ब्राज़ील को एक्सपोर्ट गाइड 2026: इंपोर्ट टैक्स, RADAR, DUIMP और Mercosur
ब्राज़ील इंपोर्ट पर परतों में टैक्स लगाता है: Mercosur Common External Tariff से इंपोर्ट ड्यूटी (II), कस्टम्स वैल्यू पर, जिसमें फ्रेट और इंश्योरेंस शामिल हैं; प्रोडक्ट के हिसाब से IPI; PIS/PASEP-Importação और COFINS-Importação, आमतौर पर 2.1% और 9.65%; राज्य का ICMS; और समुद्री कार्गो पर फ्रेट का 8% AFRMM। इंपोर्टर ब्राज़ील की ऐसी कंपनी होनी चाहिए जो Siscomex (RADAR) में रजिस्टर्ड हो, और माल Portal Único में DUIMP में घोषित किया जाता है, जिसके लिए पुर्तगाली डिस्क्रिप्शन वाला प्रोडक्ट कैटलॉग इस्तेमाल होता है। ब्राज़ील का कोरिया, जापान, चीन या US के साथ कोई ट्रेड एग्रीमेंट नहीं है, जबकि EU का माल 1 मई 2026 से लागू EU–Mercosur अंतरिम एग्रीमेंट का इस्तेमाल कर सकता है। टैक्स सुधार 2027 से CBS और 2029 से IBS लाता है।
ऑफ़िशियल सोर्सेज़ के खिलाफ़ चेक किया गया: 2026-10
एक नज़र में
इंपोर्ट टैक्स: लागत कैसे जुड़ती है
माल को 8-अंकों की Mercosur Common Nomenclature (NCM) में क्लासिफ़ाई किया जाता है। इंपोर्ट ड्यूटी (imposto de importação, II) Mercosur Common External Tariff (TEC) से आती है, जिसमें ब्राज़ील के अपने अपवाद हैं, और यह कस्टम्स वैल्यू पर लगती है, जिसमें अंतरराष्ट्रीय फ्रेट और इंश्योरेंस शामिल हैं। इसके बाद IPI (औद्योगिक उत्पादों पर टैक्स) TIPI टेबल में NCM की दर से लगता है।
PIS/PASEP-Importação और COFINS-Importação आमतौर पर 2.1% और 9.65% हैं (कानून 10.865/2004, आर्टिकल 8, जैसा कि कानून 13.137/2015 से संशोधित), और कुछ प्रोडक्ट्स पर दरें अलग हैं: जैसे कॉस्मेटिक्स पर 3.52% और 16.48%। इंपोर्टर का राज्य ICMS लगाता है, जिसकी दरें राज्य के हिसाब से बदलती हैं। समुद्री कार्गो पर AFRMM (मर्चेंट नेवी के नवीनीकरण के लिए अतिरिक्त फ्रेट शुल्क) लंबी दूरी की शिपिंग के लिए समुद्री फ्रेट का 8% है, जो 2022 में संशोधित कानून 10.893/2004 के तहत है। कई टैक्स एक के ऊपर एक जुड़ते हैं, इसलिए डिलीवर्ड प्राइस कोट करने से पहले इंपोर्टर के कस्टम्स ब्रोकर से पूरा अनुमान लें।
इंपोर्ट कौन करता है: RADAR, प्रोडक्ट कैटलॉग और DUIMP
इंपोर्टर को CNPJ (कंपनी का टैक्स नंबर) और Siscomex habilitação चाहिए, जिसे RADAR कहा जाता है, IN RFB 1.984/2020 के तहत। लिस्टेड कंपनियां बिना सीमा के expressa टाइप इस्तेमाल करती हैं; बाकी कंपनियां limitada होती हैं, जिनमें अनुमानित वित्तीय क्षमता के हिसाब से हर छह महीने की अवधि के लिए USD 50,000 या USD 150,000 की इंपोर्ट सीमा होती है, या ilimitada, बिना सीमा के। चेक करें कि आपके खरीदार की सीमा आपके ऑर्डर्स को कवर करती है।
ब्राज़ील ने इंपोर्ट को पुराने इंपोर्ट डिक्लेरेशन (DI) और लाइसेंस (LI) से Portal Único में शिफ़्ट कर दिया है। इंपोर्टर हर प्रोडक्ट को Catálogo de Produtos (प्रोडक्ट कैटलॉग) में पुर्तगाली में पूरे डिस्क्रिप्शन और NCM के साथ रजिस्टर करता है, और विदेशी मैन्युफ़ैक्चरर और एक्सपोर्टर को विदेशी ऑपरेटर के रूप में नाम, पते और, जहां उपलब्ध हो, टैक्स आइडेंटिफ़िकेशन नंबर के साथ रजिस्टर करता है। DUIMP (Declaração Única de Importação) अपना प्रोडक्ट डेटा कैटलॉग से लेता है, और बचे हुए DI ऑपरेशन एक प्रकाशित शेड्यूल के हिसाब से बंद किए जा रहे हैं।
Regulamento Aduaneiro के आर्टिकल 557 के तहत कमर्शियल इनवॉइस में ये दिखाना होता है: एक्सपोर्टर और इंपोर्टर, पुर्तगाली, अंग्रेज़ी, फ़्रेंच या स्पैनिश में डिस्क्रिप्शन, मार्क्स और नंबर, पैकेज, ग्रॉस और नेट वेट, कंट्री ऑफ़ ओरिजिन, कंट्री ऑफ़ एक्विज़िशन और प्रोवेनेंस, यूनिट और कुल कीमतें, फ्रेट और दूसरे खर्च, पेमेंट टर्म्स और करेंसी, और Incoterms रूल; इस पर एक्सपोर्टर के साइन होने चाहिए, और डिजिटल सिग्नेचर मान्य है।
प्रोडक्ट नियम
- हेल्थ प्रोडक्ट्स: कॉस्मेटिक्स, फ़ूड, दवाओं और मेडिकल डिवाइस के लिए ANVISA की मंज़ूरी LPCO या DUIMP की सैनिटरी जांच के ज़रिए आती है; कॉस्मेटिक्स को पहले नोटिफ़ाई या रजिस्टर करना होता है (ब्राज़ील में कॉस्मेटिक्स पर Triplicate का नोट देखें)।
- दूसरे रेगुलेटेड माल, जैसे इलेक्ट्रिकल प्रोडक्ट्स, खिलौने और कुछ मशीनरी, के लिए INMETRO कन्फ़ॉर्मिटी या संबंधित एजेंसियों के लाइसेंस चाहिए; Portal Único में NCM का एडमिनिस्ट्रेटिव ट्रीटमेंट चेक करें।
- उपभोक्ताओं के लिए लेबल और प्रोडक्ट की जानकारी ब्राज़ीलियन पुर्तगाली में होनी चाहिए।
ओरिजिन और ट्रेड एग्रीमेंट
ब्राज़ील का कोरिया, जापान, चीन या अमेरिका के साथ कोई ट्रेड एग्रीमेंट नहीं है, इसलिए उनके माल पर सर्टिफ़िकेट ऑफ़ ओरिजिन कुछ भी कहे, पूरा II लगता है; फिर भी इनवॉइस पर असली ओरिजिन दिखाएं। EU-ओरिजिन माल ओरिजिन स्टेटमेंट के साथ EU–Mercosur Interim Trade Agreement का दावा कर सकता है, जो 1 मई 2026 से अस्थायी रूप से लागू है; कई कटौतियां चरणबद्ध हैं, इसलिए अपने NCM की दर चेक करें। अर्जेंटीना, पैराग्वे या उरुग्वे में उत्पन्न माल Mercosur सर्टिफ़िकेट ऑफ़ ओरिजिन पर Mercosur प्रेफ़रेंस के साथ आता है, और भारत का Mercosur के साथ प्रेफ़रेंशियल ट्रेड एग्रीमेंट सिर्फ़ लगभग 450 प्रोडक्ट्स को कवर करता है।
टैक्स सुधार: CBS और IBS
पूरक कानून 214/2025 के तहत, वस्तुओं और सेवाओं पर नया योगदान (CBS) और वस्तुओं और सेवाओं पर नया टैक्स (IBS) 1 जनवरी 2026 से टेस्ट साल में इनवॉइस पर दिखाए जा रहे हैं, और जो टैक्सपेयर रिपोर्टिंग की शर्तें पूरी करते हैं वे इन्हें नहीं चुकाते। वसूली CBS के लिए 2027 में और IBS के लिए 2029 में शुरू होती है, जो PIS/COFINS की और चरणबद्ध तरीके से ICMS और ISS की जगह लेंगे; ट्रांज़िशन 2033 में खत्म होता है। अपने इंपोर्टर से पूछें कि उसकी लैंडेड कॉस्ट और दाम कैसे बदलेंगे।
स्टेप बाय स्टेप
- हर प्रोडक्ट का 8-अंकों का NCM ढूंढें और उसके लिए II, IPI, PIS/COFINS और कोई भी एडमिनिस्ट्रेटिव ट्रीटमेंट (लाइसेंस) चेक करें।
- खरीदार का CNPJ और RADAR टाइप कन्फ़र्म करें, और यह भी कि उसकी इंपोर्ट सीमा ऑर्डर को कवर करती है।
- इंपोर्टर को उसके कैटलॉग के लिए प्रोडक्ट डेटा और विदेशी ऑपरेटर के रूप में अपनी जानकारी दें।
- Regulamento Aduaneiro के आर्टिकल 557 को पूरा करने वाला कमर्शियल इनवॉइस, पैकिंग लिस्ट और ट्रांसपोर्ट डॉक्यूमेंट तैयार करें।
- इंपोर्टर के ब्रोकर के साथ लैंडेड कॉस्ट का अनुमान लगाएं: CIF पर II, IPI, PIS/COFINS, ICMS और समुद्री फ्रेट के लिए AFRMM।
आमतौर पर चाहिए होने वाले डॉक्यूमेंट
- आर्टिकल 557 को पूरा करने वाला कमर्शियल इनवॉइस (fatura comercial), एक्सपोर्टर के साइन के साथ
- पैकिंग लिस्ट
- बिल ऑफ़ लैडिंग या एयर वेबिल
- Mercosur या EU–Mercosur प्रेफ़रेंस के लिए सर्टिफ़िकेट ऑफ़ ओरिजिन या ओरिजिन स्टेटमेंट
- इंपोर्टर के कैटलॉग के लिए प्रोडक्ट डेटा और ANVISA या INMETRO की कोई भी मंज़ूरी
आम समस्याएं और इनसे कैसे बचें
क्या करें: भेजने से पहले RADAR टाइप चेक करें; limitada इंपोर्टर को ऊंची सीमा के लिए अप्लाई करना या ऑर्डर बांटना पड़ सकता है।
क्या करें: माल का पूरा डिस्क्रिप्शन पुर्तगाली, अंग्रेज़ी, फ़्रेंच या स्पैनिश में दें, जो प्रोडक्ट कैटलॉग और DUIMP से मेल खाता हो।
क्या करें: IPI, PIS/COFINS-Importação, ICMS और AFRMM भी जोड़ें; टैक्स एक के ऊपर एक जुड़ते हैं और ड्यूटी से ज़्यादा भी हो सकते हैं।
क्या करें: इन देशों के साथ ब्राज़ील का कोई ट्रेड एग्रीमेंट नहीं है, इसलिए पूरी TEC दर लगती है।
सोर्स
- Fatura comercial (Regulamento Aduaneiro, Article 557) Receita Federal do Brasil
- Cronograma de desligamento da DI (Portal Único) Siscomex, Governo Federal
- Lei nº 13.137, de 19 de junho de 2015 (PIS/PASEP-Importação and COFINS-Importação rates) Senado Federal
- Lei nº 10.893, de 13 de julho de 2004 (AFRMM), Article 6 as amended Presidência da República
- Transição para novo modelo de importação (DUIMP) exige adaptação do setor ANVISA
नियम अक्सर बदलते रहते हैं। यह नोट ऊपर दिए सोर्सेज़ पर आधारित प्रैक्टिकल गाइडेंस है, लीगल एडवाइस नहीं। शिप करने से पहले अथॉरिटी, अपने इंपोर्टर या किसी लाइसेंस्ड कस्टम्स ब्रोकर से मौजूदा ज़रूरतें कन्फ़र्म करें।
देश के अनुसार पोर्ट कोड
ट्रेड नोट्स
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
ब्राज़ील में इंपोर्ट पर कौन-से टैक्स लगते हैं?
CIF वैल्यू पर इंपोर्ट ड्यूटी (II), प्रोडक्ट के हिसाब से IPI, PIS/PASEP-Importação और COFINS-Importação (आमतौर पर 2.1% और 9.65%), राज्य का ICMS और, समुद्री कार्गो पर, समुद्री फ्रेट पर 8% AFRMM।
ब्राज़ील में RADAR क्या है?
वह Siscomex habilitação जो इंपोर्ट करने के लिए ब्राज़ील की कंपनी को चाहिए। limitada टाइप की इंपोर्ट सीमा हर छह महीने में USD 50,000 या USD 150,000 है; ilimitada और expressa टाइप पर कोई सीमा नहीं।
DUIMP क्या है?
ब्राज़ील के Portal Único में सिंगल इंपोर्ट डिक्लेरेशन, जो पुराने DI और LI की जगह लेता है। यह इंपोर्टर के प्रोडक्ट कैटलॉग, पुर्तगाली डिस्क्रिप्शन और NCM के साथ, और विदेशी ऑपरेटर रिकॉर्ड इस्तेमाल करता है।
क्या ब्राज़ील का EU के साथ फ्री ट्रेड एग्रीमेंट है?
EU–Mercosur Interim Trade Agreement 1 मई 2026 से अस्थायी रूप से लागू है; EU-ओरिजिन माल ओरिजिन स्टेटमेंट के साथ इसका दावा कर सकता है, और कई टैरिफ़ कटौतियां चरणबद्ध हैं।
क्या AFRMM अब भी 25% है?
नहीं। लंबी दूरी की शिपिंग के लिए यह कानून 10.893/2004 में 2022 के संशोधन के बाद से समुद्री फ्रेट का 8% है।
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