Cobranza documentaria D/P vs D/A según URC 522: pasos y riesgos

Cómo funciona una cobranza documentaria

• El exportador embarca la mercancía y entrega a su banco los documentos, como una letra de cambio, la factura comercial y el documento de transporte, junto con una instrucción de cobranza.
• El banco remitente envía los documentos a un banco cobrador en el país del importador.
• El banco presentador los presenta al importador: los documentos pagaderos a la vista se presentan para el pago sin demora; si la letra vence en una fecha posterior, se pide la aceptación sin demora y el pago a más tardar en la fecha de vencimiento.
• El importador paga (D/P) o acepta la letra de cambio (D/A) y recibe los documentos necesarios para retirar la mercancía y despacharla en aduana.
• El importe cobrado se devuelve al exportador a través de los bancos.

D/P vs D/A: quién asume el riesgo

Con D/P el importador no puede obtener los documentos sin pagar, pero aún puede rechazarlos, y entonces la mercancía queda esperando en destino por cuenta y riesgo del exportador. Con D/A el importador recibe los documentos al aceptar la letra de cambio y paga al vencimiento, de modo que el exportador ha renunciado al control de la mercancía y solo conserva la letra aceptada. En ambos casos los bancos actúan de buena fe y con cuidado razonable, pero no se comprometen a pagar, que es la principal diferencia con una carta de crédito.

La URC 522 dice que las cobranzas no deben contener letras de cambio pagaderas en una fecha futura con instrucciones de entregar los documentos contra pago. Si las contienen, los documentos se entregan solo contra pago y el banco cobrador no es responsable de la demora.

La instrucción de cobranza

Toda cobranza debe ir acompañada de una instrucción de cobranza que indique que está sujeta a la URC 522. En ella constan los datos del ordenante, del librado y del banco presentador, el importe y la moneda, la lista de documentos, las condiciones de pago o aceptación, los gastos y los intereses, si los hay, y las instrucciones en caso de falta de pago o de aceptación. Los bancos siguen solo estas instrucciones: no tienen obligación de protestar a menos que la instrucción lo indique, y si el librado rechaza los gastos de cobranza, los documentos aún pueden entregarse, salvo que la instrucción diga que los gastos no pueden dispensarse.

La mercancía no debe enviarse directamente a la dirección de un banco ni consignarse a la orden de un banco sin el acuerdo previo de ese banco.