Triplicate

Xuất khẩu sang Mexico 2026: thuế tăng tới 50%, IVA 16%, pedimento

Từ 1/1/2026, Mexico áp thuế nhập khẩu chung (IGI) cao hơn, phần lớn từ 5% đến 50%, trên khoảng 1.400 dòng thuế như dệt may, quần áo, giày dép, thép, nhựa, ô tô và mỹ phẩm, đối với hàng từ các nước không có hiệp định thương mại với Mexico, trong đó có Trung Quốc, Hàn Quốc và Ấn Độ. Thuế được tính trên trị giá hải quan, bao gồm cước vận chuyển và bảo hiểm đến Mexico, còn IVA (thuế giá trị gia tăng) 16% được tính trên trị giá hải quan cộng thuế và các khoản thu khác khi nhập khẩu. Nhà nhập khẩu phải là công ty hoặc cá nhân Mexico có tên trong Padrón de Importadores (danh bạ nhà nhập khẩu) của SAT (Cơ quan Thuế Mexico), hàng hóa được khai trong pedimento (tờ khai nhập khẩu) qua đại lý hải quan, và nhãn phải bằng tiếng Tây Ban Nha theo NOM áp dụng trước khi thông quan. Hàng đủ điều kiện hưởng USMCA, CPTPP, hiệp định với EU hoặc các hiệp định khác của Mexico vẫn giữ mức thuế ưu đãi.

Đã đối chiếu với nguồn chính thức: 2026-10

Tổng quan nhanh

Phân loại thuế quanDòng thuế 8 chữ số của biểu thuế LIGIE cộng NICO 2 chữ số
Tăng thuế năm 2026Sắc lệnh DOF 29/12/2025, có hiệu lực từ 1/1/2026: khoảng 1.400 dòng thuế được nâng, phần lớn lên 5% đến 50%, với hàng không có ưu đãi theo hiệp định thương mại
Sắc lệnh thứ haiDOF 23/4/2026: thay đổi thêm 185 dòng thuế (5% đến 35%), chủ yếu là hóa chất, giấy, dệt may, thép, nhôm và máy móc
Trị giá hải quanTrị giá giao dịch cộng cước vận chuyển, bảo hiểm và các chi phí liên quan đến nơi nhập khẩu (Ley Aduanera)
IVA16% trên trị giá hải quan cộng IGI và các khoản thu khác khi nhập khẩu
Nhà nhập khẩuRFC của Mexico, có tên trong Padrón de Importadores của SAT; một số ngành còn cần danh bạ riêng của ngành
Khai báoPedimento do đại lý hải quan nộp, kèm hóa đơn, chứng từ vận tải, bằng chứng tuân thủ NOM và chứng từ xuất xứ
NhãnNhãn tiếng Tây Ban Nha theo NOM áp dụng cho sản phẩm (ví dụ NOM-141 với mỹ phẩm), hải quan kiểm tra khi nhập khẩu

Tính chi phí nhập khẩu (Landed Cost) & thuế nhập khẩu: Mexico →

Thuế nhập khẩu và IVA: chi phí nhập khẩu được tính thế nào

Hàng hóa được phân loại theo dòng thuế 8 chữ số (fracción arancelaria) trong Biểu thuế (Tarifa) của Luật Thuế Nhập khẩu và Xuất khẩu Chung (Ley de los Impuestos Generales de Importación y de Exportación, LIGIE), cộng thêm NICO (número de identificación comercial, mã nhận dạng thương mại) 2 chữ số. Thuế nhập khẩu chung (impuesto general de importación, IGI) được tính trên trị giá hải quan, mà theo Ley Aduanera (Luật Hải quan) là trị giá giao dịch cộng cước vận chuyển, bảo hiểm và các chi phí liên quan đến nơi nhập khẩu, tức cơ sở CIF.

IVA (thuế giá trị gia tăng) 16% được tính trên trị giá hải quan cộng IGI và các khoản khác nộp khi nhập khẩu, và đại lý hải quan tính các khoản này trong pedimento. Ví dụ với mức IGI 25% mang tính minh họa: trị giá hải quan 10.000 USD, IGI 2.500 USD, IVA 16% của 12.500 USD = 2.000 USD, nên tổng là 4.500 USD, chưa gồm phí xử lý hải quan và phí của đại lý hải quan.

Đợt tăng thuế năm 2026 với các nước không có hiệp định

Một sắc lệnh đăng trên Công báo Liên bang (Diario Oficial de la Federación, DOF) ngày 29/12/2025 đã nâng IGI chung của khoảng 1.400 dòng thuế từ 1/1/2026, phần lớn lên mức từ 5% đến 50%, thuộc các ngành như dệt may, giày dép, hàng da, thép, nhựa, cao su, giấy, thủy tinh, ô tô và phụ tùng ô tô, đồ gia dụng và mỹ phẩm. Chẳng hạn với hầu hết các dòng mỹ phẩm, IGI nay là 25%, và 36% với son môi. Một sắc lệnh thứ hai đăng ngày 23/4/2026 đã thay đổi thêm 185 dòng thuế, với mức từ 5% đến 35%, chủ yếu thuộc hóa chất, giấy, dệt may, thép, nhôm, phụ tùng ô tô và máy móc điện, đồng thời điều chỉnh các chương trình theo ngành PROSEC.

Đợt tăng này thay đổi mức thuế chung. Hàng có xuất xứ từ nước mà Mexico có hiệp định thương mại, và nhà nhập khẩu xin hưởng ưu đãi kèm chứng từ xuất xứ hợp lệ, vẫn giữ mức thuế ưu đãi. Hàng từ các nước không có hiệp định, như Trung Quốc, Hàn Quốc, Ấn Độ, Thái Lan và Indonesia, chịu mức thuế chung mới dù giấy chứng nhận xuất xứ ghi thế nào, nên hãy kiểm tra mức thuế hiện hành của đúng dòng thuế trước khi báo giá giao tận nơi.

Ai nhập khẩu: Padrón de Importadores và pedimento

Nhà nhập khẩu phải có tên trong Padrón de Importadores của SAT, đòi hỏi RFC (mã số thuế) còn hiệu lực, e.firma (chữ ký điện tử) hợp lệ, nghĩa vụ thuế đã hoàn thành, địa chỉ thuế, hộp thư thuế đã xác thực và đại lý hải quan hoặc đại diện được ủy quyền; trên thực tế đó là công ty hoặc cá nhân có trụ sở tại Mexico. Với 16 ngành nêu trong Phụ lục 10 của Quy tắc Chung về Ngoại thương (RGCE) năm 2026, như hóa chất, giày dép, dệt may, thép và hàng ô tô, nhà nhập khẩu còn cần Padrón de Importadores de Sectores Específicos.

Theo Điều 36-A của Ley Aduanera, pedimento được truyền kèm bản điện tử của hóa đơn thương mại, chứng từ vận tải (vận đơn hoặc vận đơn hàng không, phiếu đóng gói), bằng chứng tuân thủ các quy định phi thuế quan như NOM và giấy phép, chứng từ xuất xứ khi xin hưởng ưu đãi, và bảo lãnh khi giá trị khai báo thấp hơn giá ước tính. Người bán nước ngoài muốn bán theo DDP cần một nhà nhập khẩu Mexico đứng tên nhập khẩu (importer of record).

NOM, nhãn và giấy phép

Hiệp định thương mại và các chương trình

Danh sách hiệp định của chính phủ Mexico gồm USMCA (T-MEC) với Hoa Kỳ và Canada, hiệp định với EU, EFTA, Hiệp định Đối tác Kinh tế Nhật Bản (Japan Economic Partnership Agreement), CPTPP, Liên minh Thái Bình Dương và các hiệp định với Colombia, Chile, Peru, Uruguay, Trung Mỹ, Panama và Israel. EU và Mexico đã ký một hiệp định hiện đại hóa và một hiệp định thương mại tạm thời vào ngày 22/5/2026; cho đến khi hiệp định tạm thời có hiệu lực, hàng EU dùng hiệp định có hiệu lực từ năm 2000. Thông qua CPTPP, hàng của các nước như Nhật Bản, Việt Nam, Malaysia, Singapore và Australia cũng có thể đủ điều kiện.

Các nhà sản xuất tại Mexico để xuất khẩu thường nhập đầu vào theo chương trình IMMEX, và các chương trình theo ngành PROSEC cho phép nhà sản xuất đã đăng ký hưởng thuế thấp hơn với các đầu vào nằm trong danh sách; cả hai đều dành cho nhà sản xuất tại Mexico chứ không phải cho người bán hàng tiêu dùng thành phẩm.

Các bước thực hiện

  1. Tìm dòng thuế 8 chữ số và NICO của từng sản phẩm, rồi kiểm tra mức IGI chung và ưu đãi hiện hành.
  2. Kiểm tra xem nước của bạn có hiệp định thương mại với Mexico không và sản phẩm có đáp ứng quy tắc xuất xứ của hiệp định đó không.
  3. Thống nhất điều kiện Incoterms và nhà nhập khẩu Mexico đứng tên nhập khẩu (importer of record), có tên trong Padrón de Importadores (và danh bạ ngành nếu cần).
  4. Dán nhãn tiếng Tây Ban Nha theo NOM phù hợp trước khi giao hàng, và kiểm tra giấy phép với đại lý hải quan.
  5. Ước tính IGI trên trị giá hải quan CIF và IVA 16% trên giá trị cộng thuế, rồi gửi hóa đơn, phiếu đóng gói, chứng từ vận tải và chứng từ xuất xứ cho đại lý hải quan.

Chứng từ thường cần

Vấn đề thường gặp và cách phòng tránh

Báo giá cho hàng từ Trung Quốc hoặc Hàn Quốc dùng mức thuế của năm ngoái.

Cách xử lý: Hãy kiểm tra dòng thuế sau các sắc lệnh ngày 29/12/2025 và 23/4/2026; nhiều mức thuế với các nước không có hiệp định đã tăng lên 25% đến 50%.

Hàng bị giữ vì nhãn chỉ có tiếng Anh.

Cách xử lý: Dán nhãn tiếng Tây Ban Nha theo NOM trước khi giao hàng; một số lỗi nhãn có thể được sửa trong vòng 30 ngày kèm nộp phạt.

Bên mua không có tên trong Padrón de Importadores.

Cách xử lý: Nhà nhập khẩu Mexico phải đăng ký (RFC, e.firma, hộp thư thuế, đại lý hải quan) trước khi hàng đến, cùng danh bạ ngành khi có yêu cầu.

Thuế được tính trên giá FOB.

Cách xử lý: Trị giá hải quan của Mexico gồm cước vận chuyển và bảo hiểm đến nơi nhập khẩu; hãy ghi chúng trên hóa đơn hoặc cung cấp chứng từ cước.

Nguồn tham khảo

  1. Decreto por el que se reforman diversas fracciones arancelarias de la Tarifa de la Ley de los Impuestos Generales de Importación y de Exportación (DOF 29 December 2025) Diario Oficial de la Federación (SIDOF, Secretaría de Gobernación)
  2. Decreto por el que se modifica la Tarifa de la LIGIE y el Decreto de Programas de Promoción Sectorial (DOF 23 April 2026) Diario Oficial de la Federación (SIDOF, Secretaría de Gobernación)
  3. Modificaciones a la TIGIE 2026 Secretaría de Economía (SNICE)
  4. Ley Aduanera (consolidated text, last reform DOF 19 November 2025), Articles 36-A, 64 and 65 Cámara de Diputados
  5. Segunda Resolución de Modificaciones a las Reglas Generales de Comercio Exterior para 2026 (rule 3.7.20) Diario Oficial de la Federación (SIDOF, Secretaría de Gobernación)
  6. Anexo 26 de las RGCE para 2026: datos omitidos o inexactos de las NOM de información comercial Servicio de Administración Tributaria (SAT)
  7. Segunda reforma arancelaria: el impacto de la reducción en PROSEC (24 April 2026) IDC Online

Các quy định thường xuyên thay đổi. Ghi chú này là hướng dẫn thực tế dựa trên các nguồn nêu trên, không phải tư vấn pháp lý. Hãy xác nhận yêu cầu hiện hành với cơ quan có thẩm quyền, nhà nhập khẩu của bạn hoặc đại lý hải quan được cấp phép trước khi xuất hàng.

Mã cảng theo quốc gia

Mã cảng Mexico (UN/LOCODE)
Chia sẻ với đồng nghiệpWhatsAppLinkedInX

Ghi chú thương mại

Xuất khẩu mỹ phẩm sang Mexico: COFEPRIS, nhãn NOM-141, thuế nhập khẩuXuất khẩu mỹ phẩm sang Mexico: không có registro sanitario, thông báo hoạt động COFEPRIS của nhà nhập khẩu, nhãn tiếng Tây Ban Nha NOM-141, chất…Chứng nhận xuất xứ USMCA: 9 yếu tố dữ liệu, kỳ chứng nhận gộp và ngưỡng miễnCách chứng nhận xuất xứ (Certification of Origin) USMCA (CUSMA, T-MEC) hoạt động: ai được lập, 9 yếu tố dữ liệu tối thiểu, không có mẫu quy định,…Cách xin giấy chứng nhận xuất xứ (C/O): phòng thương mại và FTACách xin giấy chứng nhận xuất xứ: C/O của phòng thương mại, C/O ưu đãi FTA và tự chứng nhận xuất xứ, hợp pháp hóa lãnh sự, C/O điện tử (e-CO) và…

Bạn từng gặp vấn đề này? Hãy chia sẻ cách bạn xử lý

Hãy cho chúng tôi biết chuyện gì đã xảy ra và cách nào hiệu quả. Chúng tôi đọc mọi tin nhắn gửi đến. Nếu bạn đồng ý, chúng tôi có thể bổ sung trường hợp của bạn vào ghi chú này, không nêu tên bạn hay công ty.

Câu hỏi thường gặp

Những nước nào chịu ảnh hưởng của đợt tăng thuế năm 2026 của Mexico?

Hàng từ các nước không có hiệp định thương mại với Mexico, như Trung Quốc, Hàn Quốc, Ấn Độ, Thái Lan và Indonesia. Hàng đủ điều kiện hưởng USMCA, CPTPP, hiệp định với EU hoặc các hiệp định khác của Mexico vẫn giữ mức thuế ưu đãi khi nhà nhập khẩu xin hưởng kèm chứng từ xuất xứ.

Thuế nhập khẩu ở Mexico được tính thế nào?

Thuế suất IGI của dòng thuế 8 chữ số được áp dụng trên trị giá hải quan, gồm cước vận chuyển và bảo hiểm đến nơi nhập khẩu. Sau đó IVA 16% được tính trên trị giá hải quan cộng IGI và các khoản thu khác khi nhập khẩu.

Công ty nước ngoài có thể nhập khẩu vào Mexico không?

Nhà nhập khẩu phải có tên trong Padrón de Importadores của SAT với RFC, e.firma và địa chỉ thuế tại Mexico, nên trên thực tế đó là công ty hoặc cá nhân có trụ sở tại Mexico. Người bán nước ngoài bán theo DDP cần một nhà nhập khẩu Mexico đứng tên nhập khẩu (importer of record).

Sản phẩm có cần nhãn tiếng Tây Ban Nha trước khi vào Mexico không?

Có. Sản phẩm tiêu dùng thuộc phạm vi NOM về thông tin thương mại phải có dữ liệu nhãn bằng tiếng Tây Ban Nha theo yêu cầu, và hải quan kiểm tra khi nhập khẩu, nên hãy dán nhãn cho hàng trước khi giao.

Thuế suất IVA đối với hàng nhập khẩu vào Mexico là bao nhiêu?

16%, tính trên trị giá hải quan cộng IGI và các khoản khác nộp khi nhập khẩu.

Công cụ miễn phí khác

Triplicate AI: trợ lý xuất nhập khẩu của bạnTính CBMTính xếp containerTính xếp palletTính trọng lượng thể tíchĐọc số tiền bằng chữ (tiếng Việt và tiếng Anh)Bảng Incoterms 2020Nên dùng điều kiện Incoterms nào?Trắc nghiệm Incoterms 2020Mẫu commercial invoice, packing list và proforma invoice miễn phíMẫu commercial invoice miễn phíMẫu packing list miễn phíMẫu proforma invoice miễn phíMẫu shipping instruction (SI) miễn phíMẫu hợp đồng mua bán xuất khẩu miễn phíMẫu giấy chứng nhận xuất xứ miễn phíMẫu báo giá xuất khẩu miễn phíMẫu đơn đặt hàng (PO) miễn phí cho nhà nhập khẩuMẫu email xuất khẩuMẫu hóa đơn hàng mẫu miễn phí (không có giá trị thương mại)Kích thước container đường biểnKiểm tra và tra cứu số containerMáy tính demurrage và detentionTra cứu mã cảng (UN/LOCODE)Công cụ tạo Shipping MarkCông cụ tạo nhãn thùng hàngTra cứu mã HSChecklist thư tín dụng (L/C)Hướng dẫn về giấy chứng nhận xuất xứTính chi phí nhập khẩu (Landed Cost) & thuế nhập khẩuTính chi phí nhập khẩu trên mỗi đơn vịCông cụ tính giá xuất khẩu (báo giá theo Incoterms)Chuyển đổi tiền tệGhi chú thương mạiThuật ngữ xuất nhập khẩu & vận tảiCông cụ tạo invoice & packing list

Triplicate miễn phí và ngày càng tốt hơn. Bạn thấy hữu ích chứ? Ủng hộ Triplicate ♥