出口意大利指南 2026：增值税 22%、意大利语标签、EORI

意大利属于欧盟关税同盟，因此来自欧盟境外的货物，要按 TARIC 的欧盟统一关税，就包含运至欧盟边境运费和保险费的价值缴纳关税，并且意大利对任何人办理的进口都征收 VAT：标准税率为 22%，部分食品、药品和家庭能源等列明货物适用 10%、5% 和 4% 的较低税率。意大利企业的 EORI 编码为 IT 加其 VAT 编号（partita IVA）。根据《消费者法典》第 9 条，面向消费者的信息必须至少使用意大利语提供。

已对照官方信息来源核实：2026-10

概览

关税按 TARIC 适用欧盟统一关税，以运至欧盟边境的价值为基础

进口 VAT 税率标准税率 22%；列明货物适用 10%、5% 和 4%

10% 税率例如家庭用电和用气、药品以及特定货物

4% 和 5% 税率部分食品、饮料和农产品

EORIIT 加 partita IVA；意大利经营者在首次报关时登记

语言面向消费者的信息至少使用意大利语（《消费者法典》第 9 条）

消费者包裹价值不超过 150 欧元的远程销售，每个品目征收 3 欧元关税，自 2026 年 7 月 1 日至 2028 年 7 月 1 日

到岸成本与进口关税计算器: 意大利 →

关税和进口 VAT：税率和计税基础

意大利适用欧盟统一的海关税则，因此请在 TARIC 中按 10 位编码查询关税税率，对持有有效原产地证明的货物，还可一并查询优惠税率。关税按完税价格征收，通常是所付价格加上运至货物进入欧盟地点为止的运费和保险费（《联盟海关法典》（Union Customs Code）第 71 条）。与欧盟其他国家一样，进口 VAT 的计税基础是完税价格，加上关税和进口时应缴的其他税，再加上运至目的地为止的附带费用。

意大利税务局（Agenzia delle Entrate）表示，VAT 对任何人办理的进口都征收。标准税率为 22%。较低税率为 4%、5% 和 10%：4% 例如适用于部分食品、饮料和农产品；5% 例如适用于部分食品；10% 例如适用于家庭用电和用气、药品、建筑翻新工程以及特定货物和服务。按假设关税税率 4% 计算的示例：

完税价格，即价格加运至欧盟边境的运费和保险费：10,000 欧元。
关税 4%：400 欧元。
从港口到买方位于意大利的仓库的运输费，不计入完税价格：200 欧元。
进口 VAT 计税基础：10,000 + 400 + 200 = 10,600 欧元；22% 的进口 VAT：2,332 欧元。
进口时缴纳：2,732 欧元；已进行 VAT 登记的买方通常可以在其 VAT 申报表中抵扣这 2,332 欧元。

EORI 与报关

设立在意大利的经营者在提交首份报关单时，会自动登记在 EORI 数据库中，其 EORI 编码为国家代码 IT 加 VAT 编号（partita IVA）。也可以向海关和专卖署（Agenzia delle Dogane e dei Monopoli）申请编码，该程序约需 24 小时。如果由意大利买方或其报关行申报货物，非欧盟卖家通常不需要 EORI（参见 Triplicate 关于 EORI 编码的说明）。

如果您按 DDP 销售并自己担任进口商，您要在意大利缴纳进口 VAT，并需要有意大利的 VAT 登记才能收回这笔税款；报价 DDP 之前，请先咨询意大利 VAT 顾问（参见 Triplicate 的 DDP 与 DAP 笔记）。

意大利语标签与消费者包裹

意大利《消费者法典》（第 206/2005 号立法令，Decreto legislativo）第 9 条要求，面向消费者和用户的所有信息至少须以意大利语提供。如果信息以多种语言提供，则其中必须包含意大利语，且其字符的醒目程度和易读程度不得低于其他语言所用的字符；已进入通用的外来表达是允许的。请在货物发运前准备好意大利语标签和使用说明。

向意大利消费者销售适用欧盟规则：对于价值不超过 150 欧元的货件，VAT 可通过 IOSS 或由电商平台代收；自 2026 年 7 月 1 日至 2028 年 7 月 1 日，这类货件的远程销售须按每个品目缴纳 3 欧元关税。GPSR 和 CE 标志等欧盟产品规则与欧盟其他国家一样适用（参见 Triplicate 关于出口到欧盟的指南）。

操作步骤

查明 10 位 TARIC 编码和关税税率，并核实该货物适用意大利的哪一档 VAT 税率。
商定贸易术语和进口商；报价 DDP 之前，请先咨询意大利 VAT 顾问。
核实进口商的 EORI，即 IT 加其 partita IVA。
为销售给消费者的产品准备至少使用意大利语的标签和使用说明。
发送商业发票、装箱单和运输单据，载明原产地，并分别列示运费和保险费。

通常需要准备的单证

商业发票，载明 EORI、HS 编码、原产地，并分别列示运费和保险费
装箱单
提单、空运单或 CMR
用于享受优惠税率的原产地证明
消费类产品的意大利语标签和使用说明

常见问题及预防方法

消费类产品到货时标签只有英文。

应对方法: 面向消费者的所有信息至少用意大利语提供，且意大利语字符须与其他任何语言一样醒目。

找不到意大利买方的 EORI。

应对方法: 意大利的 EORI 编码为 IT 加 partita IVA，在首次报关时生成；请买方确认。

海关因漏计运费而调整价值。

应对方法: 按实际支付的价格开具发票，并分别列示运至欧盟边境的运费和保险费。

食品按标准税率开具发票。

应对方法: 部分食品适用 4%、5% 或 10%；请逐个产品核实税率。

信息来源

General VAT rules and rates Agenzia delle Entrate (Italian Revenue Agency)
Codice EORI: istruzioni pratiche ICE – Italian Trade Agency
Codice del consumo, articolo 9 (Indicazioni in lingua italiana) Brocardi.it
Regulation (EU) No 952/2013 laying down the Union Customs Code (Article 71) EUR-Lex, Publications Office of the EU
Guidance and legal text on temporary flat fee on low-value imports which will apply until 1 July 2028 European Commission, DG TAXUD

规则常有变化。本笔记基于上述信息来源提供实务指引，不构成法律意见。发运前请向主管机构、您的进口商或有资质的报关行确认现行要求。

按国家查看港口代码

分享给同事WhatsApp LinkedIn X

外贸笔记

如何出口到欧盟：非欧盟卖家分步指南从欧盟境外向欧盟出口：EORI、由谁担任进口商、CIF 完税价格与 TARIC 关税、进口 VAT 与 IOSS、3 欧元包裹关税、原产地与产品规则。出口法国指南 2026：增值税 20%、进口增值税自行申报、EORI、IDU2026 年出口法国：按 TARIC 适用欧盟关税，20%、10%、5.5% 或 2.1% 的进口 VAT，在 CA3 申报表中自动自行申报进口 VAT（autoliquidation），通过 SOPRANO 免费办理 EORI 编码，根据 loi Toubon 使用法语标注，REP…欧盟 GPSR 合规：非欧盟卖家的欧盟责任人、产品标签与在线信息自 2024 年 12 月 13 日起，欧盟通用产品安全法规（GPSR）对欧盟境外制造商和卖家的要求：欧盟境内的经济经营者、标签上的产品及联系信息、在线商品页面须展示的内容、电商平台与记录保存。

常见问题

意大利的进口 VAT 税率是多少？

标准税率 22%，部分食品、饮料、农产品、药品和家庭能源等列明货物适用 10%、5% 和 4% 的较低税率。

意大利的 EORI 编码是什么？

IT 加 VAT 编号（partita IVA）。意大利经营者在提交首份报关单时自动登记。

标签必须使用意大利语吗？

必须。《消费者法典》要求面向消费者的信息至少使用意大利语；可以另加其他语言，但意大利语必须至少同样醒目、易读。

意大利对小额包裹征收关税吗？

自 2026 年 7 月 1 日至 2028 年 7 月 1 日，价值不超过 150 欧元的货件的远程销售，每个品目缴纳 3 欧元关税，VAT 则通过 IOSS、电商平台或在进口时征收。