वियतनाम को एक्सपोर्ट गाइड 2026: इंपोर्ट ड्यूटी, VAT 8%/10%, लेबल और FTA
वियतनाम इंपोर्ट ड्यूटी कस्टम्स वैल्यू पर लगाता है, जिसमें इंपोर्ट के पहले पोर्ट तक का अंतरराष्ट्रीय फ़्रेट और इंश्योरेंस शामिल है, और VAT (वैल्यू एडेड टैक्स) कस्टम्स वैल्यू, इंपोर्ट ड्यूटी और किसी भी स्पेशल कंज़म्प्शन टैक्स या पर्यावरण संरक्षण टैक्स के जोड़ पर लगाता है। स्टैंडर्ड VAT रेट 10% है, लेकिन 1 जुलाई 2025 से 31 दिसंबर 2026 तक ज़्यादातर माल पर 8% लगता है। इंपोर्ट किया माल ऐसे ओरिजिनल लेबल के साथ आना चाहिए जिस पर प्रोडक्ट का नाम, ओरिजिन और मैन्युफ़ैक्चरर दिखे, और बिक्री से पहले वियतनामी सब-लेबल जोड़ा जाता है। वियतनाम के 17 फ़्री ट्रेड एग्रीमेंट लागू हैं, जिनमें RCEP, CPTPP, EU और UK के एग्रीमेंट, कोरिया और जापान के एग्रीमेंट और, 3 फ़रवरी 2026 से, UAE के साथ एग्रीमेंट शामिल हैं; ये वैध प्रूफ़ ऑफ़ ओरिजिन के साथ ड्यूटी घटाते हैं।
ऑफ़िशियल सोर्सेज़ के खिलाफ़ चेक किया गया: 2026-10
एक नज़र में
इंपोर्ट ड्यूटी और VAT: इंपोर्ट कॉस्ट कैसे निकलती है
माल को वियतनाम की टैरिफ़ नोमेनक्लेचर के तहत क्लासिफ़ाई किया जाता है, जो ASEAN हार्मोनाइज़्ड टैरिफ़ नोमेनक्लेचर पर आधारित है, और हर लाइन का एक प्रेफ़रेंशियल (MFN) रेट और फ़्री ट्रेड एग्रीमेंट के तहत स्पेशल प्रेफ़रेंशियल रेट होते हैं। ड्यूटी कस्टम्स वैल्यू पर लगती है, जो वित्त मंत्रालय के कस्टम्स वैल्यू नियमों (सर्कुलर 39/2015/TT-BTC, जिसे सर्कुलर 60/2019/TT-BTC ने संशोधित किया) के तहत ट्रांज़ैक्शन वैल्यू में इंपोर्ट के पहले पोर्ट तक का फ़्रेट और इंश्योरेंस जोड़ती है, यानी CIF आधार।
VAT कस्टम्स वैल्यू के साथ इंपोर्ट ड्यूटी और, जहां लागू हों, स्पेशल कंज़म्प्शन टैक्स और पर्यावरण संरक्षण टैक्स पर लगता है। स्टैंडर्ड रेट 10% है; रेज़ोल्यूशन 204/2025/QH15 और डिक्री 174/2025/ND-CP के तहत ज़्यादातर माल और सेवाओं पर 1 जुलाई 2025 से 31 दिसंबर 2026 तक 8% लगता है, जबकि टेलीकम्युनिकेशन, फ़ाइनेंस, इंश्योरेंस और रियल एस्टेट जैसे क्षेत्र अपवाद हैं। 10% की एक उदाहरण ड्यूटी और 8% रेट के साथ: कस्टम्स वैल्यू USD 10,000, ड्यूटी USD 1,000, USD 11,000 का 8% VAT = USD 880, यानी कुल USD 1,880।
लेबल: ओरिजिनल लेबल और वियतनामी सब-लेबल
डिक्री 37/2026/ND-CP के तहत, जिसने डिक्री 43/2017 और 111/2021 की जगह ली है, इंपोर्ट किए माल के ओरिजिनल लेबल पर कम से कम प्रोडक्ट का नाम, ओरिजिन और मैन्युफ़ैक्चरर का नाम और पता दिखना चाहिए। प्रोडक्ट के प्रकार की ज़रूरी जानकारी वाला वियतनामी सब-लेबल माल बिकने से पहले जोड़ा जाता है, ओरिजिनल लेबल को ढके बिना। शिप करने से पहले जांच लें कि ओरिजिनल लेबल पर ये जानकारी पहले से है, क्योंकि कस्टम्स ओरिजिन और लेबलिंग जांचता है।
इंपोर्ट कौन करता है और क्या जांचा जाता है
- इंपोर्टर वियतनाम की ऐसी कंपनी होती है जिसके पास वह माल इंपोर्ट करने का अधिकार हो; विदेशी सेलर आमतौर पर लोकल इंपोर्टर या डिस्ट्रिब्यूटर को CIF, CFR या DAP पर बेचता है।
- फ़ूड, कॉस्मेटिक्स, मेडिकल डिवाइस, केमिकल और कुछ मशीनरी को इंपोर्ट से पहले या इंपोर्ट पर प्रोडक्ट रजिस्ट्रेशन, नोटिफ़िकेशन या विशेष इंस्पेक्शन चाहिए; कॉस्मेटिक्स के लिए वियतनामी कंपनी ड्रग एडमिनिस्ट्रेशन ऑफ़ वियतनाम को नोटिफ़ाई करती है (वियतनाम में कॉस्मेटिक्स पर Triplicate का नोट देखें)।
- कस्टम्स प्रक्रिया 1 फ़रवरी 2026 से सर्कुलर 121/2025/TT-BTC के अनुसार चलती है, जो सर्कुलर 38/2015 और 39/2018 में संशोधन करता है; संशोधित कस्टम्स कानून (सं. 11/2026/QH16) 1 मार्च 2027 से लागू होता है।
- एक्सप्रेस पार्सल: 18 फ़रवरी 2025 से एक्सप्रेस से भेजे गए कम कीमत वाले माल को VAT की छूट नहीं मिलती; VND 1,000,000 तक की शिपमेंट पर इंपोर्ट ड्यूटी की छूट बनी हुई है।
फ़्री ट्रेड एग्रीमेंट और प्रूफ़ ऑफ़ ओरिजिन
वियतनाम के 17 फ़्री ट्रेड एग्रीमेंट लागू हैं: AFTA (ASEAN), ACFTA (चीन), AKFTA (कोरिया), AJCEP (जापान), VJEPA (जापान), AIFTA (भारत), AANZFTA (ऑस्ट्रेलिया और न्यूज़ीलैंड), VCFTA (चिली), VKFTA (कोरिया), यूरेशियन इकोनॉमिक यूनियन एग्रीमेंट, CPTPP, AHKFTA (हॉन्ग कॉन्ग), EVFTA (EU), UKVFTA (UK), RCEP, VIFTA (इज़रायल, 15 अक्टूबर 2024) और वियतनाम-UAE एग्रीमेंट (3 फ़रवरी 2026)। स्पेशल प्रेफ़रेंशियल रेट क्लेम करने के लिए इंपोर्टर को एग्रीमेंट में माँगा गया प्रूफ़ ऑफ़ ओरिजिन चाहिए, जैसे सर्टिफ़िकेट ऑफ़ ओरिजिन (Form D, E, AK, VK या AJ) या ओरिजिन डिक्लेरेशन, और माल को उसके रूल्स ऑफ़ ओरिजिन पूरे करने होंगे।
जहां कई एग्रीमेंट लागू हों, जैसे कोरिया के माल पर (AKFTA, VKFTA और RCEP) या जापान के माल पर (AJCEP, VJEPA, CPTPP और RCEP), वहां हर एग्रीमेंट के तहत सटीक टैरिफ़ लाइन के रेट की तुलना करें और सबसे कम रेट चुनें, जिसका रूल ऑफ़ ओरिजिन आप पूरा कर सकें और साबित कर सकें।
स्टेप बाय स्टेप
- हर प्रोडक्ट की वियतनामी टैरिफ़ लाइन पता करें और MFN रेट की तुलना उन एग्रीमेंट के रेट से करें जिन्हें आप इस्तेमाल कर सकते हैं।
- Incoterms रूल और वियतनामी इंपोर्टर तय करें, और जांचें कि प्रोडक्ट को रजिस्ट्रेशन, नोटिफ़िकेशन या विशेष इंस्पेक्शन चाहिए या नहीं।
- पक्का करें कि ओरिजिनल लेबल पर प्रोडक्ट का नाम, ओरिजिन और मैन्युफ़ैक्चरर दिखता है, और इंपोर्टर के लिए वियतनामी सब-लेबल की सामग्री तैयार करें।
- कमर्शियल इनवॉइस, पैकिंग लिस्ट, ट्रांसपोर्ट डॉक्यूमेंट और इस्तेमाल किए एग्रीमेंट का प्रूफ़ ऑफ़ ओरिजिन तैयार करें।
- CIF वैल्यू पर ड्यूटी और वैल्यू प्लस ड्यूटी व अन्य टैक्स पर VAT (8% या 10%) का अनुमान लगाएं।
आमतौर पर चाहिए होने वाले डॉक्यूमेंट
- कमर्शियल इनवॉइस और पैकिंग लिस्ट
- बिल ऑफ़ लैडिंग या एयर वेबिल
- इस्तेमाल किए गए एग्रीमेंट के तहत सर्टिफ़िकेट ऑफ़ ओरिजिन या ओरिजिन डिक्लेरेशन
- ज़रूरत होने पर प्रोडक्ट रजिस्ट्रेशन, नोटिफ़िकेशन या इंस्पेक्शन के नतीजे
- ओरिजिनल लेबल आर्टवर्क और वियतनामी सब-लेबल की सामग्री
आम समस्याएं और इनसे कैसे बचें
क्या करें: डिक्लेरेशन से पहले सही प्रूफ़ ऑफ़ ओरिजिन भेजें और जांचें कि HS कोड, मात्रा और इनवॉइस की जानकारी मेल खाती है।
क्या करें: शिप करने से पहले ओरिजिनल लेबल पर प्रोडक्ट का नाम, ओरिजिन और मैन्युफ़ैक्चरर का नाम और पता छापें।
क्या करें: जांचें कि प्रोडक्ट कटौती से बाहर तो नहीं है; ज़्यादातर माल पर 31 दिसंबर 2026 तक 8% लगता है।
क्या करें: वियतनाम की कस्टम्स वैल्यू में इंपोर्ट के पहले पोर्ट तक का फ़्रेट और इंश्योरेंस शामिल है; उन्हें इनवॉइस पर दिखाएं या फ़्रेट डॉक्यूमेंट दें।
सोर्स
- Circular No. 39/2015/TT-BTC prescribing customs value of exported and imported goods Ministry of Finance (text via LuatVietnam)
- Vietnam: Extension of the Reduced 8% VAT Rate to 31 December 2026 DFDL
- Customs Global Trade Alert March 2025: repeal of the threshold for import duties and VAT exemptions on low-value express shipments EY Vietnam
- Original labels of imported goods (Decree 37/2026/ND-CP Q&A) Ministry of Science and Technology
- New customs procedures effective from 1 February 2026 (Circular 121/2025/TT-BTC) PwC Vietnam
- Amended Customs Law 2026 (Law No. 11/2026/QH16): effective date Thu Vien Phap Luat
- Vietnam's FTAs as of February 2026 WTO and Integration Center (VCCI)
नियम अक्सर बदलते रहते हैं। यह नोट ऊपर दिए सोर्सेज़ पर आधारित प्रैक्टिकल गाइडेंस है, लीगल एडवाइस नहीं। शिप करने से पहले अथॉरिटी, अपने इंपोर्टर या किसी लाइसेंस्ड कस्टम्स ब्रोकर से मौजूदा ज़रूरतें कन्फ़र्म करें।
देश के अनुसार पोर्ट कोड
ट्रेड नोट्स
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
2026 में वियतनाम में इंपोर्ट पर VAT रेट क्या है?
स्टैंडर्ड 10%, लेकिन रेज़ोल्यूशन 204/2025/QH15 और डिक्री 174/2025/ND-CP के तहत ज़्यादातर माल पर 1 जुलाई 2025 से 31 दिसंबर 2026 तक 8% लगता है। टेलीकम्युनिकेशन, फ़ाइनेंस, इंश्योरेंस और रियल एस्टेट जैसे कुछ क्षेत्र इससे बाहर हैं।
वियतनाम में इंपोर्ट ड्यूटी कैसे निकलती है?
टैरिफ़ लाइन का ड्यूटी रेट, MFN या FTA के तहत स्पेशल प्रेफ़रेंशियल, CIF कस्टम्स वैल्यू पर लगाया जाता है। फिर VAT कस्टम्स वैल्यू के साथ ड्यूटी और किसी भी स्पेशल कंज़म्प्शन या पर्यावरण संरक्षण टैक्स पर लगता है।
क्या इंपोर्ट किए माल पर वियतनामी लेबल ज़रूरी है?
हाँ। ओरिजिनल लेबल पर प्रोडक्ट का नाम, ओरिजिन और मैन्युफ़ैक्चरर का नाम और पता होना चाहिए, और ज़रूरी सामग्री वाला वियतनामी सब-लेबल बिक्री से पहले जोड़ा जाता है (डिक्री 37/2026/ND-CP)।
वियतनाम के कौन से फ़्री ट्रेड एग्रीमेंट हैं?
17 लागू हैं, जिनमें AFTA, ACFTA, AKFTA, VKFTA, VJEPA, CPTPP, EVFTA, UKVFTA, RCEP, VIFTA और, 3 फ़रवरी 2026 से, UAE के साथ एग्रीमेंट शामिल हैं।
क्या वियतनाम को छोटे पार्सल टैक्स-फ़्री हैं?
VAT के मामले में नहीं: 18 फ़रवरी 2025 से एक्सप्रेस से भेजे गए कम कीमत वाले माल पर VAT लगता है। VND 1,000,000 तक की शिपमेंट पर इंपोर्ट ड्यूटी की छूट बनी हुई है।
और फ्री टूल्स
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