ملائیشیا ایکسپورٹ گائیڈ 2026: ڈیوٹی، 5%/10% سیلز ٹیکس، LVG اور FTA
ملائیشیا CIF ویلیو پر امپورٹ ڈیوٹی لیتا ہے، پھر کچھ سامان پر ایکسائز ڈیوٹی، اور پھر CIF ویلیو جمع ڈیوٹی اور ایکسائز پر 5% یا 10% سیلز ٹیکس۔ 1 جولائی 2025 کی سیلز اینڈ سروس ٹیکس (Cukai Jualan dan Perkhidmatan، SST) کی توسیع کے بعد زیادہ سامان پر ٹیکس لگتا ہے، جبکہ بنیادی خوراک، کتابیں، تعلیمی سامان، طبی مصنوعات اور اہم تعمیراتی مواد مستثنیٰ رہتے ہیں۔ آن لائن پلیٹ فارمز کے ذریعے ملائیشیا کے صارفین کو RM500 یا اس سے کم مالیت کا سامان بیچنے والوں کو رجسٹر ہونا اور 10% سیلز ٹیکس وصول کرنا ہوتا ہے، جیسے ہی ان کی فروخت سالانہ RM500,000 تک پہنچتی ہے۔ ملائیشیا کے 19 تجارتی معاہدے نافذ ہیں، ASEAN کے معاہدوں، RCEP اور CPTPP سے لے کر جاپان، بھارت، آسٹریلیا، ترکیہ اور 1 اکتوبر 2025 سے متحدہ عرب امارات کے ساتھ دو طرفہ معاہدوں تک۔
آفیشل ذرائع کے خلاف چیک شدہ: 2026-10
ایک نظر میں
ڈیوٹی اور سیلز ٹیکس: امپورٹ کی لاگت کیسے بنتی ہے
ملائیشیا ڈیوٹیاں اور ٹیکس CIF ویلیو پر، یعنی سامان کی لاگت جمع فریٹ اور انشورنس پر، نکالتا ہے۔ امپورٹ ڈیوٹی سب سے پہلے ٹیرف کوڈ کی شرح سے لگتی ہے، جو زیادہ تر سامان کے لیے 0% سے 30% تک ہوتی ہے؛ ایکسائز ڈیوٹی، جو شراب، تمباکو اور گاڑیوں جیسے سامان پر لگتی ہے، CIF ویلیو جمع امپورٹ ڈیوٹی پر وصول کی جاتی ہے؛ اور سیلز ٹیکس CIF ویلیو جمع امپورٹ ڈیوٹی جمع ایکسائز ڈیوٹی پر لگتا ہے، یعنی ہر ٹیکس پچھلے ٹیکس کے اوپر بنتا ہے۔
سیلز ٹیکس ٹیرف کی درجہ بندی کے مطابق 5% یا 10% ہے، اور کچھ پیٹرولیم پروڈکٹس کے لیے الگ مقررہ شرحیں ہیں۔ 5% ڈیوٹی اور 10% سیلز ٹیکس فرض کر کے مثال: CIF ویلیو RM10,000، ڈیوٹی RM500، سیلز ٹیکس RM10,500 کا 10% = RM1,050، یعنی کل RM1,550۔
جولائی 2025 کی SST توسیع
1 جولائی 2025 سے ملائیشیا نے سیلز ٹیکس ایسے سامان تک بڑھا دیا جو پہلے مستثنیٰ تھا، جیسے امپورٹ شدہ پھل، کچھ سی فوڈ، ایسنشل آئلز، پریمیم کپڑے، قدیم آرٹ ورک اور ریسنگ سائیکلیں، زمرے کے مطابق 5% یا 10% پر۔ بنیادی خوراک، کتابیں، تعلیمی سامان، طبی مصنوعات اور اہم تعمیراتی مواد مستثنیٰ ہی رہتے ہیں۔ ڈیلیورڈ قیمت بتانے سے پہلے اپنے ٹیرف کوڈ کی موجودہ شرح چیک کریں، کیونکہ شرحیں HS درجہ بندی کے مطابق چلتی ہیں۔
آن لائن فروخت ہونے والا کم مالیت کا سامان
1 جنوری 2024 سے وہ مقامی اور غیر ملکی بیچنے والے جو آن لائن پلیٹ فارمز کے ذریعے ملائیشیا کے صارفین کو کم مالیت کا سامان، یعنی RM500 یا اس سے کم کی اشیا، بیچتے ہیں، انہیں رجسٹر ہونا اور 10% سیلز ٹیکس وصول کرنا ہوتا ہے، جیسے ہی ایسے سامان کی ان کی سالانہ فروخت RM500,000 تک پہنچتی ہے۔ یہ ٹیکس سرحد پر نہیں بلکہ فروخت کے وقت وصول کیا جاتا ہے۔
تجارتی معاہدے اور اوریجن کا ثبوت
وزارتِ سرمایہ کاری، تجارت و صنعت (Kementerian Pelaburan, Perdagangan dan Industri، MITI) کے مطابق ملائیشیا کے 19 تجارتی معاہدے نافذ ہیں: جاپان (2006)، پاکستان (2008)، نیوزی لینڈ (2010)، بھارت (2011)، چلی (2012)، آسٹریلیا (2013)، ترکیہ (2015) اور متحدہ عرب امارات (1 اکتوبر 2025) کے ساتھ دو طرفہ معاہدے؛ علاقائی معاہدے ATIGA (AFTA)، ASEAN-چین، ASEAN-کوریا، ASEAN-جاپان، ASEAN-آسٹریلیا-نیوزی لینڈ، ASEAN-بھارت اور ASEAN-ہانگ کانگ، RCEP (18 مارچ 2022) اور CPTPP (29 نومبر 2022)؛ اور 2 جزوی دائرہ کار کے معاہدے (TPS-OIC اور D-8)۔ ترجیحی شرح کلیم کرنے کے لیے امپورٹر کو استعمال ہونے والے معاہدے کے مطلوبہ اوریجن کے ثبوت کی ضرورت ہوتی ہے، جیسے Form D, E, AK or RCEP، یا اوریجن ڈیکلریشن۔
قدم بہ قدم
- ہر پروڈکٹ کا ملائیشیا کا ٹیرف کوڈ تلاش کریں اور ہر اس معاہدے کے تحت MFN اور ترجیحی شرحوں کا موازنہ کریں جسے آپ استعمال کر سکتے ہیں۔
- دیکھیں کہ پروڈکٹ کو متعلقہ اتھارٹی سے امپورٹ پرمٹ یا سرٹیفکیشن چاہیے یا نہیں۔
- Incoterms رول اور ملائیشیا کے امپورٹر پر اتفاق کریں؛ DDP کے لیے ملائیشیا میں امپورٹر کا انتظام کریں۔
- کمرشل انوائس، پیکنگ لسٹ، ٹرانسپورٹ دستاویز اور اوریجن کا ثبوت تیار کریں۔
- CIF ویلیو پر ڈیوٹی اور ویلیو جمع ڈیوٹی و ایکسائز پر 5% یا 10% سیلز ٹیکس کا اندازہ لگائیں۔
عام طور پر درکار دستاویزات
- کمرشل انوائس
- پیکنگ لسٹ
- بل آف لیڈنگ یا ایئر وے بل
- استعمال ہونے والے معاہدے کے تحت سرٹیفکیٹ آف اوریجن یا اوریجن ڈیکلریشن
- ریگولیٹڈ سامان کے لیے پرمٹ یا سرٹیفکیٹس
عام مسائل اور ان سے بچنے کا طریقہ
کیا کریں: ملائیشیا کا سیلز ٹیکس CIF ویلیو جمع امپورٹ ڈیوٹی اور کسی بھی ایکسائز ڈیوٹی پر لگتا ہے۔
کیا کریں: 1 جولائی 2025 کی SST توسیع کے بعد ٹیرف کوڈ چیک کریں؛ اب کئی اشیا 5% یا 10% ادا کرتی ہیں۔
کیا کریں: ایسی فروخت میں سالانہ RM500,000 سے اوپر جانے والے بیچنے والوں کو رجسٹر ہونا اور 10% LVG سیلز ٹیکس وصول کرنا ہوتا ہے۔
کیا کریں: معاہدے کے مطلوبہ سرٹیفکیٹ آف اوریجن یا اوریجن ڈیکلریشن کو شپنگ دستاویزات کے ساتھ بھیجیں۔
ذرائع
- Malaysia's Free Trade Agreements Ministry of Investment, Trade and Industry (MITI), Malaysia
- Malaysian Tax Booklet: Sales tax (including low value goods) PwC Malaysia
- Malaysia expands SST from July 1: what businesses should know ASEAN Briefing (Dezan Shira & Associates)
- Customs duties and taxes in Malaysia DHL Malaysia
قواعد اکثر بدلتے رہتے ہیں۔ یہ نوٹ اوپر دیے گئے ذرائع پر مبنی عملی رہنمائی ہے، قانونی مشورہ نہیں۔ شپمنٹ سے پہلے متعلقہ اتھارٹی، اپنے امپورٹر یا کسی لائسنس یافتہ کسٹمز بروکر سے موجودہ تقاضوں کی تصدیق کریں۔
ملک کے لحاظ سے پورٹ کوڈز
ٹریڈ نوٹس
عام سوالات
ملائیشیا میں امپورٹ ٹیکس کیسے نکالے جاتے ہیں؟
امپورٹ ڈیوٹی CIF ویلیو پر، ایکسائز ڈیوٹی CIF ویلیو جمع ڈیوٹی پر، اور 5% یا 10% سیلز ٹیکس CIF ویلیو جمع ڈیوٹی جمع ایکسائز پر لگتا ہے۔
ملائیشیا کی امپورٹس پر سیلز ٹیکس کی شرح کیا ہے؟
ٹیرف کی درجہ بندی کے مطابق 5% یا 10%، کچھ پیٹرولیم پروڈکٹس کے لیے الگ مقررہ شرحوں کے ساتھ؛ بنیادی خوراک جیسا ضروری سامان مستثنیٰ ہے۔
1 جولائی 2025 کو ملائیشیا کے SST میں کیا بدلا؟
سیلز ٹیکس زیادہ سامان تک بڑھایا گیا، جیسے امپورٹ شدہ پھل، کچھ سی فوڈ، ایسنشل آئلز اور پریمیم کپڑے، 5% یا 10% پر؛ بنیادی خوراک، کتابیں، تعلیمی سامان، طبی مصنوعات اور اہم تعمیراتی مواد مستثنیٰ رہتے ہیں۔
کیا ملائیشیا بھیجی جانے والی چھوٹی آن لائن خریداریوں پر ٹیکس لگتا ہے؟
جی ہاں۔ 1 جنوری 2024 سے رجسٹرڈ بیچنے والے ملائیشیا کے صارفین کو آن لائن بیچے گئے RM500 یا اس سے کم کے کم مالیت کے سامان پر 10% سیلز ٹیکس وصول کرتے ہیں۔
ملائیشیا کے کون سے فری ٹریڈ ایگریمنٹس ہیں؟
19 نافذ ہیں، جن میں ATIGA، ACFTA، AKFTA، RCEP، CPTPP اور جاپان، بھارت، آسٹریلیا، نیوزی لینڈ، چلی، پاکستان، ترکیہ اور متحدہ عرب امارات کے ساتھ دو طرفہ معاہدے شامل ہیں۔
مزید مفت ٹولز
Triplicate مفت ہے اور مسلسل بہتر ہو رہا ہے۔ کیا یہ آپ کے کام آیا؟ Triplicate کو سپورٹ کریں ♥
اشتہارات کے بغیر چاہیے؟ Pro تمام اشتہارات ہٹا دیتا ہے · 1 ڈالر ماہانہ