Cobrança documentária D/P vs D/A pela URC 522: etapas e riscos

Como funciona uma cobrança documentária

• O exportador embarca a mercadoria e entrega ao seu banco os documentos, como uma letra de câmbio, a fatura comercial e o documento de transporte, junto com uma instrução de cobrança.
• O banco remetente envia os documentos a um banco cobrador no país do importador.
• O banco apresentador os apresenta ao importador: documentos pagáveis à vista são apresentados para pagamento sem demora; no caso de letra com vencimento posterior, o aceite é solicitado sem demora e o pagamento, o mais tardar na data de vencimento.
• O importador paga (D/P) ou aceita a letra de câmbio (D/A) e recebe os documentos necessários para retirar a mercadoria e desembaraçá-la.
• O valor recebido é enviado de volta ao exportador por meio dos bancos.

D/P vs D/A: quem assume o risco

Na D/P o importador não consegue os documentos sem pagar, mas ainda pode recusá-los, e então a mercadoria fica esperando no destino por conta e risco do exportador. Na D/A o importador recebe os documentos ao aceitar a letra de câmbio e paga no vencimento, de modo que o exportador abriu mão do controle da mercadoria e fica apenas com a letra aceita. Nos dois casos os bancos agem de boa-fé e com cuidado razoável, mas não se comprometem a pagar, que é a principal diferença em relação a uma carta de crédito.

A URC 522 diz que as cobranças não devem conter letras de câmbio pagáveis em data futura com instruções de entregar os documentos contra pagamento. Se contiverem, os documentos são liberados somente contra pagamento e o banco cobrador não responde pelo atraso.

A instrução de cobrança

Toda cobrança deve vir acompanhada de uma instrução de cobrança que informe que está sujeita à URC 522. Nela constam os dados do mandante, do sacado e do banco apresentador, o valor e a moeda, a lista de documentos, as condições de pagamento ou aceite, as despesas e os juros, se houver, e as instruções em caso de falta de pagamento ou de aceite. Os bancos seguem apenas essas instruções: não têm obrigação de protestar, a menos que a instrução o diga, e, se o sacado recusar as despesas da cobrança, os documentos ainda podem ser liberados, salvo se a instrução disser que as despesas não podem ser dispensadas.

A mercadoria não deve ser enviada diretamente ao endereço de um banco nem consignada à ordem de um banco sem o acordo prévio desse banco.