیں۔
- Incoterms اصول اور امپورٹر طے کریں، اور پوچھیں کہ آئرش خریدار مؤخر اکاؤنٹنگ استعمال کرتا ہے یا نہیں۔
- یقینی بنائیں کہ امپورٹر کے پاس EORI نمبر ہے، جو عام طور پر IE کے بعد اس کا VAT نمبر ہوتا ہے۔
- کمرشل انوائس پر لاگت، ٹرانسپورٹ، انشورنس اور ہینڈلنگ الگ الگ دکھائیں۔
- شمالی آئرلینڈ کے لیے اس کے بجائے UK کے قواعد پر عمل کریں۔
عام طور پر درکار دستاویزات
- EORI، HS کوڈز، اوریجن اور الگ سے دکھائے گئے ٹرانسپورٹ، انشورنس و ہینڈلنگ کے ساتھ کمرشل انوائس
- پیکنگ لسٹ
- بل آف لیڈنگ، ایئر وے بل یا کوریئر وے بل
- پریفرینشل ریٹ کلیم کرنے کے لیے پروف آف اوریجن
- EUR 150 تک کے کنزیومر آرڈرز کے لیے IOSS نمبر، اگر استعمال ہو
عام مسائل اور ان سے بچنے کا طریقہ
کیا کریں: VAT رجسٹرڈ خریدار مؤخر اکاؤنٹنگ استعمال کر سکتا ہے اور VAT کو اپنے VAT3 ریٹرن میں ڈیکلیئر کر سکتا ہے؛ اس کے کسٹمز ایجنٹ سے چیک کر لیں۔
کیا کریں: شمالی آئرلینڈ برطانیہ کا حصہ ہے؛ UK اور XI طریقۂ کار استعمال کریں۔
کیا کریں: کسٹمز ویلیو میں EU تک کا ٹرانسپورٹ، انشورنس اور ہینڈلنگ شامل ہے؛ ان اخراجات کو انوائس پر الگ سے دکھائیں۔
کیا کریں: ROS ڈیجیٹل سرٹیفکیٹ نہ ہونے پر اسے Revenue کے eCustoms Helpdesk کو ای میل بھیج کر مانگیں، یا آئرش خریدار کو سامان امپورٹ کرنے دیں۔
ذرائع
- Current VAT rates Revenue (Irish Tax and Customs)
- Value Added Tax Citizens Information (Government of Ireland)
- Postponed Accounting (Tax and Duty Manual, Part 07) Revenue (Irish Tax and Customs)
- eRegistration: EORI guide Revenue (Irish Tax and Customs)
- Calculating duty and VAT (worksheet solutions) Revenue (Irish Tax and Customs)
- Guidance and legal text on temporary flat fee on low-value imports which will apply until 1 July 2028 European Commission, DG TAXUD
قواعد اکثر بدلتے رہتے ہیں۔ یہ نوٹ اوپر دیے گئے ذرائع پر مبنی عملی رہنمائی ہے، قانونی مشورہ نہیں۔ شپمنٹ سے پہلے متعلقہ اتھارٹی، اپنے امپورٹر یا کسی لائسنس یافتہ کسٹمز بروکر سے موجودہ تقاضوں کی تصدیق کریں۔
ملک کے لحاظ سے پورٹ کوڈز
ٹریڈ نوٹس
عام سوالات
آئرلینڈ میں امپورٹ VAT کی شرح کیا ہے؟
زیادہ تر سامان پر 23%، ساتھ میں 13.5%، 9% اور 4.8% کی کم شرحیں، اور چائے، کافی، دودھ، ڈبل روٹی، کتابوں اور بچوں کے کپڑوں اور جوتوں جیسے سامان پر صفر شرح۔
آئرلینڈ میں مؤخر اکاؤنٹنگ کیا ہے؟
1 جنوری 2021 سے VAT رجسٹرڈ امپورٹرز بارڈر پر ادا کرنے کے بجائے امپورٹ VAT کو اپنے VAT3 ریٹرن میں ڈیکلیئر کر سکتے ہیں، جس میں ویلیو خانہ PA1 میں اور VAT T1 اور T2 پر درج ہوتی ہے۔
آئرش EORI نمبر کیسے ملتا ہے؟
آئرش کاروبار ROS میں Customs and Excise کے لیے رجسٹر ہوتے ہیں اور انہیں IE کے بعد اپنا VAT نمبر ملتا ہے۔ جس کاروبار کے پاس فعال ROS ڈیجیٹل سرٹیفکیٹ نہیں، وہ Revenue کے eCustoms Helpdesk کو ای میل بھیج کر اسے مانگ سکتا ہے۔
کیا آئرلینڈ چھوٹے پارسلز پر ڈیوٹی لیتا ہے؟
جی ہاں۔ 1 جولائی 2026 سے EUR 150 تک کے آرڈرز پر فی آئٹم EUR 3 کی کسٹمز ڈیوٹی لگتی ہے، اور VAT IOSS، مارکیٹ پلیس یا امپورٹ کے وقت وصول کیا جاتا ہے۔
مزید مفت ٹولز
Triplicate مفت ہے اور مسلسل بہتر ہو رہا ہے۔ کیا یہ آپ کے کام آیا؟ Triplicate کو سپورٹ کریں ♥
اشتہارات کے بغیر چاہیے؟ Pro تمام اشتہارات ہٹا دیتا ہے · 1 ڈالر ماہانہ