स्वीडन को एक्सपोर्ट गाइड 2026: 25% VAT, फूड पर 6%, इंपोर्ट VAT, EORI
स्वीडन EU कस्टम्स यूनियन का हिस्सा है, इसलिए EU के बाहर से आने वाला माल EU बॉर्डर तक के फ्रेट और इंश्योरेंस समेत वैल्यू पर TARIC से साझा EU ड्यूटी चुकाता है। इंपोर्ट VAT ज़्यादातर माल पर 25% है, साथ में 12% और 6% की घटी हुई दरें हैं, और 1 अप्रैल 2026 से फूड पर 6% लगता है। स्वीडिश VAT के लिए रजिस्टर्ड बिज़नेस इंपोर्ट VAT की रिपोर्ट और भुगतान स्वीडिश टैक्स एजेंसी (Skatteverket) को अपने VAT रिटर्न में करता है, जहां वह उसे काट भी सकता है, जबकि स्वीडिश VAT के लिए रजिस्टर्ड न होने वाला इंपोर्टर इसे स्वीडिश कस्टम्स (Tullverket) को चुकाता है। EORI नंबर SE प्लस बिज़नेस रजिस्ट्रेशन नंबर होते हैं और मुफ़्त हैं।
ऑफ़िशियल सोर्सेज़ के खिलाफ़ चेक किया गया: 2026-10
एक नज़र में
ड्यूटी और इंपोर्ट VAT: दरें और आधार
स्वीडन EU का साझा कस्टम्स टैरिफ़ लागू करता है, इसलिए ड्यूटी की दर TARIC में 10 अंकों के कोड के तहत देखें, साथ में वैलिड प्रूफ़ ऑफ़ ओरिजिन वाले माल के लिए कोई भी प्रेफ़रेंशियल रेट। ड्यूटी कस्टम्स वैल्यू पर लगती है, जो आमतौर पर चुकाई गई कीमत प्लस माल के EU में दाखिल होने के बिंदु तक का फ्रेट और इंश्योरेंस होती है (Union Customs Code, Article 71)। इंपोर्ट VAT के लिए टैक्स योग्य राशि कस्टम्स वैल्यू प्लस कस्टम्स ड्यूटी और अन्य सरकारी टैक्स या शुल्क है, प्लस एंट्री पॉइंट से अंतिम गंतव्य तक की पैकेजिंग, ट्रांसपोर्ट और इंश्योरेंस जैसी अप्रत्यक्ष लागतें।
इंपोर्ट VAT स्वीडन की दरों पर लगता है। ज़्यादातर माल पर 25% लगता है, जिसमें वाइन और स्पिरिट्स भी शामिल हैं। 12% की दर होटल रूम, रेस्तरां सेवाओं और कुछ मरम्मत जैसी चीज़ों पर लागू होती है, और 6% किताबों, प्रवेश शुल्क और यात्री परिवहन जैसी चीज़ों पर। 1 अप्रैल 2026 से फूड पर 6% लगता है। मानी हुई 4% ड्यूटी दर के साथ उदाहरण:
- कस्टम्स वैल्यू, यानी कीमत प्लस EU बॉर्डर तक फ्रेट और इंश्योरेंस: EUR 10,000।
- 4% पर ड्यूटी: EUR 400।
- एंट्री पॉइंट से स्वीडन में बायर तक ट्रांसपोर्ट, जो कस्टम्स वैल्यू में शामिल नहीं है: EUR 200।
- इंपोर्ट VAT का आधार: 10,000 + 400 + 200 = EUR 10,600; 25% पर इंपोर्ट VAT: EUR 2,650।
- VAT-रजिस्टर्ड इंपोर्टर EUR 2,650 की रिपोर्ट अपने VAT रिटर्न में करता है और उसी में उसे काट सकता है; स्वीडिश VAT के लिए रजिस्टर्ड न होने वाला इंपोर्टर इसे स्वीडिश कस्टम्स को चुकाता है।
इंपोर्ट VAT कौन चुकाता है: Skatteverket या स्वीडिश कस्टम्स
अगर इंपोर्टर स्वीडिश VAT के लिए रजिस्टर्ड है, तो वह उस रिपोर्टिंग अवधि के VAT रिटर्न में, जिसमें स्वीडिश कस्टम्स ने कस्टम्स इनवॉइस या कस्टम्स रसीद जारी की, इंपोर्ट VAT की रिपोर्ट और भुगतान स्वीडिश टैक्स एजेंसी को करता है। टैक्स योग्य राशि स्वीडिश क्रोना में बॉक्स 50 में जाती है, आउटपुट VAT दर के अनुसार बॉक्स 60 से 62 में, और कटौती योग्य इनपुट VAT बॉक्स 48 में, इसलिए पूरी कटौती वाले बिज़नेस को इंपोर्ट के समय कोई नकद खर्च नहीं करना पड़ता। अगर इंपोर्टर स्वीडिश VAT के लिए रजिस्टर्ड नहीं है, तो वह इंपोर्ट VAT स्वीडिश कस्टम्स को चुकाता है, जो निजी इस्तेमाल के लिए इंपोर्ट किए गए सभी माल पर भी VAT वसूलता है।
एक्सपोर्टर के लिए इसका मतलब यह है कि DAP या FCA शर्तों पर इंपोर्ट करने वाला VAT-रजिस्टर्ड स्वीडिश बायर बॉर्डर पर इंपोर्ट VAT नहीं चुकाता। अगर आप DDP पर बेचते हैं और स्वीडिश VAT रजिस्ट्रेशन के बिना खुद इंपोर्टर के तौर पर काम करते हैं, तो आप इसे स्वीडिश कस्टम्स को चुकाते हैं; पहले स्वीडिश VAT सलाह लें (यूरोप में इंपोर्ट VAT के स्थगन पर Triplicate का नोट देखें)।
EORI और कंज्यूमर पार्सल
स्वीडिश EORI नंबर कंट्री कोड SE के बाद बिज़नेस रजिस्ट्रेशन नंबर होते हैं, जैसे SE5512345678। आवेदन स्वीडिश कस्टम्स के वेब फ़ॉर्म से किए जाते हैं और मुफ़्त हैं; ज़्यादातर आवेदन एक घंटे के भीतर अपने आप प्रोसेस हो जाते हैं। किसी विदेशी कंपनी की ओर से आवेदन के लिए स्वीडिश e-ID की ज़रूरत नहीं होती, लेकिन वह मैन्युअली प्रोसेस होता है और उसमें पांच कार्य दिवस तक लग सकते हैं। नॉन-EU सेलर को आमतौर पर इसकी ज़रूरत नहीं होती, अगर स्वीडिश बायर या उसका कस्टम्स एजेंट माल डिक्लेयर करता है (EORI नंबर पर Triplicate का नोट देखें)।
स्वीडिश कंज्यूमर्स को बिक्री EU के नियमों का पालन करती है: EUR 150 तक की कंसाइनमेंट के लिए VAT IOSS या मार्केटप्लेस के ज़रिए वसूला जा सकता है, और 1 जुलाई 2026 से 1 जुलाई 2028 तक इन कंसाइनमेंट में डिस्टेंस सेल पर प्रति आइटम EUR 3 कस्टम्स ड्यूटी लगती है। EUR 150 से ऊपर, स्वीडिश कस्टम्स इंपोर्ट VAT वसूलता है (EU को एक्सपोर्ट पर Triplicate की गाइड देखें)।
स्टेप बाय स्टेप
- 10 अंकों का TARIC कोड और ड्यूटी दर खोजें, और जांचें कि माल पर स्वीडन की कौन सी VAT दर लागू होती है, जिसमें फूड पर 6% की दर भी शामिल है।
- Incoterms नियम और इंपोर्टर तय करें, और जांचें कि स्वीडिश बायर स्वीडिश VAT के लिए रजिस्टर्ड है या नहीं।
- पक्का करें कि इंपोर्टर के पास EORI नंबर है, यानी SE प्लस उसका बिज़नेस रजिस्ट्रेशन नंबर।
- कमर्शियल इनवॉइस, पैकिंग लिस्ट और ट्रांसपोर्ट डॉक्यूमेंट भेजें, जिनमें ओरिजिन और फ्रेट व इंश्योरेंस अलग से दिखाए गए हों।
- EUR 150 तक की कंज्यूमर बिक्री के लिए IOSS या मार्केटप्लेस इस्तेमाल करें और प्रति आइटम EUR 3 की ड्यूटी को कीमत में जोड़ें।
आमतौर पर चाहिए होने वाले डॉक्यूमेंट
- EORI, HS कोड, ओरिजिन और अलग से दिखाए गए फ्रेट व इंश्योरेंस के साथ कमर्शियल इनवॉइस
- पैकिंग लिस्ट
- बिल ऑफ़ लैडिंग, एयर वेबिल या CMR
- प्रेफ़रेंशियल रेट क्लेम करने के लिए प्रूफ़ ऑफ़ ओरिजिन
- EUR 150 तक के कंज्यूमर कंसाइनमेंट के लिए IOSS नंबर, अगर इस्तेमाल हो
आम समस्याएं और इनसे कैसे बचें
क्या करें: सिर्फ़ स्वीडिश VAT के लिए रजिस्टर्ड न होने वाले इंपोर्टर स्वीडिश कस्टम्स को चुकाते हैं; VAT-रजिस्टर्ड इंपोर्टर VAT की रिपोर्ट अपने VAT रिटर्न में Skatteverket को करता है।
क्या करें: 1 अप्रैल 2026 से स्वीडन में फूड पर 6% लगता है; प्रोडक्ट के लिए दर जांच लें।
क्या करें: विदेशी कंपनियों के आवेदन मैन्युअली प्रोसेस होते हैं और उनमें पांच कार्य दिवस तक लग सकते हैं; पहली शिपमेंट से पहले आवेदन करें।
क्या करें: VAT के आधार में एंट्री पॉइंट से अंतिम गंतव्य तक का ट्रांसपोर्ट शामिल है; फ्रेट और इंश्योरेंस इनवॉइस पर अलग से दिखाएं।
सोर्स
- Purchasing goods from non-EU countries Swedish Tax Agency (Skatteverket)
- VAT rates on goods and services Swedish Tax Agency (Skatteverket)
- VAT on imports Swedish Customs (Tullverket)
- Application for EORI number Swedish Customs (Tullverket)
- Regulation (EU) No 952/2013 laying down the Union Customs Code (Article 71) EUR-Lex, Publications Office of the EU
- Guidance and legal text on temporary flat fee on low-value imports which will apply until 1 July 2028 European Commission, DG TAXUD
नियम अक्सर बदलते रहते हैं। यह नोट ऊपर दिए सोर्सेज़ पर आधारित प्रैक्टिकल गाइडेंस है, लीगल एडवाइस नहीं। शिप करने से पहले अथॉरिटी, अपने इंपोर्टर या किसी लाइसेंस्ड कस्टम्स ब्रोकर से मौजूदा ज़रूरतें कन्फ़र्म करें।
देश के अनुसार पोर्ट कोड
ट्रेड नोट्स
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
स्वीडन में इंपोर्ट VAT की दर क्या है?
ज़्यादातर माल पर 25%, साथ में 12% और 6% की घटी हुई दरें; फूड पर 1 अप्रैल 2026 से 6% लगता है।
स्वीडन में इंपोर्ट VAT कौन चुकाता है?
स्वीडिश VAT के लिए रजिस्टर्ड बिज़नेस इसकी रिपोर्ट अपने VAT रिटर्न में स्वीडिश टैक्स एजेंसी को करता है; रजिस्टर्ड न होने वाला इंपोर्टर इसे स्वीडिश कस्टम्स को चुकाता है।
स्वीडिश EORI नंबर कैसे मिलता है?
स्वीडिश कस्टम्स के वेब फ़ॉर्म से आवेदन करें; यह मुफ़्त है। स्वीडिश बिज़नेस को SE प्लस अपना बिज़नेस रजिस्ट्रेशन नंबर आमतौर पर एक घंटे के भीतर मिल जाता है; विदेशी कंपनियों के आवेदन मैन्युअली प्रोसेस होते हैं और उनमें पांच कार्य दिवस तक लग सकते हैं।
क्या स्वीडन छोटे पार्सलों पर ड्यूटी लेता है?
1 जुलाई 2026 से 1 जुलाई 2028 तक EUR 150 तक की कंसाइनमेंट में डिस्टेंस सेल पर प्रति आइटम EUR 3 कस्टम्स ड्यूटी लगती है, और VAT IOSS, मार्केटप्लेस या स्वीडिश कस्टम्स के ज़रिए वसूला जाता है।
और फ्री टूल्स
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