Документарное инкассо D/P vs D/A по URC 522: порядок и риски

Как работает документарное инкассо

• Экспортёр отгружает товар и передаёт своему банку документы, например тратту, коммерческий инвойс и транспортный документ, вместе с инкассовым поручением.
• Банк-ремитент направляет документы в инкассирующий банк в стране импортёра.
• Представляющий банк предъявляет их импортёру: документы, оплачиваемые по предъявлении, предъявляются к платежу без задержки; по тратте с более поздним сроком акцепт запрашивается без задержки, а платёж — не позднее даты погашения.
• Импортёр платит (D/P) или акцептует тратту (D/A) и получает документы, необходимые, чтобы принять поставку и растаможить товар.
• Поступления возвращаются экспортёру через банки.

D/P vs D/A: кто несёт риск

При D/P импортёр не может получить документы, не заплатив, но всё же может от них отказаться, и тогда товар ждёт в пункте назначения на риск экспортёра. При D/A импортёр получает документы, акцептуя тратту, и платит в срок погашения, поэтому экспортёр утратил контроль над товаром и держит лишь акцептованную тратту. В обоих случаях банки действуют добросовестно и с разумной осмотрительностью, но не обязуются платить, и в этом главное отличие от аккредитива.

URC 522 указывают, что инкассо не должно содержать тратт с оплатой в будущем вместе с инструкцией выдавать документы против платежа. Если они всё же есть, документы выдаются только против платежа, а инкассирующий банк не отвечает за задержку.

Инкассовое поручение

Каждое инкассо должно сопровождаться инкассовым поручением с указанием, что оно подчиняется URC 522. В нём приводятся данные доверителя, плательщика и представляющего банка, сумма и валюта, перечень документов, условия платежа или акцепта, расходы и проценты, если они есть, а также инструкции на случай неплатежа или неакцепта. Банки следуют только этим инструкциям: они не обязаны опротестовывать тратту, если поручение этого не требует, а если плательщик отказывается оплачивать расходы по инкассо, документы всё равно могут быть выданы, если только в поручении не указано, что от расходов нельзя отказаться.

Товар не следует отправлять непосредственно по адресу банка или по приказу банка без предварительного согласия этого банка.