Xuất khẩu sang Colombia 2026: thuế trên trị giá CIF, IVA 19%, DIAN, INVIMA

Thuế nhập khẩu và IVA: chi phí nhập khẩu được tính thế nào

Colombia tính thuế nhập khẩu trên trị giá hải quan (valor en aduana), là trị giá CIF của hàng hóa gồm cước vận tải và bảo hiểm đến Colombia, quy đổi sang peso theo tỷ giá đại diện (TRM) vào ngày khai báo. Cơ quan Thương mại Quốc tế Hoa Kỳ (ITA, tháng 3/2026) cho biết Colombia xếp phần lớn mức thuế vào ba nhóm: 0% đến 5% với hàng tư bản, sản phẩm công nghiệp và nguyên liệu không sản xuất trong nước, 10% với hàng chế tạo, và 15% đến 20% với hàng tiêu dùng và hàng nhạy cảm. Dẫn số liệu của WTO, cơ quan này nêu thuế suất MFN trung bình giản đơn là 6,8% năm 2025, với khoảng 51% dòng thuế được miễn thuế.

Điều 459 của Bộ luật Thuế (Estatuto Tributario) Colombia quy định cơ sở tính IVA với hàng nhập khẩu là chính cơ sở dùng để tính thuế nhập khẩu, cộng với bản thân khoản thuế đó, và thuế suất IVA chung là 19%. Ví dụ với sản phẩm chịu thuế 10%: trị giá CIF USD 10.000, thuế USD 1.000, IVA 19% của USD 11.000 = USD 2.090, nên tổng thuế và IVA là USD 3.090, trước khi quy đổi sang peso theo TRM.

Ai nhập khẩu và cần những chứng từ nào

Nhà nhập khẩu phải có mã số thuế (NIT) và đăng ký trong Sổ đăng ký thuế duy nhất (RUT) của Cục Thuế và Hải quan Quốc gia (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, DIAN), đồng thời đăng ký trên VUCE, cơ chế một cửa ngoại thương của Colombia. Với hàng nhập khẩu trên USD 1.000, ITA cho biết đại lý hải quan lập tờ khai nhập khẩu (declaración de importación) và làm thủ tục thông quan. Theo Nghị định 659 năm 2024, nhà nhập khẩu phải nộp khai báo trước ít nhất 48 giờ trước khi hàng đến Colombia, nên hãy gửi chứng từ sớm. ITA liệt kê:

• Hóa đơn thương mại.
• Phiếu đóng gói.
• Đăng ký nhập khẩu hoặc giấy phép nhập khẩu, nếu sản phẩm cần.
• Giấy chứng nhận xuất xứ, tùy sản phẩm và nước xuất xứ.
• Vận đơn hàng không hoặc vận đơn.
• Tờ khai trị giá hải quan Andes, với lô hàng từ USD 5.000 FOB trở lên.

Giấy phép và nhãn

Sản phẩm liên quan đến sức khỏe như thực phẩm, mỹ phẩm, dược phẩm và thiết bị y tế thuộc thẩm quyền của INVIMA (Instituto Nacional de Vigilancia de Medicamentos y Alimentos), cơ quan quản lý thực phẩm và dược phẩm của Colombia, còn nông sản thuộc Viện Nông nghiệp Colombia (Instituto Colombiano Agropecuario, ICA); khi cần giấy phép, ITA cho biết phải có trước khi hàng rời đi. Hãy hỏi nhà nhập khẩu xem sản phẩm của bạn có cần đăng ký INVIMA hoặc giấy phép ICA không trước khi chốt ngày giao hàng.

Nhà nhập khẩu chịu trách nhiệm về nhãn. ITA (tháng 4/2026) lưu ý rằng mỹ phẩm bán tại Colombia phải ghi nhãn bằng tiếng Tây Ban Nha từ nơi xuất xứ, với thời hạn thực thi được gia hạn đến 17/12/2025. Nhãn thực phẩm chế biến phải ghi tên sản phẩm, thành phần theo thứ tự hàm lượng giảm dần, tên và địa chỉ của nhà sản xuất và nhà nhập khẩu, nước xuất xứ, hạn sử dụng và hướng dẫn bảo quản, và từ 15/12/2023, thực phẩm đóng gói có nhiều đường, natri, chất béo bão hòa, chất tạo ngọt hoặc chất béo chuyển hóa cần có nhãn cảnh báo tiêu chuẩn ở mặt trước bao bì theo Nghị quyết 810 năm 2021 và 2492 năm 2022.

Hiệp định thương mại

Hàng đủ điều kiện theo một trong các hiệp định thương mại của Colombia có thể vào với thuế suất giảm hoặc bằng 0 cùng chứng minh xuất xứ mà hiệp định yêu cầu. Theo Hiệp định Xúc tiến Thương mại Mỹ–Colombia (TPA), có hiệu lực từ 15/5/2012, khoảng 80% hàng xuất khẩu tiêu dùng và công nghiệp của Mỹ được miễn thuế ngay lập tức và phần lớn thuế còn lại được loại bỏ dần trong 10 năm. Colombia cũng gia nhập Hiệp định Công nghệ Thông tin của WTO năm 2012, nên sản phẩm công nghệ thông tin được miễn thuế dù xuất xứ từ đâu. Hãy kiểm tra thuế suất theo dòng thuế và xuất xứ của bạn trước khi báo giá, vì mức 15% đến 20% với hàng tiêu dùng khiến xuất xứ đáng được kiểm tra.