برازیل ایکسپورٹ گائیڈ 2026: امپورٹ ٹیکس، RADAR، DUIMP اور Mercosur
برازیل امپورٹس پر تہہ در تہہ ٹیکس لگاتا ہے: Mercosur Common External Tariff سے امپورٹ ڈیوٹی (II)، کسٹمز ویلیو پر، جس میں فریٹ اور انشورنس شامل ہیں؛ پروڈکٹ کے لحاظ سے IPI؛ PIS/PASEP-Importação اور COFINS-Importação، عموماً 2.1% اور 9.65%؛ ریاست کا ICMS؛ اور سمندری کارگو پر فریٹ کا 8% AFRMM۔ امپورٹر کو برازیل کی ایسی کمپنی ہونا چاہیے جو Siscomex (RADAR) میں رجسٹرڈ ہو، اور سامان Portal Único میں DUIMP کے ذریعے ظاہر کیا جاتا ہے، جس کے لیے پرتگالی تفصیل والا پروڈکٹ کیٹلاگ استعمال ہوتا ہے۔ برازیل کا کوریا، جاپان، چین یا امریکہ کے ساتھ کوئی تجارتی معاہدہ نہیں، جبکہ EU کا سامان 1 مئی 2026 سے لاگو EU–Mercosur عبوری معاہدے سے فائدہ اٹھا سکتا ہے۔ ٹیکس اصلاحات 2027 سے CBS اور 2029 سے IBS متعارف کراتی ہیں۔
آفیشل ذرائع کے خلاف چیک شدہ: 2026-10
ایک نظر میں
امپورٹ ٹیکس: لاگت کیسے جمع ہوتی ہے
سامان کی درجہ بندی 8 ہندسوں والی Mercosur Common Nomenclature (NCM) میں کی جاتی ہے۔ امپورٹ ڈیوٹی (imposto de importação، II) Mercosur Common External Tariff (TEC) سے آتی ہے، جس میں برازیل کے اپنے استثنات ہیں، اور یہ کسٹمز ویلیو پر لگتی ہے، جس میں بین الاقوامی فریٹ اور انشورنس شامل ہیں۔ اس کے بعد IPI (صنعتی مصنوعات پر ٹیکس) TIPI ٹیبل میں NCM کی شرح سے لگتا ہے۔
PIS/PASEP-Importação اور COFINS-Importação عموماً 2.1% اور 9.65% ہیں (قانون 10.865/2004، آرٹیکل 8، جس میں قانون 13.137/2015 کے ذریعے ترمیم ہوئی)، اور کچھ پروڈکٹس پر شرحیں مختلف ہیں: مثلاً کاسمیٹکس پر 3.52% اور 16.48%۔ امپورٹر کی ریاست ICMS وصول کرتی ہے، جس کی شرحیں ریاست کے لحاظ سے بدلتی ہیں۔ سمندری کارگو پر AFRMM (مرچنٹ نیوی کی تجدید کے لیے اضافی فریٹ چارج) طویل فاصلے کی شپنگ کے لیے سمندری فریٹ کا 8% ہے، جو 2022 میں ترمیم شدہ قانون 10.893/2004 کے تحت ہے۔ چونکہ کئی ٹیکس ایک کے اوپر ایک جمع ہوتے ہیں، اس لیے ڈیلیورڈ پرائس کوٹ کرنے سے پہلے امپورٹر کے کسٹمز بروکر سے مکمل اندازہ لیں۔
امپورٹ کون کرتا ہے: RADAR، پروڈکٹ کیٹلاگ اور DUIMP
امپورٹر کو CNPJ (کمپنی کا ٹیکس نمبر) اور Siscomex habilitação درکار ہے، جسے RADAR کہا جاتا ہے، IN RFB 1.984/2020 کے تحت۔ لسٹڈ کمپنیاں بغیر کسی حد کے expressa قسم استعمال کرتی ہیں؛ دیگر کمپنیاں limitada ہوتی ہیں، جن کی امپورٹ حد ان کی تخمینی مالی صلاحیت کے مطابق ہر چھ ماہ کی مدت کے لیے USD 50,000 یا USD 150,000 ہوتی ہے، یا ilimitada، بغیر کسی حد کے۔ چیک کریں کہ آپ کے خریدار کی حد آپ کے آرڈرز کو پورا کرتی ہے۔
برازیل نے امپورٹس کو پرانے امپورٹ ڈیکلریشن (DI) اور لائسنس (LI) سے Portal Único میں منتقل کر دیا ہے۔ امپورٹر ہر پروڈکٹ کو Catálogo de Produtos (پروڈکٹ کیٹلاگ) میں پرتگالی میں مکمل تفصیل اور NCM کے ساتھ رجسٹر کرتا ہے، اور غیر ملکی مینوفیکچرر اور ایکسپورٹر کو غیر ملکی آپریٹرز کے طور پر نام، پتے اور، جہاں دستیاب ہو، ٹیکس شناختی نمبر کے ساتھ رجسٹر کرتا ہے۔ DUIMP (Declaração Única de Importação) اپنا پروڈکٹ ڈیٹا کیٹلاگ سے لیتا ہے، اور باقی ماندہ DI آپریشنز ایک شائع شدہ شیڈول کے مطابق بند کیے جا رہے ہیں۔
Regulamento Aduaneiro کے آرٹیکل 557 کے تحت کمرشل انوائس میں یہ درج ہوتا ہے: ایکسپورٹر اور امپورٹر، پرتگالی، انگریزی، فرانسیسی یا ہسپانوی میں تفصیل، مارکس اور نمبرز، پیکجز، گراس اور نیٹ ویٹ، کنٹری آف اوریجن، کنٹری آف ایکویزیشن اور پروونینس، یونٹ اور کل قیمتیں، فریٹ اور دیگر اخراجات، ادائیگی کی شرائط اور کرنسی، اور Incoterms رول؛ اس پر ایکسپورٹر کے دستخط ہونے چاہییں، اور ڈیجیٹل دستخط قابلِ قبول ہے۔
پروڈکٹ کے قواعد
- ہیلتھ پروڈکٹس: کاسمیٹکس، خوراک، ادویات اور میڈیکل ڈیوائسز کے لیے ANVISA کی منظوری LPCO یا DUIMP کی سینیٹری جانچ کے ذریعے آتی ہے؛ کاسمیٹکس کو پہلے نوٹیفائی یا رجسٹر کرنا ہوتا ہے (برازیل میں کاسمیٹکس پر Triplicate کا نوٹ دیکھیں)۔
- دیگر ریگولیٹڈ سامان، جیسے برقی پروڈکٹس، کھلونے اور کچھ مشینری، کے لیے INMETRO کنفارمٹی یا متعلقہ اداروں کے لائسنس درکار ہیں؛ Portal Único میں NCM کا انتظامی ٹریٹمنٹ چیک کریں۔
- صارفین کے لیے لیبلز اور پروڈکٹ کی معلومات برازیلی پرتگالی میں ہونی چاہییں۔
اوریجن اور تجارتی معاہدے
برازیل کا کوریا، جاپان، چین یا امریکہ کے ساتھ کوئی تجارتی معاہدہ نہیں ہے، اس لیے ان کے سامان پر سرٹیفکیٹ آف اوریجن کچھ بھی کہے، پورا II لگتا ہے؛ پھر بھی انوائس پر اصل اوریجن درج کریں۔ یورپی یونین (EU) کے اوریجن والا سامان اوریجن اسٹیٹمنٹ کے ساتھ EU–Mercosur Interim Trade Agreement کا دعویٰ کر سکتا ہے، جو 1 مئی 2026 سے عارضی طور پر لاگو ہے؛ کئی کٹوتیاں مرحلہ وار ہیں، اس لیے اپنے NCM کی شرح چیک کریں۔ ارجنٹینا، پیراگوئے یا یوراگوئے کا اوریجن رکھنے والا سامان Mercosur سرٹیفکیٹ آف اوریجن پر Mercosur ترجیح کے ساتھ داخل ہوتا ہے، اور بھارت کا Mercosur کے ساتھ ترجیحی تجارتی معاہدہ صرف تقریباً 450 پروڈکٹس کا احاطہ کرتا ہے۔
ٹیکس اصلاحات: CBS اور IBS
تکمیلی قانون 214/2025 کے تحت اشیاء اور خدمات پر نیا کنٹریبیوشن (CBS) اور اشیاء اور خدمات پر نیا ٹیکس (IBS) 1 جنوری 2026 سے ایک آزمائشی سال کے طور پر انوائسز پر دکھائے جا رہے ہیں، اور جو ٹیکس دہندگان رپورٹنگ کی شرائط پوری کرتے ہیں وہ انہیں ادا نہیں کرتے۔ وصولی CBS کے لیے 2027 میں اور IBS کے لیے 2029 میں شروع ہوتی ہے، جو PIS/COFINS کی اور مرحلہ وار ICMS اور ISS کی جگہ لیں گے؛ منتقلی 2033 میں ختم ہوتی ہے۔ اپنے امپورٹر سے پوچھیں کہ اس کی لینڈڈ کاسٹ اور قیمتیں کیسے بدلیں گی۔
قدم بہ قدم
- ہر پروڈکٹ کا 8 ہندسوں والا NCM تلاش کریں اور اس کے لیے II، IPI، PIS/COFINS اور کوئی بھی انتظامی ٹریٹمنٹ (لائسنس) چیک کریں۔
- خریدار کا CNPJ اور RADAR کی قسم کنفرم کریں، اور یہ بھی کہ اس کی امپورٹ حد آرڈر کو پورا کرتی ہے۔
- امپورٹر کو اس کے کیٹلاگ کے لیے پروڈکٹ ڈیٹا اور غیر ملکی آپریٹر کے طور پر اپنی تفصیلات دیں۔
- Regulamento Aduaneiro کے آرٹیکل 557 پر پورا اترنے والا کمرشل انوائس، پیکنگ لسٹ اور ٹرانسپورٹ دستاویز تیار کریں۔
- امپورٹر کے بروکر کے ساتھ لینڈڈ کاسٹ کا اندازہ لگائیں: CIF پر II، IPI، PIS/COFINS، ICMS اور سمندری فریٹ کے لیے AFRMM۔
عام طور پر درکار دستاویزات
- آرٹیکل 557 پر پورا اترنے والا کمرشل انوائس (fatura comercial)، ایکسپورٹر کے دستخط کے ساتھ
- پیکنگ لسٹ
- بل آف لیڈنگ یا ایئر وے بل
- Mercosur یا EU–Mercosur ترجیح کے لیے سرٹیفکیٹ آف اوریجن یا اوریجن اسٹیٹمنٹ
- امپورٹر کے کیٹلاگ کے لیے پروڈکٹ ڈیٹا اور ANVISA یا INMETRO کی کوئی بھی منظوری
عام مسائل اور ان سے بچنے کا طریقہ
کیا کریں: بھیجنے سے پہلے RADAR کی قسم چیک کریں؛ limitada امپورٹر کو بلند حد کے لیے درخواست دینا یا آرڈر تقسیم کرنا پڑ سکتا ہے۔
کیا کریں: سامان کی مکمل تفصیل پرتگالی، انگریزی، فرانسیسی یا ہسپانوی میں دیں، جو پروڈکٹ کیٹلاگ اور DUIMP سے مطابقت رکھتی ہو۔
کیا کریں: IPI، PIS/COFINS-Importação، ICMS اور AFRMM بھی شامل کریں؛ ٹیکس ایک کے اوپر ایک جمع ہوتے ہیں اور خود ڈیوٹی سے زیادہ بھی ہو سکتے ہیں۔
کیا کریں: ان ممالک کے ساتھ برازیل کا کوئی تجارتی معاہدہ نہیں ہے، اس لیے پوری TEC شرح لگتی ہے۔
ذرائع
- Fatura comercial (Regulamento Aduaneiro, Article 557) Receita Federal do Brasil
- Cronograma de desligamento da DI (Portal Único) Siscomex, Governo Federal
- Lei nº 13.137, de 19 de junho de 2015 (PIS/PASEP-Importação and COFINS-Importação rates) Senado Federal
- Lei nº 10.893, de 13 de julho de 2004 (AFRMM), Article 6 as amended Presidência da República
- Transição para novo modelo de importação (DUIMP) exige adaptação do setor ANVISA
قواعد اکثر بدلتے رہتے ہیں۔ یہ نوٹ اوپر دیے گئے ذرائع پر مبنی عملی رہنمائی ہے، قانونی مشورہ نہیں۔ شپمنٹ سے پہلے متعلقہ اتھارٹی، اپنے امپورٹر یا کسی لائسنس یافتہ کسٹمز بروکر سے موجودہ تقاضوں کی تصدیق کریں۔
ملک کے لحاظ سے پورٹ کوڈز
ٹریڈ نوٹس
عام سوالات
برازیل میں امپورٹ پر کون سے ٹیکس لگتے ہیں؟
CIF ویلیو پر امپورٹ ڈیوٹی (II)، پروڈکٹ کے لحاظ سے IPI، PIS/PASEP-Importação اور COFINS-Importação (عموماً 2.1% اور 9.65%)، ریاست کا ICMS اور، سمندری کارگو پر، سمندری فریٹ پر 8% AFRMM۔
برازیل میں RADAR کیا ہے؟
وہ Siscomex habilitação جو امپورٹ کرنے کے لیے برازیلی کمپنی کو درکار ہے۔ limitada اقسام کی امپورٹ حد ہر چھ ماہ کے لیے USD 50,000 یا USD 150,000 ہے؛ ilimitada اور expressa اقسام پر کوئی حد نہیں۔
DUIMP کیا ہے؟
برازیل کے Portal Único میں واحد امپورٹ ڈیکلریشن، جو پرانے DI اور LI کی جگہ لیتا ہے۔ یہ امپورٹر کے پروڈکٹ کیٹلاگ، پرتگالی تفصیل اور NCM کے ساتھ، اور غیر ملکی آپریٹر ریکارڈز استعمال کرتا ہے۔
کیا برازیل کا یورپی یونین کے ساتھ آزادانہ تجارتی معاہدہ ہے؟
EU–Mercosur Interim Trade Agreement 1 مئی 2026 سے عارضی طور پر لاگو ہے؛ EU کے اوریجن والا سامان اوریجن اسٹیٹمنٹ کے ساتھ اس کا دعویٰ کر سکتا ہے، اور کئی ٹیرف کٹوتیاں مرحلہ وار ہیں۔
کیا AFRMM اب بھی 25% ہے؟
نہیں۔ طویل فاصلے کی شپنگ کے لیے یہ قانون 10.893/2004 میں 2022 کی ترمیم کے بعد سے سمندری فریٹ کا 8% ہے۔
مزید مفت ٹولز
Triplicate مفت ہے اور مسلسل بہتر ہو رہا ہے۔ کیا یہ آپ کے کام آیا؟ Triplicate کو سپورٹ کریں ♥
اشتہارات کے بغیر چاہیے؟ Pro تمام اشتہارات ہٹا دیتا ہے · 1 ڈالر ماہانہ