Xuất khẩu sang Ý 2026: VAT 22%, nhãn tiếng Ý, EORI

Thuế nhập khẩu và VAT nhập khẩu: thuế suất và cơ sở tính

Ý áp dụng biểu thuế hải quan chung của EU, nên hãy tra thuế suất trong TARIC theo mã 10 chữ số, cùng thuế suất ưu đãi (nếu có) đối với hàng có chứng từ chứng minh xuất xứ hợp lệ. Thuế nhập khẩu được tính trên trị giá hải quan, thông thường là giá đã trả cộng cước vận chuyển và bảo hiểm đến điểm hàng hóa vào EU (Bộ luật Hải quan Liên minh (Union Customs Code), Điều 71). Như ở các nước EU khác, giá tính VAT nhập khẩu là trị giá hải quan cộng thuế nhập khẩu và các loại thuế khác phải nộp khi nhập khẩu, cộng các chi phí phát sinh đến địa điểm đến.

Cơ quan Thuế Ý (Agenzia delle Entrate) nêu rằng VAT được tính trên hoạt động nhập khẩu do bất kỳ người nào thực hiện. Thuế suất tiêu chuẩn là 22%. Các mức thấp là 4%, ví dụ cho một số thực phẩm, đồ uống và nông sản; 5%, ví dụ cho một số thực phẩm; và 10%, ví dụ cho điện và khí đốt sinh hoạt, thuốc, công trình cải tạo xây dựng, cùng một số hàng hóa và dịch vụ nhất định. Ví dụ với thuế suất thuế nhập khẩu giả định là 4%:

• Trị giá hải quan, tức giá cộng cước vận chuyển và bảo hiểm đến biên giới EU: 10.000 EUR.
• Thuế nhập khẩu 4%: 400 EUR.
• Vận tải từ cảng đến kho của người mua tại Ý, không nằm trong trị giá hải quan: 200 EUR.
• Giá tính VAT nhập khẩu: 10.000 + 400 + 200 = 10.600 EUR; VAT nhập khẩu 22%: 2.332 EUR.
• Nộp khi nhập khẩu: 2.732 EUR; người mua đã đăng ký VAT thường có thể khấu trừ 2.332 EUR trong tờ khai VAT của mình.

EORI và tờ khai hải quan

Các doanh nghiệp thành lập tại Ý được tự động đăng ký trong cơ sở dữ liệu EORI khi nộp tờ khai hải quan đầu tiên, và mã EORI của họ là mã quốc gia IT theo sau là mã số VAT (partita IVA). Cũng có thể đề nghị cấp mã từ Cơ quan Hải quan và Độc quyền (Agenzia delle Dogane e dei Monopoli), và thủ tục mất khoảng 24 giờ. Người bán ngoài EU thường không cần mã EORI nếu người mua Ý hoặc đại lý hải quan của họ khai báo hàng hóa (xem ghi chú của Triplicate về mã EORI).

Nếu bạn bán theo DDP và tự làm nhà nhập khẩu, bạn nộp VAT nhập khẩu tại Ý và cần có đăng ký VAT tại Ý để thu hồi khoản này; hãy xin tư vấn VAT của Ý trước khi báo giá DDP (xem ghi chú của Triplicate về DDP so với DAP).

Nhãn bằng tiếng Ý và kiện hàng tiêu dùng

Điều 9 của Bộ luật Người tiêu dùng Ý (Sắc lệnh lập pháp (Decreto legislativo) 206/2005) yêu cầu mọi thông tin dành cho người tiêu dùng và người sử dụng phải được cung cấp ít nhất bằng tiếng Ý. Khi thông tin được cung cấp bằng nhiều ngôn ngữ, thì cũng phải có tiếng Ý, với ký tự không kém rõ ràng và dễ đọc so với ký tự dùng cho các ngôn ngữ khác; các từ ngữ nước ngoài đã được dùng phổ biến thì được phép. Hãy chuẩn bị nhãn và hướng dẫn bằng tiếng Ý trước khi hàng xuất đi.

Việc bán hàng cho người tiêu dùng Ý tuân theo các quy tắc của EU: với lô hàng đến 150 EUR, VAT có thể được thu qua IOSS hoặc bởi sàn thương mại điện tử, và từ 1/7/2026 đến 1/7/2028, các giao dịch bán hàng từ xa trong những lô hàng này phải trả thuế nhập khẩu 3 EUR mỗi mặt hàng. Các quy định sản phẩm của EU như GPSR và dấu CE áp dụng như ở các nước EU khác (xem hướng dẫn xuất khẩu sang EU của Triplicate).