मलेशिया को एक्सपोर्ट गाइड 2026: ड्यूटी, 5%/10% सेल्स टैक्स, LVG और FTA
मलेशिया CIF वैल्यू पर इंपोर्ट ड्यूटी लेता है, फिर कुछ माल पर एक्साइज़ ड्यूटी, और फिर CIF वैल्यू प्लस ड्यूटी और एक्साइज़ पर 5% या 10% सेल्स टैक्स। 1 जुलाई 2025 के सेल्स एंड सर्विस टैक्स (Cukai Jualan dan Perkhidmatan, SST) विस्तार के बाद ज़्यादा माल पर टैक्स लगता है, जबकि मुख्य खाद्य पदार्थ, किताबें, स्कूली सामान, मेडिकल प्रोडक्ट्स और मुख्य निर्माण सामग्री छूट में रहती हैं। ऑनलाइन प्लेटफ़ॉर्म के ज़रिए मलेशिया के उपभोक्ताओं को RM500 या उससे कम के कम वैल्यू वाले माल बेचने वाले सेलर को रजिस्टर करना और 10% सेल्स टैक्स लगाना होता है, जैसे ही उनकी बिक्री साल में RM500,000 तक पहुँचती है। मलेशिया के 19 ट्रेड एग्रीमेंट लागू हैं, ASEAN के एग्रीमेंट, RCEP और CPTPP से लेकर जापान, भारत, ऑस्ट्रेलिया, तुर्किये और 1 अक्टूबर 2025 से संयुक्त अरब अमीरात के साथ बाइलेटरल एग्रीमेंट तक।
ऑफ़िशियल सोर्सेज़ के खिलाफ़ चेक किया गया: 2026-10
एक नज़र में
ड्यूटी और सेल्स टैक्स: इंपोर्ट की लागत कैसे निकलती है
मलेशिया ड्यूटी और टैक्स CIF वैल्यू पर, यानी माल की कीमत प्लस फ़्रेट और इंश्योरेंस पर, निकालता है। सबसे पहले टैरिफ़ कोड की दर से इंपोर्ट ड्यूटी लगती है, जो ज़्यादातर माल के लिए 0% से 30% तक होती है; फिर एक्साइज़ ड्यूटी, जो शराब, तंबाकू और वाहन जैसे माल पर लगती है, CIF वैल्यू प्लस इंपोर्ट ड्यूटी पर निकाली जाती है; और सेल्स टैक्स CIF वैल्यू प्लस इंपोर्ट ड्यूटी प्लस एक्साइज़ ड्यूटी पर लगता है, यानी हर टैक्स पिछले टैक्स के ऊपर बनता है।
सेल्स टैक्स टैरिफ़ क्लासिफ़िकेशन के हिसाब से 5% या 10% है, और कुछ पेट्रोलियम प्रोडक्ट्स पर अलग से तय दरें हैं। 5% ड्यूटी और 10% सेल्स टैक्स मानकर उदाहरण: CIF वैल्यू RM10,000, ड्यूटी RM500, सेल्स टैक्स RM10,500 का 10% = RM1,050, यानी कुल RM1,550।
जुलाई 2025 का SST विस्तार
1 जुलाई 2025 से मलेशिया ने सेल्स टैक्स उस माल पर भी लागू कर दिया जो पहले छूट में था, जैसे इंपोर्टेड फल, कुछ सीफ़ूड, एसेंशियल ऑयल, प्रीमियम फ़ैब्रिक, एंटीक आर्टवर्क और रेसिंग साइकिलें, श्रेणी के हिसाब से 5% या 10% पर। मुख्य खाद्य पदार्थ, किताबें, स्कूली सामान, मेडिकल प्रोडक्ट्स और मुख्य निर्माण सामग्री छूट में बने हुए हैं। डिलीवर्ड प्राइस कोट करने से पहले अपने टैरिफ़ कोड की मौजूदा दर जाँच लें, क्योंकि दरें HS क्लासिफ़िकेशन के हिसाब से चलती हैं।
ऑनलाइन बिकने वाला कम वैल्यू का माल
1 जनवरी 2024 से, जो स्थानीय और विदेशी सेलर ऑनलाइन प्लेटफ़ॉर्म के ज़रिए मलेशिया के उपभोक्ताओं को कम वैल्यू का माल, यानी RM500 या उससे कम के आइटम, बेचते हैं, उन्हें रजिस्टर करना और 10% सेल्स टैक्स लगाना होता है, जैसे ही ऐसे माल की उनकी सालाना बिक्री RM500,000 तक पहुँचती है। यह टैक्स बॉर्डर पर नहीं, बिक्री के समय वसूला जाता है।
ट्रेड एग्रीमेंट और प्रूफ़ ऑफ़ ओरिजिन
निवेश, व्यापार और उद्योग मंत्रालय (Kementerian Pelaburan, Perdagangan dan Industri, MITI) के अनुसार मलेशिया के 19 ट्रेड एग्रीमेंट लागू हैं: जापान (2006), पाकिस्तान (2008), न्यूज़ीलैंड (2010), भारत (2011), चिली (2012), ऑस्ट्रेलिया (2013), तुर्किये (2015) और संयुक्त अरब अमीरात (1 अक्टूबर 2025) के साथ बाइलेटरल एग्रीमेंट; रीजनल एग्रीमेंट ATIGA (AFTA), ASEAN-चीन, ASEAN-कोरिया, ASEAN-जापान, ASEAN-ऑस्ट्रेलिया-न्यूज़ीलैंड, ASEAN-भारत और ASEAN-हॉन्ग कॉन्ग, RCEP (18 मार्च 2022) और CPTPP (29 नवंबर 2022); और 2 पार्शियल स्कोप एग्रीमेंट (TPS-OIC और D-8)। प्रेफ़रेंशियल दर क्लेम करने के लिए इंपोर्टर को इस्तेमाल किए जा रहे एग्रीमेंट का ज़रूरी प्रूफ़ ऑफ़ ओरिजिन चाहिए, जैसे Form D, E, AK or RCEP, या ओरिजिन डिक्लेरेशन।
स्टेप बाय स्टेप
- हर प्रोडक्ट का मलेशिया टैरिफ़ कोड ढूँढें और हर उस एग्रीमेंट के तहत MFN और प्रेफ़रेंशियल दरों की तुलना करें जिसका आप इस्तेमाल कर सकते हैं।
- जाँचें कि प्रोडक्ट को संबंधित अथॉरिटी से इंपोर्ट परमिट या सर्टिफ़िकेशन चाहिए या नहीं।
- Incoterms रूल और मलेशिया के इंपोर्टर पर सहमति बनाएं; DDP के लिए मलेशिया में इंपोर्टर की व्यवस्था करें।
- कमर्शियल इनवॉइस, पैकिंग लिस्ट, ट्रांसपोर्ट डॉक्यूमेंट और प्रूफ़ ऑफ़ ओरिजिन तैयार करें।
- CIF वैल्यू पर ड्यूटी और वैल्यू प्लस ड्यूटी व एक्साइज़ पर 5% या 10% सेल्स टैक्स का अंदाज़ा लगाएं।
आमतौर पर चाहिए होने वाले डॉक्यूमेंट
- कमर्शियल इनवॉइस
- पैकिंग लिस्ट
- बिल ऑफ़ लैडिंग या एयर वेबिल
- इस्तेमाल किए गए एग्रीमेंट के तहत सर्टिफ़िकेट ऑफ़ ओरिजिन या ओरिजिन डिक्लेरेशन
- रेगुलेटेड माल के लिए परमिट या सर्टिफ़िकेट
आम समस्याएं और इनसे कैसे बचें
क्या करें: मलेशिया का सेल्स टैक्स CIF वैल्यू प्लस इंपोर्ट ड्यूटी और किसी भी एक्साइज़ ड्यूटी पर लगता है।
क्या करें: 1 जुलाई 2025 के SST विस्तार के बाद टैरिफ़ कोड जाँचें; कई आइटम अब 5% या 10% देते हैं।
क्या करें: ऐसी बिक्री में साल में RM500,000 से ऊपर जाने वाले सेलर को रजिस्टर करना और 10% LVG सेल्स टैक्स लगाना होता है।
क्या करें: एग्रीमेंट के लिए ज़रूरी सर्टिफ़िकेट ऑफ़ ओरिजिन या ओरिजिन डिक्लेरेशन शिपिंग डॉक्यूमेंट के साथ भेजें।
सोर्स
- Malaysia's Free Trade Agreements Ministry of Investment, Trade and Industry (MITI), Malaysia
- Malaysian Tax Booklet: Sales tax (including low value goods) PwC Malaysia
- Malaysia expands SST from July 1: what businesses should know ASEAN Briefing (Dezan Shira & Associates)
- Customs duties and taxes in Malaysia DHL Malaysia
नियम अक्सर बदलते रहते हैं। यह नोट ऊपर दिए सोर्सेज़ पर आधारित प्रैक्टिकल गाइडेंस है, लीगल एडवाइस नहीं। शिप करने से पहले अथॉरिटी, अपने इंपोर्टर या किसी लाइसेंस्ड कस्टम्स ब्रोकर से मौजूदा ज़रूरतें कन्फ़र्म करें।
देश के अनुसार पोर्ट कोड
ट्रेड नोट्स
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
मलेशिया में इंपोर्ट टैक्स कैसे निकाले जाते हैं?
इंपोर्ट ड्यूटी CIF वैल्यू पर लगती है, एक्साइज़ ड्यूटी CIF वैल्यू प्लस ड्यूटी पर, और 5% या 10% सेल्स टैक्स CIF वैल्यू प्लस ड्यूटी प्लस एक्साइज़ पर।
मलेशिया को इंपोर्ट पर सेल्स टैक्स की दर क्या है?
टैरिफ़ क्लासिफ़िकेशन के हिसाब से 5% या 10%, कुछ पेट्रोलियम प्रोडक्ट्स पर अलग से तय दरों के साथ; मुख्य खाद्य पदार्थ जैसे ज़रूरी माल छूट में हैं।
1 जुलाई 2025 को मलेशिया के SST में क्या बदला?
सेल्स टैक्स ज़्यादा माल पर लागू हुआ, जैसे इंपोर्टेड फल, कुछ सीफ़ूड, एसेंशियल ऑयल और प्रीमियम फ़ैब्रिक, 5% या 10% पर; मुख्य खाद्य पदार्थ, किताबें, स्कूली सामान, मेडिकल प्रोडक्ट्स और मुख्य निर्माण सामग्री छूट में रहती हैं।
क्या मलेशिया भेजी जाने वाली छोटी ऑनलाइन खरीद पर टैक्स लगता है?
हाँ। 1 जनवरी 2024 से रजिस्टर्ड सेलर मलेशिया के उपभोक्ताओं को ऑनलाइन बेचे गए RM500 या उससे कम के कम वैल्यू वाले माल पर 10% सेल्स टैक्स लगाते हैं।
मलेशिया के कौन-से फ़्री ट्रेड एग्रीमेंट हैं?
19 लागू हैं, जिनमें ATIGA, ACFTA, AKFTA, RCEP, CPTPP और जापान, भारत, ऑस्ट्रेलिया, न्यूज़ीलैंड, चिली, पाकिस्तान, तुर्किये और संयुक्त अरब अमीरात के साथ बाइलेटरल एग्रीमेंट शामिल हैं।
और फ्री टूल्स
Triplicate फ्री है और लगातार बेहतर हो रहा है। काम का लगा? Triplicate को सपोर्ट करें ♥
बिना विज्ञापन चाहिए? Pro सभी विज्ञापन हटाता है · $1/माह