인도 수출 가이드 2026: 관세·SWS·IGST·라벨·FTA

인도는 수입 장소까지의 운임과 보험료를 포함하는 과세가격에 기본관세(BCD)를 부과하고, 이어서 관세액의 10%에 해당하는 사회복지 부가금(SWS)을, 그리고 과세가격에 이 관세들을 더한 금액에 통합 GST(IGST)를 부과합니다. 2025년 9월 22일부터 대부분의 물품은 IGST 세율 5% 또는 18%에 해당하며, 일부 사치품과 유해 품목에는 40%가 적용됩니다. 수입자인 인도 사업자는 수출입자코드(IEC)를 갖추고 ICEGATE를 통해 수입신고서(bill of entry)를 제출하며, 보통 면허를 받은 관세사가 대행합니다. BIS 품질관리명령(QCO)의 적용을 받는 제품은 수입 전에 인증이 필요하고, 식품은 FSSAI 통관이, 소매 포장에는 법정계량 표시사항이 필요합니다. UAE CEPA, 호주 ECTA, EFTA TEPA(2025년 10월 1일부터), 영국 CETA(2026년 7월 15일부터) 같은 인도의 협정은 원산지 증빙이 있으면 관세를 낮춰 줍니다.

공식 자료 확인일: 2026-10

한눈에 보기

과세가격CIF: 거래가격에 수입 장소까지의 운임과 보험료를 더한 금액; 알 수 없는 경우 FOB 가격의 운임 20%와 보험료 1.125%

기본관세(BCD)관세율표(Customs Tariff)의 품목별로 정해진 세율; 무역협정에 따른 특혜세율

사회복지 부가금(SWS)관세액의 10%(2018년 재정법(Finance Act, 2018) Section 110); 일부 물품은 면제

IGST2025년 9월 22일부터 대부분의 물품에 5%, 18% 또는 40%(일부는 0.25%, 1.5%, 3%, 28%), 과세가격에 BCD와 SWS를 더한 금액에 부과

수입자IEC를 가진 인도 사업자; 수입신고서(bill of entry)는 ICEGATE를 통해 제출하며 보통 면허를 받은 관세사가 대행

제품 규정품질관리명령(QCO) 대상 물품은 BIS 인증; 식품은 FSSAI 수입 통관

라벨수입자의 명칭과 주소, 원산지, 순 수량, 최고소매가격(MRP), 소비자 상담 정보(법정계량)

최근 협정EFTA TEPA 2025년 10월 1일 발효; 영국 CETA 2026년 7월 15일 발효; EU FTA는 2026년 1월 타결, 비준 대기 중

관세, SWS, IGST: 수입 비용은 어떻게 계산되는가

2007년 관세평가규칙(Customs Valuation (Determination of Value of Imported Goods) Rules, 2007)의 Rule 10에 따라, 과세가격에는 수입 장소까지의 운송, 적재, 하역, 취급 비용과 보험료가 포함됩니다. 운임을 알 수 없으면 FOB 가격의 20%를, 보험료를 알 수 없으면 FOB 가격의 1.125%를 더합니다.

기본관세는 해당 품목번호의 세율로 부과됩니다. 2018년 재정법(Finance Act, 2018) Section 110에 따라 부과되는 사회복지 부가금은 1962년 관세법(Customs Act, 1962) Section 12에 따라 징수되는 관세의 10%이며, 일부 물품에는 농업 인프라 개발 목적세(Agriculture Infrastructure and Development Cess)도 부과됩니다. 이어서 IGST는 과세가격에 BCD와 SWS를 더한 금액에 부과되며, Notification 9/2025-Integrated Tax (Rate)에 따라 2025년 9월 22일부터의 세율은 주로 5%, 18%, 40%입니다. BCD 10%와 IGST 18%를 가정한 예: 과세가격 INR 100,000, BCD INR 10,000, SWS INR 1,000, IGST는 INR 111,000의 18% = INR 19,980이므로 합계 INR 30,980입니다.

누가 수입하는가: IEC, 수입신고서, 관세사

수입자는 대외무역총국(Directorate General of Foreign Trade, DGFT)이 발급하는 수출입자코드(IEC)를 보유해야 합니다. IEC는 인도 PAN과 연결되므로 실무상 수입자는 인도 사업자입니다. 수입신고서(bill of entry)는 세관 포털 ICEGATE를 통해 전자적으로 제출하며, 보통 관세사 면허 규정(Customs Brokers Licensing Regulations)에 따라 면허를 받은 관세사가 대행합니다. DDP로 판매하려는 해외 매도인에게는 인도 내 수입자(importer of record)가 필요합니다.

수입 시 납부한 IGST는 보통 GST 등록 수입자가 매입세액공제(input tax credit)로 공제받을 수 있지만, BCD와 SWS는 비용으로 남습니다. 도착 전에 수입자에게 커머셜 인보이스, 패킹리스트, 운송 서류, 그리고 특혜관세를 적용하려면 원산지증명서를 보내세요.

선적 전에 확인할 제품 규정과 라벨

BIS: 품질관리명령(QCO)의 적용을 받는 물품은 BIS 표준 마크(Standard Mark) 없이는 수입할 수 없으며, 해외 공장은 FMCS 라이선스를, 다수의 전자제품은 CRS 등록을 받아야 합니다(Triplicate의 BIS 인증 노트 참조).
식품: 수입자는 FSSAI 라이선스가 필요하고, 식품은 세관 반출 전에 FSSAI의 수입 통관을 거치며, 라벨은 FSSAI의 표시 규정을 충족해야 합니다.
법정계량(Legal Metrology): 소매 포장에는 제조업자, 포장업자 또는 수입자의 명칭과 주소, 원산지, 일반 명칭, 순 수량, 제조 연월, 최고소매가격(MRP), 단위 판매가격, 해당하는 경우 품질유지기한(best-before), 그리고 소비자 상담 정보를 표시해야 합니다.
화장품, 의료기기, 화학물질, 전자제품 같은 그 밖의 물품은 해당 규제기관에 별도의 등록 절차가 있습니다.

무역협정과 원산지 증빙

인도의 협정에는 SAFTA, 아세안-인도 협정, 일본·한국과의 CEPA, 싱가포르·말레이시아·스리랑카·모리셔스와의 협정, UAE CEPA(2022년 5월 1일부터 발효), 호주 ECTA, EFTA TEPA(2025년 10월 1일부터 발효), 영국 CETA(2026년 7월 15일부터 발효)가 있습니다. 인도-EU FTA는 2026년 1월 27일 타결되어 비준을 기다리고 있었습니다. 특혜세율을 적용받으려면 수입자가 협정이 요구하는 원산지증명서를 갖춰야 하고 물품이 협정의 원산지 규정을 충족해야 하며, 인도 세관은 원산지 관련 규칙(CAROTAR)에 따라 원산지를 검증할 수 있습니다.

단계별 절차

각 제품의 인도 품목번호, BCD 세율과 이용할 수 있는 협정의 특혜세율을 찾으세요.
인코텀즈 조건과 IEC를 가진 인도 수입자를 합의하세요. DDP라면 인도 내 수입자(importer of record)를 마련하세요.
BIS 품질관리명령, FSSAI와 그 밖의 제품 규정을 확인하고 법정계량 라벨 표시사항을 준비하세요.
커머셜 인보이스, 패킹리스트, 운송 서류와 원산지증명서를 준비하세요.
CIF 가격에 대한 BCD, 관세의 10%인 SWS, 그리고 가격에 BCD와 SWS를 더한 금액에 대한 IGST를 추산하세요.

보통 필요한 서류

커머셜 인보이스와 패킹리스트
선하증권 또는 항공화물운송장
이용하는 협정에 따른 원산지증명서
BIS 라이선스 또는 등록, FSSAI 통관 또는 그 밖의 제품 승인
법정계량 표시사항이 들어간 라벨 도안

흔한 문제와 예방법

BIS 품질관리명령(QCO) 대상 물품이 표준 마크 없이 도착함.

대처 방법: 선적 전에 공장의 FMCS 라이선스 또는 CRS 등록을 받고 물품에 마크를 표시하세요. 마크 없는 수입은 금지됩니다.

세관이 FOB 가격에 운임 20%를 가산함.

대처 방법: 인보이스에 실제 운임과 보험료를 표시하거나 운임 서류를 제공하세요. 그렇지 않으면 기본값인 20%와 1.125%가 적용됩니다.

원산지 정보가 부족해 특혜 적용 신청이 거부됨.

대처 방법: 수입자에게 유효한 원산지증명서와, 세관이 신청을 확인할 때 요구할 수 있는 원산지 관련 정보를 제공하세요.

수입자의 명칭과 MRP가 없어 소매 포장이 보류됨.

대처 방법: 법정계량 표시사항을 추가하거나, 판매 전에 수입자가 규정에 맞는 라벨을 부착하도록 하세요.

출처

Customs Valuation (Determination of Value of Imported Goods) Amendment Rules, 2017 (Rule 10(2)) SCC Online
Public Notice on Social Welfare Surcharge (Section 110 of the Finance Act, 2018) Jawaharlal Nehru Custom House, Indian Customs
Notification No. 9/2025-Integrated Tax (Rate), 17 September 2025: IGST rates from 22 September 2025 Ministry of Finance (text via TaxHeal)
Proposed amendment in Rule 3 of the Legal Metrology (Packaged Commodities) Rules, 2011 (declarations on retail packages) Department of Consumer Affairs
India's FTA guide: CEPA, TEPA, CETA and EU deals explained Invest India
India-UK CETA set to enter into force on 15 July 2026 Press Information Bureau, Government of India

규정은 자주 바뀝니다. 이 노트는 위 출처를 바탕으로 한 실무 안내이며 법률 자문이 아닙니다. 선적 전에 관할 당국, 귀사의 수입자, 또는 면허를 가진 관세사에게 최신 요건을 확인하세요.

국가별 항구 코드

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무역 노트

인도 수출 BIS 인증: QCO, ISI 마크, CRS 가이드인도가 BIS 인증을 요구하는 경우, 해외 제조사가 ISI 마크 라이선스(FMCS)나 CRS R-number를 받는 방법, AIR의 역할, 2025~2026년 QCO 변경과 세관 검사를 안내합니다.인도 수출: IEC 등록, ICEGATE, AD Code, GST LUT 가이드DGFT에서 IEC를 발급받는 방법(수수료 INR 500), ICEGATE에서 AD Code를 등록하는 방법, GST LUT를 제출하는 방법, RCMC를 발급받는 방법, 그리고 2026년 규정에 따라 기한 내에 수출대금을 회수하는 방법을 안내합니다.인도 HSN 코드: GST 인보이스 4·6·8자리 기준 정리2021년 4월 1일부터 인도 GST 인보이스에 필요한 HSN 자릿수(매출 ₹5 crore 이하는 B2B 인보이스에 4자리, 초과는 6자리)와 HSN이 HS코드, 인도의 8자리 관세 품목과 어떤 관계인지 설명합니다.

자주 묻는 질문

인도의 수입 관세는 어떻게 계산되나요?

BCD는 CIF 과세가격에 부과되고, 이어서 관세의 10%인 SWS, 그리고 과세가격에 BCD와 SWS를 더한 금액에 IGST가 부과됩니다. 운임이나 보험료를 알 수 없으면 FOB 가격의 20%와 1.125%를 더합니다.

인도 수입품의 IGST 세율은 얼마인가요?

2025년 9월 22일부터 대부분의 물품은 5% 또는 18%, 일부는 40%, 소수는 0.25%, 1.5%, 3% 또는 28%가 적용되며, Notification 9/2025-Integrated Tax (Rate)의 해당 품목에 따라 달라집니다.

사회복지 부가금(SWS)이란 무엇인가요?

수입 물품의 관세에 부과되는 10%의 부가금으로, 2018년 재정법(Finance Act, 2018) Section 110에 따라 부과됩니다. 일부 물품은 면제됩니다.

해외 기업이 인도로 직접 수입할 수 있나요?

수입자는 인도 PAN과 연결된 수출입자코드가 필요하므로 실무상 인도 사업자입니다. DDP로 판매하는 해외 매도인에게는 인도 내 수입자(importer of record)가 필요합니다.

인도-영국 무역협정은 발효되었나요?

네. 인도-영국 포괄적경제무역협정(Comprehensive Economic and Trade Agreement)은 2026년 7월 15일 발효되었습니다.

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