स्विट्ज़रलैंड को एक्सपोर्ट गाइड 2026: औद्योगिक सामान पर ड्यूटी नहीं, 8.1% VAT
स्विट्ज़रलैंड 1 जनवरी 2024 से औद्योगिक सामान पर कोई कस्टम्स ड्यूटी नहीं लगाता, यानी अपने टैरिफ़ के चैप्टर 25 से 97 के प्रोडक्ट पर, इसलिए ज़्यादातर मैन्युफ़ैक्चर्ड माल पर इकलौता इंपोर्ट टैक्स VAT है: स्टैंडर्ड रेट 8.1%, या फ़ूड, किताबों और दवाओं जैसे माल पर 2.6%, जो कीमत और स्विट्ज़रलैंड में डेस्टिनेशन तक की सभी लागतों के जोड़ पर लगता है। कृषि उत्पादों पर अब भी ड्यूटी लगती है, जो प्रतिशत के बजाय वज़न या यूनिट के हिसाब से तय होती है। जिन विदेशी ऑनलाइन सेलर्स के छोटे कंसाइनमेंट साल में CHF 100,000 तक पहुँच जाते हैं, उन्हें स्विस VAT के लिए रजिस्टर करना होता है, और 2025 से प्लेटफ़ॉर्म को उनके ज़रिए बिकने वाले माल का सेलर माना जाता है।
ऑफ़िशियल सोर्सेज़ के खिलाफ़ चेक किया गया: 2026-10
एक नज़र में
कस्टम्स ड्यूटी: औद्योगिक सामान ड्यूटी-फ़्री है
औद्योगिक टैरिफ़ का खात्मा 1 जनवरी 2024 से लागू हुआ। स्विट्ज़रलैंड के फ़ेडरल ऑफ़िस फ़ॉर कस्टम्स एंड बॉर्डर सिक्योरिटी (FOCBS, जर्मन में BAZG) के अनुसार कस्टम्स टैरिफ़ के चैप्टर 25 से 97 के सभी माल से ड्यूटी हटा दी गई, सिवाय चैप्टर 35 और 38 के उन प्रोडक्ट के जो कृषि उत्पाद के रूप में क्लासिफ़ाई हैं। इसलिए मशीनरी, इलेक्ट्रॉनिक्स, कपड़े, कॉस्मेटिक्स, केमिकल, फ़र्नीचर और दूसरे मैन्युफ़ैक्चर्ड माल ओरिजिन चाहे जो हो, बिना कस्टम्स ड्यूटी के स्विट्ज़रलैंड में आते हैं।
कृषि उत्पादों, जैसे मांस, डेयरी प्रोडक्ट, फल और सब्ज़ियाँ, और प्रोसेस्ड फ़ूड, पर अब भी ड्यूटी लगती है, जो ऊंची हो सकती है, और टैरिफ़ कोटा के भीतर रेट कम होते हैं। Germany Trade & Invest (GTAI) के अनुसार स्विट्ज़रलैंड सिर्फ़ स्पेसिफ़िक ड्यूटी लगाता है, जो वैल्यू के प्रतिशत के बजाय वज़न या यूनिट के हिसाब से ली जाती है, और सुधार से टैरिफ़ लाइनों की संख्या 9,114 से घटकर 7,511 रह गई। फ़ूड या कृषि माल का कोटेशन देने से पहले स्विस टैरिफ़ (Tares) में अपने प्रोडक्ट की लाइन चेक करें।
इंपोर्ट VAT: रेट, आधार और छोटी रकम
इंपोर्ट VAT 8.1% पर लगता है, या फ़ूड, किताबों और दवाओं जैसे माल पर घटे हुए 2.6% रेट पर। FOCBS इसे प्रतिफल (consideration) या मार्केट वैल्यू पर निकालता है, जिसमें डेस्टिनेशन तक लगी सभी लागतें शामिल होती हैं: पैकेजिंग, इंश्योरेंस, डेस्टिनेशन तक के ट्रांसपोर्ट चार्ज, कस्टम्स क्लियरेंस की लागत, कोई भी कस्टम्स ड्यूटी और परमिशन की फ़ीस। वैल्यू के समर्थन में कमर्शियल इनवॉइस या रसीद की कॉपी होनी चाहिए। औद्योगिक प्रोडक्ट का उदाहरण: माल CHF 9,000, डेस्टिनेशन तक ट्रांसपोर्ट और इंश्योरेंस CHF 1,000, कोई ड्यूटी नहीं, इसलिए VAT CHF 10,000 का 8.1% = CHF 810 है।
CHF 5 तक की टैक्स रकम नहीं वसूली जाती, जिसमें 8.1% रेट पर CHF 62 तक का या 2.6% रेट पर CHF 193 तक का माल आता है, और CHF 5 से कम की कस्टम्स ड्यूटी भी नहीं वसूली जाती। इनवॉइस पर अलग से दिखाया गया विदेशी VAT स्विस आधार का हिस्सा नहीं है। GTAI के अनुसार सामान्य ऑफ़िस घंटों के दौरान क्लियरेंस फ़ीस नहीं ली जाती।
स्विस कंज्यूमर्स को ऑनलाइन बेचना
1 जनवरी 2019 से लागू मेल-ऑर्डर नियम के तहत, जिस विदेशी या स्विस सेलर के छोटे कंसाइनमेंट (जिनमें इंपोर्ट टैक्स CHF 5 या उससे कम है) साल में CHF 100,000 तक पहुँच जाते हैं, उसे अगले महीने से फ़ेडरल टैक्स एडमिनिस्ट्रेशन (FTA, जर्मन में ESTV) में स्विस VAT के लिए रजिस्टर करना होता है। विदेशी सेलर को स्विट्ज़रलैंड में रहने वाला या वहाँ स्थित टैक्स रिप्रेज़ेंटेटिव चाहिए। रजिस्टर होने के बाद वह स्विस बायर्स को अपनी सभी डिलीवरी पर, छोटे कंसाइनमेंट और इंपोर्ट पर टैक्स लगने वाले माल, दोनों पर, स्विस VAT लगाता है।
1 जनवरी 2025 से सेलर्स और बायर्स को जोड़ने वाला इलेक्ट्रॉनिक प्लेटफ़ॉर्म स्विस VAT के लिए माल का सप्लायर माना जाता है, और उसके ज़रिए होने वाले छोटे कंसाइनमेंट साल में CHF 100,000 तक पहुँचते ही उसे रजिस्टर करना होता है। जो प्लेटफ़ॉर्म सिर्फ़ पेमेंट प्रोसेस करते हैं, विज्ञापन दिखाते हैं या यूज़र्स को रीडायरेक्ट करते हैं, वे इसके दायरे में नहीं आते। अगर आप मार्केटप्लेस के ज़रिए बेचते हैं, तो चेक करें कि प्लेटफ़ॉर्म आपकी बिक्री पर पहले से स्विस VAT लगा रहा है या नहीं।
डॉक्यूमेंट, प्रोडक्ट नियम और प्रूफ़ ऑफ़ ओरिजिन
स्विट्ज़रलैंड में इंपोर्ट होने वाले सभी माल को FOCBS में डिक्लेयर करना होता है, कागज़ पर या ऑनलाइन, आमतौर पर इंपोर्टर की ओर से फ़्रेट फ़ॉरवर्डर या कस्टम्स ब्रोकर। असली वैल्यू, अलग से दिखाई गई ट्रांसपोर्ट और इंश्योरेंस लागत और माल का ओरिजिन दिखाने वाला कमर्शियल इनवॉइस भेजें, साथ में पैकिंग लिस्ट और ट्रांसपोर्ट डॉक्यूमेंट। EU के नियमों के हिसाब से बने प्रोडक्ट अक्सर स्विट्ज़रलैंड में बिक सकते हैं: अमेरिका के इंटरनेशनल ट्रेड एडमिनिस्ट्रेशन (ITA) के अनुसार स्विट्ज़रलैंड EU या यूरोपियन इकोनॉमिक एरिया (EEA) के बाज़ार में क़ानूनी तौर पर बिक रहे कई प्रोडक्ट पर Cassis de Dijon सिद्धांत लागू करता है, और उसके EU, EEA व EFTA देशों, तुर्किये और कनाडा के साथ म्यूचुअल रिकॉग्निशन एग्रीमेंट (MRA) हैं।
चूँकि औद्योगिक सामान ओरिजिन चाहे जो हो ड्यूटी-फ़्री है, इसलिए FOCBS अब स्विट्ज़रलैंड में रहने वाले औद्योगिक सामान के लिए प्रूफ़ ऑफ़ ओरिजिन को प्रारंभिक डॉक्यूमेंट के रूप में नहीं माँगता; माल को फ्री ट्रेड पार्टनर देशों में री-एक्सपोर्ट करने पर यह अब भी चाहिए। कृषि उत्पादों पर, जिन पर अब भी ड्यूटी लगती है, स्विट्ज़रलैंड के किसी फ्री ट्रेड एग्रीमेंट के तहत प्रेफ़रेंशियल रेट, जैसे 1 अक्टूबर 2025 से लागू EFTA-भारत TEPA, के लिए एग्रीमेंट में माँगा गया प्रूफ़ ऑफ़ ओरिजिन चाहिए।
स्टेप बाय स्टेप
- देखें कि आपका प्रोडक्ट औद्योगिक है (चैप्टर 25 से 97, ड्यूटी-फ़्री) या कृषि, और कृषि माल के लिए Tares में उसकी टैरिफ़ लाइन की ड्यूटी ढूँढें।
- Incoterms रूल और इंपोर्टर कौन होगा, यह तय करें; कंज्यूमर्स को DDP बिक्री के लिए मेल-ऑर्डर नियम चेक करें।
- असली वैल्यू, ओरिजिन और अलग से दिखाए गए फ़्रेट व इंश्योरेंस के साथ कमर्शियल इनवॉइस, पैकिंग लिस्ट और ट्रांसपोर्ट डॉक्यूमेंट तैयार करें।
- वैल्यू प्लस डेस्टिनेशन तक के ट्रांसपोर्ट और किसी भी ड्यूटी पर 8.1% या 2.6% VAT का अंदाज़ा लगाएं।
- अगर आप ऑनलाइन बेचते हैं, तो अपने छोटे कंसाइनमेंट की बिक्री को साल में CHF 100,000 की सीमा के सामने ट्रैक करें, या चेक करें कि आपका प्लेटफ़ॉर्म स्विस VAT लगाता है या नहीं।
आमतौर पर चाहिए होने वाले डॉक्यूमेंट
- कमर्शियल इनवॉइस
- पैकिंग लिस्ट
- बिल ऑफ़ लैडिंग, एयर वेबिल या CMR
- प्रेफ़रेंशियल रेट पर कृषि माल के लिए प्रूफ़ ऑफ़ ओरिजिन
- रेगुलेटेड माल के लिए परमिट या सर्टिफ़िकेट
आम समस्याएं और इनसे कैसे बचें
क्या करें: स्विस VAT वैल्यू प्लस डेस्टिनेशन तक के सभी ट्रांसपोर्ट और दूसरी लागतों पर निकलता है, एक्स-वर्क्स कीमत पर नहीं।
क्या करें: 2024 में सिर्फ़ औद्योगिक सामान ड्यूटी-फ़्री हुआ; कृषि उत्पादों पर अब भी वज़न या यूनिट के हिसाब से ड्यूटी लगती है।
क्या करें: साल में CHF 100,000 या उससे ज़्यादा के छोटे कंसाइनमेंट पर रजिस्ट्रेशन और स्विस टैक्स रिप्रेज़ेंटेटिव ज़रूरी हो जाते हैं।
क्या करें: स्विट्ज़रलैंड में रहने वाले ड्यूटी-फ़्री औद्योगिक सामान के लिए यह अब ज़रूरी नहीं, लेकिन माल को फ्री ट्रेड एग्रीमेंट वाले किसी पार्टनर देश में री-एक्सपोर्ट करने पर ज़रूरत पड़ सकती है।
सोर्स
- Abolition of industrial tariffs (1 January 2024) Federal Office for Customs and Border Security (FOCBS/BAZG)
- Assessment basis for import tax (VAT Act) Federal Office for Customs and Border Security (FOCBS/BAZG)
- Courier, by post, online shopping, mail-order and importation companies Federal Office for Customs and Border Security (FOCBS/BAZG)
- VAT: mail-order trade and platform taxation Swiss Federal Tax Administration (FTA/ESTV)
- Zollbericht Schweiz: Zölle und Einfuhrabgaben (2 January 2024) Germany Trade & Invest (GTAI)
- Switzerland: introduction of platform taxation per 01.01.2025 BDO Switzerland
- Switzerland Country Commercial Guide: Import Requirements and Documentation International Trade Administration, US Department of Commerce
नियम अक्सर बदलते रहते हैं। यह नोट ऊपर दिए सोर्सेज़ पर आधारित प्रैक्टिकल गाइडेंस है, लीगल एडवाइस नहीं। शिप करने से पहले अथॉरिटी, अपने इंपोर्टर या किसी लाइसेंस्ड कस्टम्स ब्रोकर से मौजूदा ज़रूरतें कन्फ़र्म करें।
देश के अनुसार पोर्ट कोड
ट्रेड नोट्स
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
क्या स्विट्ज़रलैंड इंपोर्ट ड्यूटी लगाता है?
1 जनवरी 2024 से औद्योगिक सामान पर नहीं; कृषि उत्पादों पर अब भी ड्यूटी लगती है, जो वज़न या यूनिट के हिसाब से ली जाती है।
स्विट्ज़रलैंड में इंपोर्ट पर VAT कितना है?
स्टैंडर्ड रेट 8.1% और फ़ूड, किताबों और दवाओं जैसे माल पर 2.6%, जो वैल्यू और डेस्टिनेशन तक की सभी लागतों के जोड़ पर लगता है।
क्या छोटे पार्सल के लिए ड्यूटी-फ़्री या VAT-फ़्री सीमा है?
CHF 5 या उससे कम की टैक्स रकम नहीं वसूली जाती, जिसमें 8.1% पर CHF 62 तक और 2.6% पर CHF 193 तक का माल आता है।
क्या विदेशी ऑनलाइन सेलर्स को स्विस VAT के लिए रजिस्टर करना होगा?
हाँ, जब स्विट्ज़रलैंड को उनके छोटे कंसाइनमेंट साल में CHF 100,000 तक पहुँच जाएँ, और स्विट्ज़रलैंड में एक टैक्स रिप्रेज़ेंटेटिव भी चाहिए।
क्या स्विट्ज़रलैंड को एक्सपोर्ट के लिए सर्टिफ़िकेट ऑफ़ ओरिजिन चाहिए?
स्विट्ज़रलैंड में रहने वाले ड्यूटी-फ़्री औद्योगिक सामान के लिए नहीं; प्रेफ़रेंशियल रेट पर कृषि माल के लिए फ्री ट्रेड एग्रीमेंट का प्रूफ़ ऑफ़ ओरिजिन चाहिए।
और फ्री टूल्स
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