Exportar a Italia en 2026: IVA 22%, etiquetas en italiano, EORI

Arancel e IVA de importación: tasas y base

Italia aplica el arancel aduanero común de la UE, así que busca la tasa del arancel en el TARIC bajo el código de 10 dígitos, junto con cualquier tasa preferencial para mercancías con una prueba de origen válida. El arancel se cobra sobre el valor en aduana, normalmente el precio pagado más el flete y el seguro hasta el punto en que la mercancía entra en la UE (Código Aduanero de la Unión, artículo 71). Como en el resto de la UE, la base del IVA de importación es el valor en aduana más los aranceles y los demás impuestos que se deban por la importación, más los gastos accesorios hasta el lugar de destino.

La agencia tributaria italiana (Agenzia delle Entrate) indica que el IVA se cobra sobre las importaciones realizadas por cualquier persona. La tasa general es del 22%. Las tasas reducidas son del 4%, por ejemplo para algunos alimentos, bebidas y productos agrícolas; del 5%, por ejemplo para algunos alimentos; y del 10%, por ejemplo para la electricidad y el gas domésticos, los medicamentos, las obras de renovación de edificios y determinados bienes y servicios. Ejemplo con una tasa de arancel supuesta del 4%:

• Valor en aduana, el precio más el flete y el seguro hasta la frontera de la UE: EUR 10 000.
• Arancel al 4%: EUR 400.
• Transporte desde el puerto hasta el almacén del comprador en Italia, que no forma parte del valor en aduana: EUR 200.
• Base del IVA de importación: 10 000 + 400 + 200 = EUR 10 600; IVA de importación al 22%: EUR 2332.
• Pagado en la importación: EUR 2732; un comprador registrado a efectos del IVA normalmente puede deducir los EUR 2332 en su declaración de IVA.

EORI y la declaración aduanera

Los operadores económicos establecidos en Italia se inscriben automáticamente en la base de datos EORI cuando presentan su primera declaración aduanera, y su número EORI es el código de país IT seguido del número de IVA (partita IVA). También puede solicitarse un número a la Agencia de Aduanas y Monopolios (Agenzia delle Dogane e dei Monopoli), y el trámite tarda unas 24 horas. Un vendedor de fuera de la UE normalmente no necesita EORI si el comprador italiano o su agente aduanal declara la mercancía (consulta la nota de Triplicate sobre los números EORI).

Si vendes en DDP y actúas tú mismo como importador, pagas el IVA de importación en Italia y necesitarías una posición de IVA italiana para recuperarlo; pide asesoría sobre el IVA italiano antes de cotizar en DDP (consulta la nota de Triplicate sobre DDP frente a DAP).

Etiquetas en italiano y paquetes de consumo

El artículo 9 del Código del Consumo italiano (Decreto Legislativo 206/2005) exige que toda la información destinada a consumidores y usuarios se dé al menos en italiano. Cuando la información se da en varios idiomas, también debe figurar en italiano, con caracteres no menos visibles y legibles que los usados para los demás idiomas; se permiten las expresiones extranjeras que han entrado en el uso común. Prepara las etiquetas y las instrucciones en italiano antes de que la mercancía salga.

Las ventas a consumidores italianos siguen las normas de la UE: en los envíos de hasta EUR 150, el IVA puede cobrarse mediante IOSS o por el marketplace, y del 1 de julio de 2026 al 1 de julio de 2028 las ventas a distancia en estos envíos pagan un arancel de EUR 3 por artículo. Las normas de producto de la UE, como el GPSR y el marcado CE, se aplican igual que en el resto de la UE (consulta la guía de Triplicate sobre exportar a la UE).