Xuất khẩu sang Australia 2026: thuế, GST 10%, an toàn sinh học, FTA

Thuế nhập khẩu và GST: chi phí nhập khẩu được tính thế nào

Mỗi sản phẩm được phân loại theo Biểu thuế hải quan (Customs Tariff) của Australia; hầu hết hàng hóa có thuế suất phổ thông 5% hoặc miễn thuế, và hàng từ các đối tác hiệp định thương mại tự do có thể được hưởng thuế suất thấp hơn hoặc bằng 0 khi có chứng minh xuất xứ. Thuế nhập khẩu được tính trên trị giá hải quan, mà Lực lượng Biên phòng Australia (ABF) định nghĩa là không gồm chi phí cước vận tải và bảo hiểm từ nơi xuất khẩu đến Australia.

Sau đó GST 10% được tính trên giá trị nhập khẩu chịu thuế: trị giá hải quan cộng thuế nhập khẩu, cước vận tải quốc tế và phí bảo hiểm, và với rượu vang còn cộng thuế cân bằng rượu vang (wine equalisation tax). Ví dụ với thuế suất minh họa 5%: trị giá hải quan A$20,000, thuế nhập khẩu A$1,000, cước vận tải và bảo hiểm A$1,500, GST bằng 10% của A$22,500 = A$2,250, nên tổng thuế nhập khẩu và GST là A$3,250, chưa gồm phí xử lý nhập khẩu và phí đại lý hải quan.

Tờ khai nhập khẩu, hàng giá trị thấp và ai là người nhập khẩu

Với lô hàng trên A$1,000, nhà nhập khẩu, thường qua đại lý hải quan được cấp phép, nộp tờ khai nhập khẩu cho ABF và trả thuế nhập khẩu, GST cùng phí xử lý nhập khẩu trước khi hàng được giải phóng. Theo trang của ABF cập nhật tháng 8/2026, phí cho tờ khai điện tử là A$50 với hàng trị giá từ A$1,000 đến A$10,000 và A$152 với hàng từ A$10,000 trở lên.

Hầu hết hàng từ A$1,000 trở xuống được thông quan bằng tờ khai thông quan tự khai, không phải nộp thuế nhập khẩu hay GST tại biên giới; thuốc lá và đồ uống có cồn là ngoại lệ. Thay vào đó, người bán nước ngoài và sàn thương mại điện tử có doanh số bán cho người tiêu dùng Australia đạt A$75,000 trong 12 tháng phải đăng ký GST và tính 10% tại thời điểm bán. Doanh nghiệp bán theo DDP cho khách hàng Australia cần có nhà nhập khẩu tại Australia hoặc phải tự sắp xếp tư cách nhà nhập khẩu và đại lý hải quan.

An toàn sinh học: quy định về đóng gói, gỗ và container

Quy định an toàn sinh học của Australia áp dụng song song với quy định hải quan. Hãy kiểm tra điều kiện nhập khẩu của từng sản phẩm trong cơ sở dữ liệu BICON của Bộ Nông nghiệp, Thủy sản và Lâm nghiệp Australia (Department of Agriculture, Fisheries and Forestry); cơ sở dữ liệu này cho biết có cần giấy phép, xử lý hoặc chứng nhận hay không.

• Mọi container cần khai báo vệ sinh: bên trong và bên ngoài không có đất, ngũ cốc, ốc sên, côn trùng hay vật chất có nguồn gốc thực vật, động vật.
• Gửi khai báo đóng gói chính xác, bao gồm container và mọi bao bì bằng gỗ hoặc rơm.
• Bao bì gỗ và gỗ chèn lót (dunnage) phải được xử lý bằng phương pháp được phê duyệt, không còn vỏ và có chứng nhận xử lý hợp lệ khi được yêu cầu (xem ghi chú của Triplicate về ISPM 15).
• Không dùng rơm hoặc thùng carton đựng thực phẩm đã qua sử dụng làm vật liệu đóng gói; xốp tổng hợp, nhựa, khung kim loại, túi hơi chèn lót, sợi gỗ (wood wool) và giấy vụn là các lựa chọn thay thế được chấp nhận.
• Trong mùa bọ xít nâu marmorated (BMSB), khoảng từ tháng 9 đến tháng 4, một số hàng hóa gửi từ các nước có rủi ro mục tiêu (target risk countries) cần được xử lý; hãy kiểm tra các biện pháp theo mùa của bộ trước khi gửi hàng.

Quy định sản phẩm cần kiểm tra trước khi gửi hàng

• Mỹ phẩm: nhà nhập khẩu đăng ký với Chương trình Đưa Hóa chất Công nghiệp vào Australia (AICIS) trước khi nhập khẩu và hằng năm trước 31/8; nhãn thành phần theo tiêu chuẩn thông tin về mỹ phẩm (cosmetics information standard), và sản phẩm chống nắng chính là thuốc do Cục Quản lý Hàng hóa Trị liệu Australia (TGA) quản lý (xem ghi chú của Triplicate về xuất khẩu mỹ phẩm sang Australia).
• Hàng tiêu dùng: nhiều sản phẩm, như đồ chơi, sản phẩm cho trẻ em và sản phẩm có pin cúc áo, phải tuân thủ các tiêu chuẩn an toàn và thông tin bắt buộc do ACCC thực thi.
• Thực phẩm: thực phẩm nhập khẩu phải đáp ứng Bộ tiêu chuẩn thực phẩm Australia–New Zealand (Australia New Zealand Food Standards Code) cùng các điều kiện an toàn sinh học, và có thể bị kiểm tra theo Chương trình Kiểm tra Thực phẩm Nhập khẩu (Imported Food Inspection Scheme).
• Hàng điện, hàng trị liệu (therapeutic goods) và hóa chất có cơ quan quản lý và quy định đăng ký riêng.

Hiệp định thương mại tự do và chứng minh xuất xứ

Australia có 19 hiệp định thương mại tự do (FTA) đang có hiệu lực, gồm các hiệp định với New Zealand, Singapore, Mỹ, Thái Lan, Chile, Malaysia, Hàn Quốc (KAFTA), Nhật Bản (JAEPA), Trung Quốc (ChAFTA), Hồng Kông, Peru, Indonesia (IA-CEPA), Ấn Độ (ECTA), Anh và UAE (CEPA, 2025), cùng AANZFTA, CPTPP, RCEP và PACER Plus. Để hưởng thuế suất ưu đãi, nhà nhập khẩu cần có chứng minh xuất xứ theo hiệp định được sử dụng, chẳng hạn giấy chứng nhận xuất xứ hoặc bản khai xuất xứ, và hàng hóa phải đáp ứng quy tắc xuất xứ của hiệp định đó.