انڈونیشیا ایکسپورٹ گائیڈ 2026: ڈیوٹی، VAT 11%/12%، امپورٹ لائسنس اور حلال
انڈونیشیا CIF ویلیو پر امپورٹ ڈیوٹی لیتا ہے، اور CIF ویلیو جمع ڈیوٹی پر امپورٹ VAT۔ VAT کی شرح 12% ہے، لیکن 1 جنوری 2025 سے نافذ PMK 131/2024 کے تحت غیر لگژری سامان پر ٹیکس ویلیو کے 11/12 حصے پر لگتا ہے، یعنی مؤثر شرح 11%؛ لگژری سامان پر پورے 12% کے ساتھ لگژری سامان کا ٹیکس بھی لگتا ہے۔ امپورٹرز امپورٹ کے وقت PPh 22 انکم ٹیکس بھی پیشگی ادا کرتے ہیں۔ امپورٹر انڈونیشیائی کاروبار ہونا چاہیے جس کا بزنس آئیڈنٹیفکیشن نمبر (NIB) Permendag 16/2025 کے تحت API-U یا API-P امپورٹر کے طور پر رجسٹرڈ ہو، اور پابندی والے سامان کے لیے امپورٹ منظوری چاہیے۔ فوڈ اور کاسمیٹکس کو BPOM رجسٹریشن اور 18 اکتوبر 2026 سے حلال سرٹیفکیشن چاہیے، اور لازمی معیارات والی مصنوعات کو SNI سرٹیفکیشن چاہیے۔
آفیشل ذرائع کے خلاف چیک شدہ: 2026-10
ایک نظر میں
ڈیوٹی، VAT اور انکم ٹیکس: امپورٹ کی لاگت کیسے نکلتی ہے
امپورٹ ڈیوٹی (bea masuk) CIF ویلیو پر انڈونیشیائی ٹیرف کوڈ کی شرح سے، یا تجارتی معاہدے کے تحت ترجیحی شرح سے لگتی ہے۔ امپورٹ VAT (PPN) CIF ویلیو جمع امپورٹ ڈیوٹی پر لگتا ہے۔ 1 جنوری 2025 سے نافذ PMK 131/2024 کے تحت VAT کی شرح 12% ہے، لیکن جو سامان لگژری نہیں ہے اس کے لیے ٹیکس کی بنیاد امپورٹ ویلیو کا 11/12 حصہ ہے، اس لیے مؤثر شرح 11% بنتی ہے؛ لگژری سامان کے سیلز ٹیکس (PPnBM) کے دائرے میں آنے والا سامان پوری ویلیو پر 12% جمع PPnBM ادا کرتا ہے۔
امپورٹر امپورٹ کے وقت Article 22 (PPh 22) کے تحت انکم ٹیکس بھی پیشگی ادا کرتا ہے، جس کی شرح اس کی حیثیت اور سامان پر منحصر ہے؛ اسے اس کے انکم ٹیکس میں کریڈٹ کیا جا سکتا ہے۔ غیر لگژری سامان کی مثال، سمجھانے کے لیے فرض کی گئی 10% ڈیوٹی کے ساتھ: CIF ویلیو IDR 100,000,000، ڈیوٹی IDR 10,000,000، VAT IDR 110,000,000 کے 11/12 کا 12% = IDR 12,100,000، PPh 22 سے پہلے۔
امپورٹ کون کرتا ہے: NIB، API اور امپورٹ منظوریاں
امپورٹر انڈونیشیائی کاروبار ہونا چاہیے جس کے پاس OSS سسٹم سے جاری بزنس آئیڈنٹیفکیشن نمبر (NIB) ہو اور جو عمومی امپورٹر (API-U) یا پروڈیوسر امپورٹر (API-P) کے طور پر رجسٹرڈ ہو۔ 30 اگست 2025 سے نافذ عمومی امپورٹ پالیسی Permendag 16/2025 سامان کو آزاد اور پابندی والی امپورٹس میں تقسیم کرتی ہے اور پابندی والے سامان کے لیے امپورٹ منظوریاں لازمی قرار دیتی ہے؛ Permendag 22/2025 اسٹیل، ٹائر، سیرامکس، شیشہ، پلاسٹک ڈیریویٹوز اور الکحل پر مبنی خوشبو کے مواد جیسی منتخب صنعتی مصنوعات کا احاطہ کرتی ہے، جن میں تکنیکی تصدیق ہوتی ہے اور کچھ سامان کے لیے مقررہ داخلی بندرگاہیں طے ہیں۔
غیر ملکی بیچنے والا خود انڈونیشیا میں امپورٹ نہیں کر سکتا؛ وہ کسی انڈونیشیائی امپورٹر کو، یا ایسے مقامی ڈسٹری بیوٹر کو بیچتا ہے جس کے پاس پروڈکٹ رجسٹریشنز ہوں اور جس کا نام لیبل پر آئے۔
پروڈکٹ کے قواعد: BPOM، حلال، SNI اور لیبل
- فوڈ، کاسمیٹکس، ادویات اور سپلیمنٹس: انڈونیشیائی امپورٹر کی طرف سے BPOM میں رجسٹریشن یا نوٹیفیکیشن، اور ہر شپمنٹ کے لیے BPOM امپورٹ پرمٹ (SKI) (انڈونیشیا میں کاسمیٹکس پر Triplicate کا نوٹ دیکھیں)۔
- حلال: 18 اکتوبر 2026 سے فوڈ، بیوریجز اور کاسمیٹکس، امپورٹڈ سمیت، کو BPJPH سے تسلیم شدہ حلال سرٹیفکیٹ چاہیے، یا لیبل پر غیر حلال کا بیان (حلال سرٹیفکیشن پر Triplicate کا نوٹ دیکھیں)۔
- SNI: لازمی انڈونیشیائی قومی معیارات والی مصنوعات، جیسے بہت سے برقی آلات، کھلونے اور تعمیراتی مواد، کو امپورٹ سے پہلے SNI سرٹیفکیشن چاہیے۔
- لیبل: صارفی مصنوعات پر Bahasa Indonesia میں معلومات ہونی چاہییں، اور امپورٹر کا نام اور پتہ بھی۔
کم مالیت کی کنسائنمنٹس
انڈونیشیا کی کنسائنمنٹس (barang kiriman) کے قواعد کے تحت امپورٹ ڈیوٹی کی چھوٹ صرف FOB USD 3 یا اس سے کم کی کنسائنمنٹس پر لاگو ہوتی ہے؛ اس سے اوپر کی کنسائنمنٹس پر ڈیوٹی اور VAT لگتے ہیں۔ بیگ، ٹیکسٹائل اور جوتوں جیسے کچھ پروڈکٹ گروپس پر اپنی الگ، زیادہ شرحیں لاگو رہی ہیں۔ ای کامرس بیچنے والوں کو اپنے کورئیر یا مارکیٹ پلیس سے موجودہ کنسائنمنٹ قواعد چیک کر لینے چاہییں۔
تجارتی معاہدے اور اوریجن کا ثبوت
انڈونیشیا کے معاہدوں میں ATIGA اور چین، کوریا، جاپان، آسٹریلیا اور نیوزی لینڈ، بھارت اور ہانگ کانگ کے ساتھ ASEAN کے معاہدے، RCEP (انڈونیشیا کے لیے 2 جنوری 2023 سے نافذ)، اور جاپان (IJEPA)، آسٹریلیا (IA-CEPA)، کوریا (IK-CEPA)، EFTA اور UAE جیسے دو طرفہ معاہدے شامل ہیں۔ ترجیحی شرح کلیم کرنے کے لیے امپورٹر کو معاہدے کے مطلوبہ اوریجن کے ثبوت کی ضرورت ہوتی ہے، جیسے Form D, E, AK, IJEPA or RCEP، اور سامان کو اس کے رولز آف اوریجن پورے کرنے ہوں گے۔
قدم بہ قدم
- ہر پروڈکٹ کا انڈونیشیائی ٹیرف کوڈ تلاش کریں اور MFN شرح کا موازنہ ان ترجیحی شرحوں سے کریں جو آپ استعمال کر سکتے ہیں۔
- دیکھیں کہ سامان پابندی والا ہے (امپورٹ منظوری) یا اسے BPOM، SNI یا حلال سرٹیفکیشن چاہیے۔
- NIB رکھنے والا ایسا انڈونیشیائی امپورٹر چنیں جو API-U یا API-P کے طور پر رجسٹرڈ ہو اور منظوریاں اپنے نام پر رکھ سکے۔
- کمرشل انوائس، پیکنگ لسٹ، ٹرانسپورٹ دستاویز اور اوریجن کا ثبوت تیار کریں۔
- CIF ویلیو پر ڈیوٹی، ویلیو جمع ڈیوٹی پر VAT (مؤثر 11% یا 12%) اور PPh 22 کا اندازہ لگائیں۔
عام طور پر درکار دستاویزات
- کمرشل انوائس
- پیکنگ لسٹ
- بل آف لیڈنگ یا ایئر وے بل
- استعمال ہونے والے معاہدے کے تحت سرٹیفکیٹ آف اوریجن
- جہاں ضروری ہو وہاں امپورٹ منظوری، BPOM SKI، SNI سرٹیفکیٹ یا حلال سرٹیفکیٹ
عام مسائل اور ان سے بچنے کا طریقہ
کیا کریں: غیر لگژری سامان پر ٹیکس ویلیو کے 11/12 حصے پر لگتا ہے، یعنی مؤثر 11%؛ صرف لگژری سامان پوری ویلیو پر 12% ادا کرتا ہے۔
کیا کریں: Permendag 22/2025 چیک کریں؛ ان سامان کو شپمنٹ سے پہلے امپورٹ منظوری اور تکنیکی تصدیق چاہیے۔
کیا کریں: شپ کرنے سے پہلے BPJPH سے تسلیم شدہ حلال سرٹیفکیٹ حاصل کریں یا پروڈکٹ پر غیر حلال کا لیبل لگائیں۔
کیا کریں: لازمی معیارات والی مصنوعات کے لیے شپ کرنے سے پہلے SNI سرٹیفکیشن حاصل کریں۔
ذرائع
- DJP explains how non-luxury goods and services are taxed at an effective 11% VAT (PMK 131/2024) Investor Trust
- Indonesia: New import regulations, Permendag 16/2025 and 22/2025 DFDL
- Pajak barang kiriman di atas US$3 berlaku hari ini (PMK 199/PMK.010/2019) DDTCNews
- Memahami batas de minimis: panduan impor bebas bea masuk (May 2026) DHL Indonesia
- PPN impor berapa persen? OnlinePajak
قواعد اکثر بدلتے رہتے ہیں۔ یہ نوٹ اوپر دیے گئے ذرائع پر مبنی عملی رہنمائی ہے، قانونی مشورہ نہیں۔ شپمنٹ سے پہلے متعلقہ اتھارٹی، اپنے امپورٹر یا کسی لائسنس یافتہ کسٹمز بروکر سے موجودہ تقاضوں کی تصدیق کریں۔
ملک کے لحاظ سے پورٹ کوڈز
ٹریڈ نوٹس
عام سوالات
2026 میں انڈونیشیا کی امپورٹس پر VAT کتنا ہے؟
برائے نام 12%۔ PMK 131/2024 کے تحت غیر لگژری سامان پر ٹیکس ویلیو کے 11/12 حصے پر لگتا ہے، یعنی مؤثر 11%؛ لگژری سامان پوری ویلیو پر 12% جمع PPnBM ادا کرتا ہے۔
انڈونیشیا میں امپورٹ ڈیوٹی کیسے نکالی جاتی ہے؟
ڈیوٹی CIF ویلیو پر ٹیرف کی شرح سے لگتی ہے؛ پھر VAT CIF ویلیو جمع ڈیوٹی پر لگتا ہے، اور امپورٹر PPh 22 انکم ٹیکس پیشگی ادا کرتا ہے۔
کیا کوئی غیر ملکی کمپنی انڈونیشیا میں امپورٹ کر سکتی ہے؟
نہیں۔ امپورٹر NIB رکھنے والا انڈونیشیائی کاروبار ہونا چاہیے جو API-U یا API-P کے طور پر رجسٹرڈ ہو؛ غیر ملکی بیچنے والے انڈونیشیائی امپورٹر کو بیچتے ہیں۔
کیا انڈونیشیا کی امپورٹس کے لیے حلال سرٹیفکیشن لازمی ہے؟
فوڈ، بیوریجز اور کاسمیٹکس کے لیے جی ہاں، 18 اکتوبر 2026 سے، جب تک پروڈکٹ پر غیر حلال کا لیبل نہ ہو۔
انڈونیشیا کو پارسلز کے لیے ڈی منیمس حد کیا ہے؟
امپورٹ ڈیوٹی کی چھوٹ صرف FOB USD 3 یا اس سے کم کی کنسائنمنٹس پر ہے؛ اس سے اوپر ڈیوٹی اور ٹیکس لگتے ہیں۔
مزید مفت ٹولز
Triplicate مفت ہے اور مسلسل بہتر ہو رہا ہے۔ کیا یہ آپ کے کام آیا؟ Triplicate کو سپورٹ کریں ♥
اشتہارات کے بغیر چاہیے؟ Pro تمام اشتہارات ہٹا دیتا ہے · 1 ڈالر ماہانہ